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Ethereum est un réseau blockchain introduit en 2015, connu pour sa fonctionnalité de contrat intelligent, permettant aux utilisateurs de créer des applications décentralisées. C'est la plateforme derrière Ether (ETH), la deuxième plus grande cryptomonnaie en termes de capitalisation boursière.
Suite à la mise à niveau importante vers Ethereum 2.0, qui a changé son mécanisme de consensus du proof-of-work (PoW) au proof-of-stake (PoS), le réseau est devenu plus écoénergétique, réduisant sa consommation d'énergie de 99%
Est-ce que Ethereum est imposable?
En France, les transactions réalisées avec Ethereum ou d'autres cryptomonnaies sont régies par les lois fiscales françaises. Cela signifie que lorsque vous échangez de l'Ethereum contre des euros ou l'utilisez pour faire des achats, ces opérations sont sujettes à imposition. Cependant, les échanges de cryptomonnaies entre elles ne déclenchent pas d'imposition.
Pour les transactions qui dépassent 305 euros au cours de l'année, les bénéfices sont soumis à une imposition forfaitaire de 30 %. Dans ce cas, il est nécessaire de remplir divers formulaires pour la déclaration fiscale, y compris le formulaire 2042 C pour les revenus divers, le formulaire 2086 pour les plus-values sur biens divers, et le formulaire 3916-bis pour déclarer les comptes de cryptomonnaies détenus à l'étranger.
Il est crucial de souligner que le calcul des gains ou des pertes peut s'avérer complexe, car il faut tenir compte du prix d'achat initial de l'Ethereum ainsi que de sa valeur au moment de la vente ou de l'échange. Des outils comme Divly peuvent simplifier cette démarche en produisant automatiquement les documents requis pour la déclaration d'impôts.
Comment calculer mes impôts sur les cryptomonnaies ?
Il existe plusieurs manières de calculer vos impôts sur Ethereum. Vous pouvez le faire manuellement si vous êtes à l'aise avec un tableur, engager un comptable spécialisé en cryptomonnaies, ou utiliser un logiciel de fiscalité de cryptomonnaies.
Quel que soit votre choix, il y a trois étapes principales pour calculer vos impôts sur les cryptomonnaies.
Étape 1 : Comment exporter votre historique de transactions Ethereum
Si tu dois déclarer tes impôts sur Ethereum, la première chose à faire est d'accéder à ton historique de transactions Ethereum.
J'ai utilisé un portefeuille Ethereum
Si tu as utilisé un portefeuille de cryptomonnaie Ethereum, toutes tes transactions sont déjà enregistrées publiquement sur la blockchain. Pour utiliser ces informations pour tes impôts, tu as juste besoin de ton adresse de portefeuille. Si tu utilises un outil fiscal, comme Divly, tu peux importer ton adresse de portefeuille pour récupérer ton historique de transactions.
J'ai de l'Ethereum sur une plateforme d'échange
Si tu possèdes de l'Ethereum sur une plateforme d'échange, tu peux directement y récupérer ton historique de transactions. Chaque fichier fourni par une plateforme d'échange n'est pas forcément utile pour tes impôts, donc nous te conseillons de consulter nos guides spécifiques aux plateformes pour obtenir les bons fichiers d'historique de transactions.
| Transaction type | Automatic Import |
|---|---|
| Withdrawals | |
| Deposits | |
| Transfer Fees | |
| Tokens (ERC20) | |
| NFTs (ERC721) | |
| Token Swaps |
Automatic import
Divly a développé une intégration qui permet d'importer automatiquement vos données de transactions Ethereum directement depuis la blockchain Ethereum. L'intégration de Divly utilise votre adresse Ethereum publique pour récupérer toutes les transactions. Divly ne demandera jamais vos clés privées, souvenez-vous de les garder secrètes !
Guide étape par étape :
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Copiez et collez votre adresse Ethereum. Assurez-vous que l'adresse du portefeuille est correcte lors du collage.
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Cliquez sur le bouton Enregistrer l'adresse du portefeuille et Divly importera toutes les transactions associées.
Important: Divly associe automatiquement devises et transactions NFT. Si une transaction contient 3 actifs ou plus, ils sont importés séparément comme dépôts et retraits. Cela n'impacte pas les impôts. Vous avez la possibilité de regrouper manuellement ces mouvements sur la page des transactions.
Important: Si l'importation automatique échoue à se connecter, veuillez réessayer. Il se peut que l'API utilisée soit momentanément surchargée.
Étape 2 : Calculer tes impôts sur les cryptomonnaies
Une fois que tu as ton historique de transactions, tu peux l'utiliser pour calculer tes impôts. Si tu as utilisé une plateforme fiscale de cryptomonnaies comme Divly, cette étape sera automatiquement effectuée pour toi.
Si tu calcules manuellement tes impôts, la première chose à faire est de te familiariser avec les règlements fiscaux français pour t'assurer que tu traites chaque transaction correctement.
Étape 3 : Comment déclarer tes ethereum
Divly fournira les informations nécessaires pour déclarer aux autorités fiscales sur les formulaires 2042c, 2086 et 3916-BIS.
Les formulaires 204c et 2086 servent à déclarer tes profits de la vente de cryptomonnaies et peuvent t'être fournis par Divly.
Pour le formulaire 3916-BIS, tu devras informer les autorités fiscales des plateformes d'échange que tu as utilisées. Pour cela, tu devras fournir quelques informations sur ces plateformes. Tu peux trouver ces informations pour de nombreuses plateformes/portefeuilles dans notre guide du 3916-BIS.
Pour les étapes complètes sur comment soumettre ces formulaires aux autorités fiscales, consulte notre guide pour les formulaires 2042c, 2086 et le formulaire 3916-BIS.
FAQ
Les autorités fiscales peuvent-elles accéder à mes informations Ethereum ?
Pour le moment, les autorités fiscales en France n'ont pas de capacité directe à accéder aux informations ou à l'historique des transactions liées à Ethereum. Néanmoins, cette situation pourrait changer avec l'introduction de la directive DAC8 de l'UE prévue pour janvier 2026. Cette nouvelle règle obligera les plateformes d'échanges et de transactions en cryptomonnaies à partager les données des utilisateurs avec les fiscs de l'UE.
Cela vise à augmenter la transparence et faciliter le contrôle fiscal des cryptomonnaies. Il est donc essentiel pour les détenteurs d'Ethereum d'anticiper ces changements en déclarant leurs transactions dès à présent, afin d'éviter tout problème ou sanction suite à l'application de la DAC8.
Pour ceux incertains sur la manière de déclarer correctement leurs activités en cryptomonnaies, il est recommandé de consulter des ressources utiles comme celles fournies par Divly, pour rectifier toute inexactitude dans leurs déclarations fiscales.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes activités Ethereum?
Ne pas déclarer vos activités Ethereum peut mener à des sanctions financières importantes en France.
Ne pas signaler un compte de cryptomonnaie peut entraîner une amende de 750 € par infraction. Pour les comptes dont la valeur excède 50 000 €, l'amende peut atteindre 1 500 €.
Il est donc impératif de déclarer tous vos comptes et transactions en cryptomonnaies pour éviter ces pénalités.
Ethereum est-il légal en France?
Oui, Ethereum, comme les autres cryptomonnaies, est légal en France. Cependant, il est réglementé et surveillé par les autorités financières françaises. Les transactions en Ethereum, lorsqu'elles sont converties en euros ou utilisées pour des achats, sont imposables. Les échanges entre cryptomonnaies, y compris Ethereum, ne sont pas imposables tant qu'ils ne sont pas convertis en monnaie fiduciaire. Pour plus d'informations, consultez le site du gouvernement français sur les cryptoactifs et les cryptomonnaies ici.
Avec l'introduction de la directive DAC8 de l'UE, qui sera mise en œuvre en janvier 2026, les plateformes d'échange devront divulguer les informations des utilisateurs aux autorités fiscales. Il est donc essentiel de déclarer vos transactions en Ethereum pour éviter tout risque de pénalité.
Quel est le but de l Ethereum
Le but principal d'Ethereum est de permettre le développement et l'exécution d'applications décentralisées (dApps) grâce à sa fonctionnalité de contrats intelligents (smart contracts). Ces contrats automatisent des accords et des opérations sans intermédiaires, ouvrant ainsi la voie à une nouvelle ère d'applications financières, de jeux et de services en ligne sécurisés et transparents.
Toute information fiscale fournie par nous ne constitue pas un conseil fiscal, financier, comptable ou juridique et ne peut pas être utilisée par vous ou toute autre partie dans le but d'éviter des pénalités fiscales. Vous devriez solliciter les conseils d'un professionnel de la fiscalité concernant votre situation particulière. Nous ne faisons aucune déclaration, promesse ou garantie quant à l'exactitude des informations fournies ici. Tout ce qui est inclus ici représente notre opinion et non une déclaration de fait. Cet article peut contenir des liens affiliés.