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Cet article fait partie d'une série sur les formulaires à déclarer en France. N'oubliez pas également d'utiliser notre guide pour déclarer vos plus-values sur les formulaires 2042 C et 2086.
En France, vous devez connaître trois formulaires distincts. Le formulaire 3916-BIS pour déclarer vos comptes de cryptomonnaies et les formulaires 2042 C et 2086 pour déclarer vos plus-values. Dans cet article, nous couvrirons le Formulaire 3916-BIS.
À la fin de l'article, nous avons fourni une liste des échanges et leurs informations à remplir dans le Formulaire 3916-BIS.
Qui doit remplir le formulaire 3916-BIS?
Le formulaire 3916-BIS en France doit être rempli par toute personne possédant des comptes de cryptomonnaies, spécifiquement des comptes de garde. Ce formulaire est obligatoire pour déclarer tout compte crypto ouvert, utilisé, fermé pendant l'année fiscale concernée. Les comptes non-custodiaux, où l'individu détient la clé privée, comme Ledger, ne sont pas soumis à cette obligation de déclaration.
Quels Comptes Crypto Doivent Être Déclarés?
Lors de la préparation de votre déclaration fiscale, il est crucial de comprendre quels comptes crypto doivent être déclarés. Voici les directives clés pour vous aider à déterminer quels comptes sont soumis à l'obligation de déclaration :
Période de Déclaration
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Tous les comptes de garde que vous avez ouverts, fermés ou utilisés pendant l'année pour laquelle vous déclarez doivent être déclarés.
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Si vous déclarez pour l'année fiscale 2023, mais avez ouvert un compte en janvier 2024, alors ce compte nouvellement ouvert ne doit pas être déclaré.
Comptes de Garde
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L'obligation de déclaration s'applique aux comptes de garde.
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Les Comptes de Garde se caractérisent par le fait que la plateforme a le contrôle de vos fonds.
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Si vous avez un compte non-custodial, où vous détenez la clé privée (par exemple, Ledger), de tels comptes ne sont pas soumis à l'obligation de déclaration.
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En cas de doute sur le fait que le service que vous utilisez est un compte de garde, vous pouvez consulter les conditions d'utilisation de la plateforme/portefeuille que vous utilisez ou contacter leur support client.
Comment remplir le formulaire 3916-bis?
Pour remplir le formulaire 3916-bis en France, commencez par accéder au portail de déclaration fiscale en ligne. Suivez les étapes initiales pour mettre à jour vos informations non liées aux cryptomonnaies. Ensuite, déclarez vos comptes crypto en suivant attentivement chaque étape, notamment en cochant la case "8UU" à l'étape 3
Étapes Initiales
Accès à la Déclaration en Ligne : Commencez par vous connecter au portail de déclaration fiscale en ligne.
- Tout d'abord, cliquez sur Accéder à la déclaration en ligne, parcourez et confirmez ou mettez à jour les détails qui ne sont pas liés aux cryptomonnaies.
Déclaration des Comptes Crypto
- Une fois arrivé à Étape 3, cochez la case intitulée 8UU pour l'option “Comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos à l'étranger” (Comptes ouverts, détenus, utilisés ou fermés à l'étranger)
- Cliquez sur “Suivant” pour être dirigé directement vers le formulaire annexe pertinent pour vos comptes crypto.
Pour les Comptes Déjà Déclarés
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Révision des Informations Pré-enregistrées : Si vous avez déclaré des comptes crypto l'année précédente en utilisant ce formulaire, ils devraient être pré-enregistrés dans le système.
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Confirmation des Comptes Continus : Utilisez la fonction “report” pour confirmer que ces comptes sont toujours actifs ou utilisés cette année. Vous devriez voir une notification “report activé”.
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Quantification des Comptes : Entrez le nombre de comptes que vous déclarez.
Pour les Nouveaux Comptes ou Comptes Non Déclarés
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Fournir des Détails Personnels : Si c'est votre première fois, ou si vous avez de nouveaux comptes à déclarer, commencez par remplir vos informations personnelles et d'identité dans la case 1.
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Spécifier le Type de Compte : Dans la case “2 : Nature du compte,” assurez-vous de cocher l'option “compte d'actifs numériques”.
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Détaillez Vos Comptes Crypto : Enfin, passez à la case 3 “Informations relatives au compte d'actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger” (Informations concernant le compte d'actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou fermé à l'étranger).
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À partir de là, vous devez entrer un certain nombre d'informations pour chaque plateforme utilisée.
Numéro du Compte
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Description : Il s'agit de votre numéro d'identification sur la plateforme d'échange.
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Comment le Trouver : Généralement trouvé sur votre tableau de bord de profil. Si aucun identifiant unique n'est attribué, utilisez l'adresse e-mail utilisée pour la création du compte.
Date d'Ouverture
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Description : La date à laquelle vous avez ouvert votre compte sur la plateforme d'échange.
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Comment la Trouver : Référez-vous à l'e-mail de confirmation reçu lors de l'ouverture de votre compte.
Date de Fermeture
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Description : La date à laquelle vous avez fermé votre compte, s'il a été fermé pendant l'année fiscale.
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Comment la Trouver : Cherchez l'e-mail qui a confirmé la fermeture de votre compte.
Désignation de l'Organisme Gestionnaire du Compte (Désignation de l'Organisme Gestionnaire)
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Description : Le nom de la société propriétaire de la plateforme d'échange.
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Comment Sélectionner : Choisissez dans une liste donnée ou sélectionnez “Autre organisme” et entrez le nom si votre plateforme n'est pas listée.
Adresse de l'Organisme Gestionnaire du Compte (Adresse de l'Organisation)
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Description : L'adresse physique de l'organisation ou de la plateforme d'échange.
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Comment la Trouver : Utilisez CTRL + F sur cette page et entrez le nom de la plateforme sur cette page. Nous avons une liste d'échanges et leurs informations pertinentes pour le 3916-BIS sur cette page.
URL du Site Internet (URL du Site Web)
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Description : L'URL du site officiel de la plateforme d'échange.
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Exemple : “https://www.kraken.com/.”
Informations Importantes sur les Plateformes d'Échange
Pour une grande variété de plateformes d'échange, nous avons fourni ces informations dans la section Liste des Échanges avec Informations d'Adresse pour le Formulaire 3916-BIS de ce guide. Utilisez Ctrl-F pour trouver rapidement votre plateforme. Vous pouvez ensuite copier-coller les informations directement dans le portail de déclaration fiscale.
Sélectionnez l'option qui vous concerne
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Titulaire en propre du compte d'actifs numériques à l'étranger. (Détenteur direct du compte d'actifs numériques à l'étranger.)
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Bénéficiaire d'une procuration sur le compte d'actifs numériques à l'étranger. (Bénéficiaire d'une procuration sur le compte d'actifs numériques à l'étranger.)
Naviguez vers la section intitulée "5. Usage du compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger" : Ici, vous devez cocher la case qui correspond à la manière dont vous avez utilisé le compte.
Vous avez maintenant terminé votre déclaration pour le 3916-BIS. Vous avez maintenant déclaré avec succès vos comptes. Vous pouvez maintenant vouloir déclarer les formulaires 2042 C et 2086 pour vos transactions de plus-values.
FAQ
Y a-t-il des amendes pour ne pas avoir déclaré le formulaire 3916-BIS ?
Oui, il existe des pénalités pour ne pas avoir déclaré un compte crypto étranger. Selon l'Article 1736 du Code Général des Impôts, ne pas déclarer un tel compte peut entraîner une amende. L'amende est fixée à 750 euros pour chaque compte non déclaré. De plus, si la valeur totale dans le compte dépasse 50 000 euros, l'amende augmente à 1 500 euros par compte.
Que faire si ma plateforme d'échange étrangère est enregistrée en France, dois-je la déclarer dans le 3916-BIS ?
Si une plateforme d'échange de crypto-monnaies étrangère est enregistrée en France en tant que Prestataire de Services sur Actifs Numériques (PSAN), même si son siège social peut se trouver à l'étranger, il n'est pas nécessaire de déclarer son adresse étrangère aux autorités fiscales françaises tant que les fonds sont gérés en France. En cas de doute, vérifiez le menu déroulant pour votre plateforme. Si elle y est listée, alors vous devez la déclarer.
Que faire si je ne connais pas l'adresse exacte de ma plateforme d'échange ?
Connaître le pays est suffisant si vous n'êtes pas en mesure de déterminer l'adresse exacte de la plateforme d'échange utilisée.
Quelles sont les dates limites pour déclarer le formulaire 3916
La déclaration du formulaire 3916 doit être effectuée annuellement avec votre déclaration de revenus. Les dates limites varient selon votre zone fiscale :
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Zone 1 (départements de 01 à 19) : Mardi 24 mai 2022.
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Zone 2 (départements de 20 à 54) : Mardi 31 mai 2022.
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Zone 3 (départements de 55 à 976) : Mercredi 8 juin 2022.
Liste des Échanges avec Informations d'Adresse pour le Formulaire 3916-BIS
Bibox
BIBOX TECHNOLOGY OÜ
Pille Tn 7/5, Tallinn, 10135
Estonie
Binance
Binance Europe Services Limited
14 East, Level 5B,
Triq Tas-Sliema Gzira, GZR 1639
Malte
Bitcoin.com
Saint Bitts LLC
Nelson Springs Commercial Complex, Colquhoun Estate
Company Number L17015
Saint-Christophe-et-Nieves
Bitfinex
iFinex Inc
Third Floor
Road Town, VG1110
Iles Vierges britanniques
bitFlyer
bitFlyer EUROPE SA
121 Rue de Hollerich
L-1741, Luxembourg
Bitget
BG Limited
Harbour Place GEORGE TOWN, Harneys Fiduciary Limited 4th Floor GRAND CAYMAN KY1 1205, TERRITOIRE DU RU Cayman Islands
Bitmex
HDR Global Trading Limited
Global Gateway 8
Rue de la Perle
Providence Mahé
Seychelles
Bitpanda
Bitpanda GmbH
Stella-Klein-Low Weg 17
1020 Vienne
Autriche
Bitrue
Bitrue
Realb Singapore Pte. Ltd.
10 Anson Road #10-21
International Plaza, 079903
Singapour
http://www.bitrue.com
Bitstamp
Bitstamp Ltd
5 New Street Square
London EC4A 3TW
Royaume-Uni
Bittrex
Bittrex International GmbH
Dr. Grass-Strasse 12
9490 Vaduz
Liechtenstein
Blockchain
Blockchain (LT) UAB
Upes str. 23
Vilnius
Lithuanie
Blockfi
BlockFi Trading LLC
201 Montgomery St.
Suite 263
Jersey City, NJ 07302
États-Unis
Bybit
Bybit Fintech Limited
C/O Campbells
Floor 2 Romasco Place
Road Town, Tortola
Îles Vierges britanniques
BYDFi
BYDFi Fintech LTD
306,Victoria House, Victoria
Mahe, 8684
Seychelles
Celsius
Celsius EU UAB
Gedimino pr. 20 V
ilnius 01103
Lithuanie
CEX.IO
CEX IO LTD
33 St. James’s Square
London SW1Y 4JS
Royaume-Uni
Coinbase / Coinbase Pro
Coinbase Europe Limited
70 Sir John Rogerson’s Quay
Dublin D02 R296
Irlande
Crypto.com
Foris DAX MT Limited
Level 7, Spinola Park, Triq Mikiel Ang Borg
St. Julian’s SPK 1000,
Malte
CoinEx
CoinEx Technology Limited
Onfem Towe
29 Wyndham St, Central
Hong Kong
Coinmotion
Coinmotion Oy
Kauppakatu 39
40100 Jyväskylä
Finlande
eToro
eToro (Europe) Ltd
4 Profiti Ilia Street
Kanika International Business Center (KIBC) 7th Floor
Germasogeia 4046
Limassol Chypre
FTX
FTX Trading LTD
Lower Factory Road
St. John’s
Antigua
Antigua-et-Barbuda
Gate.io
Gate.io
P.O. Box 31119 Grand Pavilion
Hibiscus Way
802 West Bay Road
Grand Cayman
KY1-1205
Îles Caïmans
Gatehub
Gatehub
90 Hatton Gardens
London
England CR4 4, GB
Royaume-Uni
Gemini
Gemini Europe Services Ltd
1 Poultry Office 02-102
Londres EC2R 8EJ
Royaume-Uni
HitBTC
HiTech Digital Business Ltd
Av Vitacura 2969
Las Condes
Region Metropolitana
Chilie
Kraken
Payward International Markets Limited
Trinity Chambers, P.O. Box 4301
Road Town, Tortola, VG1110
Îles Vierges britanniques
https://www.kraken.com
Kucoin
Vistra Corporate Services Centre
Suite 23, 1er étage, Eden Plaza, Eden Island, Mahé
République des Seychelles
LiteBit
2525 Ventures BV
Weena 740, 15de etage,
3014 DA Rotterdam,
Pays-Bas
Luno
Luno Pte Ltd
5 Shenton Way
10-01 UIC Building, 068808 SG
Singapour
MEXC
MEXC Global Ltd
Sertus Chambers, Second Floor, The Quadrant,
Manglier Street, Victoria, Mahé
Seychelles
Nexo
Nexo AG
15 Grafenaustrasse
6300 Zug
Suisse
Nicehash
Maribor Maribor 2000 SI
Slovenie https://www.nicehash.com/
Northcrypto
Kristiinankatu 9
20100 Turku
Finlande
https://www.northcrypto.com
OKX (OKEx)
Aux Cayes FinTech Co Ltd
Suite 202, 2nd Floor
Eden Plaza, Eden Island
Victoria, Mahe
Seychelles
Phemex
Phemex Financial Pte Ltd
1 Irving Place
08-11, The Commerze Irving, 369546
Singapour
Poloniex
Polo Digital Assets Ltd
F20, 1st Floor, Eden Plaza
Eden Island
Seychelles
Probit
PROBIT GLOBAL SERVICES Ltd
Suite 9, Ansuya Estate, Revolution Avenue
Victoria, Mahe
Seychelles
Revolut
Revolut Payments UAB
Konstitucijos ave. 21B
08130 Vilnius
Lituanie
Safello
Safello AB
Mäster Samuelsgatan 36
111 57 Stockholm
Suède
https://www.safello.com
Swissborg
SBorg SA
8 rue du Grand-Chêne
1003 Lausanne
Suisse
Uphold
Uphold Lithuania UAB
Upes g. 23-1
Vilnius
Lituanie
Wirex
UAB Wirex
Perkunkiemio g. 13 – 91
Vilnius
Lituanie
Zonda
BB Trade Estonia OÜ
Harju maakond, Tallinn
Lasnamae linnaosa
Tähesaju tee 9, 1391
Estonie
