Miten ilmoittaa Bitcoin-verot vuonna 2024

Miten Bitcoinia verotetaan Suomessa

Suomessa Bitcoinia pidetään omaisuuseränä maksutavan sijaan, joten kaikki tilanteet, joissa käytät Bitcoinia, voi olla veron alaista. Omaisuuseräksi luokittelu tarkoittaa myös, että kaikki tulot, joita saat Bitcoinin omistamisesta, on myös verotettavaa.

On yleinen väärinkäsitys, että sinua verotetaan vain, kun myyt Bitcoinit euroiksi tai kun siirrät voittojasi pörssistä pankkitilille, mutta näin ei ole.

Pääskenaariot, joissa sinua verotetaan Bitcoinista, on, kun myyt, treidaat tai käytät Bitcoinia ostamaan tuotteita tai palveluja.

Vaikka Bitcoinin steikkaus ei teknisesti ole mahdollista, on olemassa palveluja, jotka säilyttävät Bitcoiniasi ja tarjoavat siitä tuottoa. Steikkauksen tavalla tämä toiminta on verotettavaa. Yllä oleviin transaktioihin sovelletaan pääomatuloveroa, joka on 30 % alle 30 000 € voitoista ja 34 % tämän kynnyksen ylittävistä summista.

Myös Bitcoinin louhinta on verotettavaa. Louhimisesta tienaamaasi Bitcoinia verotetaan 44 % verokannalla.

On kuitenkin mahdollista vähentää kaikki kokemasi kustannukset. Se, kuinka paljon voit vähentää, riippuu siitä, käytetäänkö käyttämääsi laitetta louhintaan kokonaan vai vain osittain. Täydellisen erittelyn vähennyskelpoisista louhintakuluista löydät Suomen kryptovaluuttavero-oppaastamme

Hankintameno-olettaman käyttäminen Bitcoin-verojen alentamiseen

Suomalaisen verojärjestelmän erityisominaisuus mahdollistaa rahan säästämisen, kun myymäsi kryptovaluutan, kuten Bitcoinin, hinta on epävakaa. Kun myyt kryptovaluutan, voit aina vähentää sen hankintamenon myyntihinnasta tuottojen määrittämiseksi. Suomessa voidaan aina olettaa, että hankintameno on vähintään 20 % myyntihinnasta.

Jos olet pitänyt omaisuutta hallussasi vähintään 10 vuotta, voit olettaa, että hankintameno on vähintään 40 % myyntihinnasta.

Tämä voi olla kätevää varsinkin, jos olet pitänyt Bitcoinia hallussasi jonkin aikaa. Vuosina 2020–2024 Bitcoinin hinta nousi yli 5-kertaiseksi, mikä tarkoittaa, että jos olet pitänyt Bitcoinia hallussasi tämän aikaa, voit vähentää enemmän kuin hankintamenosi voitoistasi!

Miten teen Bitcoin-veroilmoitukseni

Kryptoverojesi onnistuneen ilmoituksen tekemiseksi tarvitset kolme asiaa. Ensinnäkin sinun on varmistettava, että löydät Bitcoin-transaktiohistoriasi. Sitten sinun täytyy laskea verosi ja viimeiseksi ilmoittaa Bitcoin-verosi.

Divlyn kaltainen Bitcoin-verolaskuri voi auttaa jokaisessa vaiheessa.

Vaihe 1: Miten löydän Bitcoin-transaktiohistoriani

Jos olet treidannut Bitcoinia useissa pörsseissä, Divly tarjoaa yli 150 opasta, joista kukin on kehitetty eri pörssiä varten. Nämä oppaat auttavat viemään transaktiohistoriasi pörssistä.

Jos haluat ladata transaktiohistoriasi suoraan lohkoketjusta tai yhdestä Bitcoin-lompakostasi, voit tehdä niin block explorerilla, kuten blockchain.com

Kun käytät Divlyn kaltaista verotyökalua, voit tuoda kaikki Bitcoin-tapahtumasi suoraan seuraavasti:

Automatic import

Divly on kehittänyt ratkaisun, jonka avulla voit tuoda Bitcoin-transaktiotietosi automaattisesti Bitcoin-lohkoketjusta. Divlyn integraatio käsittelee sekä julkisia Bitcoin-osoitteita että usean lompakon tarjoamia xPub-avaimia. Divly ei koskaan kysy privaattiavaimiasi, joten muista pitää ne aina salassa!

1. Syötä Bitcoin-osoitteesi tai xPub-avaimesi. Varmista, että lompakon osoite on oikein lähettäessäsi sitä Divlyyn.

2. Napsauta Tallenna lompakon osoite ja tuo -painiketta ja Divly tuo kaikki liittyvät transaktiot.

Mistä löydän Bitcoin-osoitteeni?

Bitcoin-osoite on ainutlaatuinen tunniste, joka edustaa, missä Bitcoinejasi säilytetään lohkoketjussa. Voit pitää tätä pankkitilinumerona, jonka voit antaa muille ihmisille, jotta he voivat lähettää sinulle varoja. Löydät sen Bitcoin-lompakostasi.

Tässä on kolme esimerkkiä Bitcoin-osoitteista:

• 17VZNX1SN5NtKa8UQFxwQbFeFc3iqRYhem
• 3EktnHQD7RiAE6uzMj2ZifT9YgRrkSgzQX
• bc1qw508d6qejxtdg4y5r3zarvary0c5xw7kv8f3t4

Mistä löydän xPub-avaimen?

On yleistä, että Bitcoin-lompakot eivät käytä Bitcoin-osoitteita uudelleen yksityisyyden parantamiseksi. Tässä tilanteessa lompakko tarjoaa usein xPub-avaimen (Extended Public Key), joka on yhteydessä kaikkiin Bitcoin-osoitteisiisi. Toimittamalla Divlylle xPub-avaimen voit tuoda Bitcoin-tapahtumia kaikista lompakkoosi liittyvistä Bitcoin-osoitteista. Tämä voi säästää paljon aikaa.

Tässä on esimerkki xPub-avaimesta: - xpub6CUGRUonZSQ4TWtTMmzXdrXDtypWKiKrhko4egpiMZbpiaQL2jkwSB1icqYh2cfDfVxdx4df189o
LKnC5fSwqPfgyP3hooxujYzAu3fDVmz

Vaihe 2: Miten lasken Bitcoin-veroni?

Verojen laskemiseen on pohjimmiltaan kolme tapaa.

Vaihtoehto A: Voit käyttää Excelin kaltaista ohjelmaa ja suorittaa kaikki laskelmat manuaalisesti. Tämä menetelmä on ilmainen, mutta voi olla aikaa vievä ja vaatii verolakien syvällistä ymmärtämistä. Jos valitset tämän vaihtoehdon, sinun kannattaa ehdottomasti lukea kryptovaluuttavero-oppaamme saadaksesi paremman käsityksen veroilmoituksesi vaatimuksista.

Vaihtoehto B: Käytä Divlyn kaltaista Bitcoin-verolaskuria tuodaksesi transaktiosi ja tehdäksesi laskelmat automaattisesti. Tämä säästää paljon aikaa maksamaasi hintaan nähden. Divly on suunniteltu erityisesti auttamaan sinua kryptovaluuttaveroissasi Suomessa.

Vaihtoehto C: Palkkaa verokonsultti tekemään veroilmoitus puolestasi. Tämä on kallein vaihtoehto, mutta se voi olla sen arvoista, jos tunnet olosi turvallisemmaksi, kun asiantuntija hoitaa kaiken puolestasi.

Miten käyttää kryptoverolaskuria Bitcoin-veroja varten

Bitcoinin verolaskuri voi merkittävästi nopeuttaa ilmoitusprosessia. Kun olet ladannut transaktiohistoriasi Divlyyn, Divly toteuttaa kaikki tarpeelliset verolaskennat automaattisesti.

Divly tarjoaa sinulle sitten tiedostot, jotka opastavat sinua ilmoituksessasi veroviranomaiselle. Yksi tiedosto ohjeistaa ilmoitusprosessiin ja näyttää tarkalleen, mitkä numerot syötät mihinkin kenttään OmaVerossa. Toinen tiedosto tarjoaa luettelon kaikista transaktioistasi ja verolaskelmista. Tämä tiedosto tulee liittää ilmoitukseesi.

Vaihe 3: Miten ilmoitan Bitcoin-veroni?

Voit ilmoittaa Bitcoin-verosi suoraan OmaVeron kautta. Tätä varten sinun on löydettävä Luovutusvoitot-osio. Jos et ole varma, mistä tämä osio löytyy, annamme yksityiskohtaiset ohjeet kryptovaluuttaverojen ilmoittamista koskevassa oppaassamme, joka auttaa sinua navigoimaan OmaVerossa.

OmaVerossa sinun on syötettävä kaikkien myymiesi kryptovaluuttojen myynti- ja ostohinnat ja luokiteltava ne sen mukaan, tuottiko kukin transaktio voittoa vai tappiota. Divly auttaa sinua täyttämään nämä kentät.

Lisäksi sinun on toimitettava asiakirja, jossa on lueteltu kaikki verolliset transaktiot ja selitetty, miten luovutusvoitto on laskettu. Divly tarjoaa asiakirjan, joka täyttää tämän vaatimuksen ja yksinkertaistaa prosessia puolestasi.

UKK

Onko Bitcoin laillinen?

Bitcoin on laillinen Suomessa, mutta sitä koskevat myös kattavat säännökset erityisesti verotuksesta ja kryptopörssien toiminnasta. Suomessa kryptopörssien on rekisteröidyttävä Finanssivalvontaan voidakseen laillisesti toimia ja myydä Bitcoinia.

Kryptopörssien sääntelystä Suomessa säädetään lailla virtuaalivaluutan tarjoajista. Tämä lainsäädäntö antaa niille mahdollisuuden suorittaa Bitcoin-tapahtumia maan sisällä, mikä takaa jäsennellyn ja turvallisen ympäristön sekä myyjille että ostajille.

Bitcoinia koskeviin transaktioihin sovelletaan tyypillisesti "sopimusvapauden" periaatetta. Tämä tarkoittaa, että kryptovaluutoilla, kuten Bitcoinilla, voidaan vapaasti käydä kauppaa yksityishenkilöiden välillä keskinäisten sopimusten perusteella. Tällaiset transaktiot voivat sisältää Bitcoinin vaihtamisen laillisesti tunnustettuihin fiat-valuuttoihin, muihin kryptovaluuttoihin tai erilaisiin tavaroihin ja palveluihin.

On kuitenkin tärkeää ymmärtää, että Bitcoinin oikeudellisesta kehyksestä huolimatta kenenkään yksityishenkilön tai yrityksen ei tarvitse hyväksyä sitä maksutapana. Toisin kuin fiat-valuutat, kryptovaluutat eivät ole laillisia maksuvälineitä Suomessa.

Miten veroviranomaiset tietävät Bitcoineistani?

DAC8-direktiivin täytäntöönpano EU:ssa edellyttää, että kaikkien EU-asiakkaita palvelevien pörssien on jaettava asiakkaiden tiedot EU:n veroviranomaisten kanssa tammikuusta 2026 alkaen.

Tämä tarkoittaa, että jos sinulla on Bitcoineja kryptopörssissä, veroviranomaiset tietävät siitä.

Myös menetelmät Bitcoinin seuraamiseksi hajautetuilla alustoilla kasvavat. Chainalysisin kaltaiset palvelut tekevät yhteistyötä veroviranomaisten kanssa seuratakseen tapahtumia lohkoketjussa. Tällä hetkellä ei tiedetä, tekeekö Suomen verottaja yhteistyötä Chainalysisin kanssa.

Kun ilmoitat Bitcoinin ennen kuin veroviranomainen pyytää sitä, säästät rahaa myöhästyneen ilmoituksen seuraamuksissa.

Mitä tapahtuu, jos en ilmoita Bitcoinejani

Jos et ilmoita verojasi, saatat joutua maksamaan veronkorotuksen. Veronkorotus voi olla enintään 10 % ilmoittamattomasta tulosta. Äärimmäiset tapaukset voivat johtaa rikossyytteisiin.

Voinko ilmoittaa Bitcoinit edellisiltä vuosilta?

Voit korjata veroilmoitustasi kolmen vuoden ajan siitä, kun sinun oli tarkoitus ilmoittaa veroilmoitus. Sinulla on esimerkiksi 31. joulukuuta 2026 asti aikaa ilmoittaa vuoden 2023 verosi. Yksityiskohtaiset vaiheet aiempien vuosien ilmoittamiseen löytyvät aihetta käsittelevästä artikkelistamme.

Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.