Guide: Rectifier Oublis et Erreurs en Fiscalité Crypto (2024)

Corriger les erreurs et oubli déclaration impôt, notamment en ce qui concerne les cryptomonnaies, est essentiel pour éviter d'éventuelles pénalités. Si vous avez oublié de déclarer vos actifs en crypto ou commis des erreurs dans les déclarations antérieures, il est crucial de modifier votre déclaration d'impôts rapidement pour rectifier ces oublis. Ce guide est conçu pour vous aider à comprendre les répercussions de ne pas inclure vos cryptomonnaies dans vos déclarations fiscales et à vous fournir des solutions détaillées pour modifier votre déclaration d'impôts, même après la date limite initiale.

Que dois-je déclarer pour mes impôts sur les cryptomonnaies ?

Comprendre ce qui doit être déclaré concernant les cryptomonnaies est la première étape. Cela inclut le signalement de toute activité dans un compte de garde pendant l'année fiscale, comme détaillé dans le 3916-BIS. Vous n'êtes pas sûr des détails spécifiques concernant votre échange ? Consultez notre base de données pour des informations pertinentes de chaque plateforme d'échange.

Rappelez-vous, vendre votre cryptomonnaie contre une monnaie fiduciaire (comme l'euro) nécessite de calculer votre gain ou perte sur la transaction. Si la valeur annuelle de vos échanges dépasse 305 €, alors tout gain est imposable à un taux de 30 %, nécessitant une déclaration dans les formulaires 2042c et 2086. Le calcul des gains peut être complexe, donc référez-vous à notre guide complet sur les impôts des cryptomonnaies en France pour des exemples et des explications détaillées.

Important : La déclaration est obligatoire même si vous avez échangé moins de 305 € en cryptomonnaie.

Quelles sont les pénalités pour ne pas avoir déclaré un compte de cryptomonnaie ?

Ne pas déclarer votre compte de cryptomonnaie peut entraîner des amendes conséquentes. Si vous ne déclarez pas un compte de cryptomonnaie, vous risquez une amende allant jusqu'à 750 €. Cette pénalité s'applique également en cas d'omissions ou d'inexactitudes dans votre déclaration, chaque cas pouvant entraîner une amende de 125 €.

De plus, les amendes augmentent pour les comptes de plus grande valeur. Si le compte que vous avez omis de déclarer ou déclaré de manière inexacte a une valeur dépassant 50 000 €, les amendes augmentent considérablement. Dans de tels cas, la pénalité pour non-déclaration s'élève à 1 500 €, et pour toute omission ou inexactitude, l'amende est de 250 €.

Important : Vous êtes tenu de déclarer ces comptes chaque année, que vous les ayez déjà signalés ou non. Cela signifie que vous devez soit confirmer l'utilisation continue du compte, soit signaler sa clôture.

Quelles sont les pénalités pour une déclaration d'impôts en retard ?

Déposer une déclaration d'impôts tardive est nécessaire si vous n'avez pas complété votre déclaration fiscale avant la date limite. Sachez qu'il existe des pénalités de retard conformément à l'Article 1728 du Code Général des Impôts.

Correction Volontaire ou Correction dans les 30 Jours : Si vous soumettez une déclaration corrigée de manière volontaire, ou dans les 30 jours suivant la réception d'une mise en demeure de déclarer vos revenus, vous serez sujet à des frais supplémentaires. Ces frais représentent 10 % des impôts dus et s'ajoutent à votre dette fiscale existante.

Non-correction dans les 30 Jours : Si vous ne corrigez pas votre déclaration fiscale dans les 30 jours suivant la réception d'une mise en demeure, la situation s'aggrave. Dans ce cas, les frais supplémentaires augmentent à 40 % des impôts dus.

Audits de l'Administration Fiscale Il est important de noter que l'administration fiscale a la capacité d'auditer vos déclarations fiscales des trois dernières années. Par exemple, en 2024, l'administration fiscale peut examiner vos déclarations fiscales remontant à la déclaration de 2022 pour l'année fiscale 2021.

Quelles sont les pénalités pour des omissions délibérées ?

Pénalités pour Omission : Si vous omettez intentionnellement des informations de votre déclaration d'impôts, comme le fait de ne pas déclarer une partie de vos actifs en cryptomonnaie, vous encourrez une amende importante. La pénalité pour une telle omission est de 40 % du montant de l'impôt dû basé sur les informations omises.

Pénalités pour Sous-déclaration Délibérée : Dans les cas où vous commettez des erreurs délibérément dans le but de réduire votre charge fiscale, les conséquences sont encore plus graves. Ces erreurs délibérées peuvent entraîner une amende de 80 % du montant de l'impôt dû.

Sanctions Pénales pour les Cas Graves : Pour les cas les plus flagrants d'évasion fiscale ou de fraude, les répercussions vont au-delà des pénalités financières. De tels actes délibérés peuvent constituer un délit pénal, pouvant entraîner une amende de 500 000 € et jusqu'à 5 ans d'emprisonnement.

Dois-je payer des intérêts sur les déclarations en retard ?

Frais d'Intérêts pour Dépôt Tardif : Le dépôt tardif de votre déclaration fiscale entraîne un coût supplémentaire sous forme de frais d'intérêts de retard. Cet intérêt est calculé à un taux de 0,20 % par mois.

Période de Calcul des Intérêts : La période de calcul de cet intérêt commence le 1er juillet de l'année suivant celle au cours de laquelle le revenu a été gagné. Par exemple, si vous avez gagné un revenu en 2022, le calcul des intérêts commencera à partir du 1er juillet 2023. Cet intérêt s'accumule jusqu'au dernier jour du mois au cours duquel votre déclaration fiscale est finalement déposée.

Important Si c'est vous qui identifiez l'erreur et soumettez volontairement une déclaration corrective, les frais d'intérêts de retard seront réduits de moitié. Cela incite les contribuables à s'auto-identifier et à corriger leurs erreurs.

Puis-je corriger des erreurs ou des omissions dans ma déclaration fiscale ?

Corriger les Déclarations Postérieures à la Date Limite : Oui, il est tout à fait possible de corriger des erreurs ou des oublis dans votre déclaration fiscale même après la date limite de dépôt originale. Cela vous permet de mettre à jour ou de rectifier votre déclaration pour garantir son exactitude et d'adresser tout oubli déclaration impôt.

Comment puis-je corriger des erreurs dans ma déclaration fiscale de cryptomonnaies ?

Vous pouvez modifier votre déclaration d'impôts en ligne si vous l'avez déjà complétée en ligne sur impots.gouv.fr, si vous avez utilisé l'application impots.gouv.fr, ou si vous avez bénéficié d'une « déclaration automatique » déclaration automatique.

Processus de Correction en Ligne :

1. Pour les déclarations en ligne, visitez « l'espace particulier » l'espace particulier sur impots.gouv.fr en utilisant un ordinateur (non disponible sur les tablettes ou smartphones).

2. Connectez-vous avec votre numéro fiscal et votre mot de passe.

3. Sélectionnez « Accédez à la correction en ligne » pour modifier votre déclaration d'impôts.

1. Après avoir accédé au service, vous pouvez modifier tout élément incorrect dans votre déclaration.

Le service de correction en ligne est disponible annuellement du 2 août au 6 décembre. Des corrections peuvent être effectuées plusieurs fois au cours de cette période.

Si des corrections sont nécessaires après le 6 décembre, vous avez jusqu'au 31 décembre de l'année deux ans après l'année de la déclaration. Par exemple, vous avez jusqu'au 31 décembre 2022 pour modifier votre déclaration de 2020 (année de revenu 2019).

Pendant cette période de correction prolongée, vous devez soumettre une réclamation à la Direction générale des Finances publiques. Pour ce faire, connectez-vous au service de messagerie sécurisée sur votre espace particulier sur impots.gouv.fr. Une fois connecté, recherchez la section intitulée « Je signale une erreur sur le calcul de mon impôt », ce qui signifie que vous souhaitez signaler une erreur dans le calcul de votre impôt. C'est ici que vous pouvez initier le processus de correction.

Alternativement, si vous préférez ou si l'accès en ligne n'est pas possible, vous pouvez contacter votre centre des finances publiques local pour effectuer les corrections nécessaires.

Que dois-je faire si j'ai déposé une déclaration d'impôts papier et que je dois y apporter des corrections ?

Si vous avez déposé votre déclaration d'impôts sur papier et que vous devez y apporter des corrections, suivez ces étapes pour vous assurer que votre déclaration soit mise à jour de manière précise :

1. Contactez votre Service des Impôts des Particuliers (SIP): Informez-les de votre intention de corriger votre déclaration. Expliquez les raisons des corrections et précisez les montants qui nécessitent un ajustement.

2. Préparez une Déclaration Rectificative: Rédigez une nouvelle déclaration d'impôts qui inclut toutes les sections de la déclaration originale, même celles qui ne nécessitent pas de corrections.

3. Étiquetez la Déclaration Rectificative: Sur la première page de cette nouvelle déclaration, écrivez de manière visible « DÉCLARATION RECTIFICATIVE, ANNULE ET REMPLACE ». Cela indique que votre nouvelle soumission remplace la précédente.