Kryptovaluuttaverojen ilmoittaminen aiemmilta vuosilta Suomessa

Kryptovaluuttojen kehittyessä edelleen myös veroviranomaisten kyky seurata kryptovaluuttaa kehittyy. Tämä kehitys johtuu suurelta osin kehittyneistä teknologisista työkaluista ja sääntelymuutoksista, jotka on suunniteltu lisäämään kryptomarkkinoiden läpinäkyvyyttä.

Näistä työkaluista Chainalysis on yksi suosituimmista työkaluista, joita veroviranomaiset käyttävät lohkoketjutransaktioiden seurantaan. Tällä hetkellä ei tiedetä, käyttävätkö Suomen veroviranomaiset Chainalysisia.

Voimme kuitenkin odottaa, että riippumatta veroviranomaisten nykyisistä valmiuksista seurata kryptovaluuttatransaktioita, ne saavat lähes varmasti selville krypto-omistuksistasi, kun DAC8-säännökset pannaan täytäntöön Euroopan unionissa.

DAC8 edellyttää, että tammikuuhun 2026 mennessä kaikkien EU:n asiakkaita palvelevien kryptovaluuttapörssien on ilmoitettava asiakkaiden tiedot suoraan EU:n veroviranomaisille.

Keskustellessamme Suomen veroviranomaisen kryptotiimin kanssa kävi ilmi, että hekin ennakoivat, että DAC8:lla on merkittävä vaikutus suomalaisiin kryptotreidaajiin. Suomen veroviranomaiset varautuvat siihen, että Suomen kansalaisten veroilmoitukset lisääntyvät säännösten tullessa voimaan.

Ilmoittamatta jättämisen seuraukset

Aiemman veroilmoituksen vapaaehtoinen muuttaminen voi johtaa sakkoihin. Nämä sakot ovat kuitenkin huomattavasti lievempiä kuin seuraamukset, joita määrätään, kun veroviranomaiset havaitsevat virheitä ja vaativat sinua korjaamaan ilmoitustasi. Tällaisissa tapauksissa kohtaat veronkorotuksen.

Tämän korotuksen suuruus määräytyy erehdyksen vakavuuden perusteella eikä sen mukaan, johtuiko laiminlyönti huolimattomuudesta vai tahallisuudesta.

Lisävero voi olla 2 % - 10 % ilmoittamattomasta tulosta. Tämä nousee, jos ilmoittamatta jättäminen on jatkuvaa tai jos verovelvoitteita selvästi laiminlyödään. Esimerkiksi kryptotulojen ilmoittamatta jättäminen usean vuoden ajan voi johtaa jyrkempään rangaistukseen. Äärimmäisissä tapauksissa verojen ilmoittamatta jättäminen voi johtaa jopa rikossyytteisiin.

Jos verovelvollinen korjaa virheen vapaaehtoisesti, veronkorotus pienenee vain 0,5 %:iin ilmoittamatta jätetystä tulosta. Kun veroviranomaiset ilmoittavat sinulle virheestä tai puutteesta veroilmoituksessasi, et voi enää hyödyntää 0,5 %:n sanktiota.

DAC8-säännösten täytäntöönpanon myötä on yhä todennäköisempää, että veroviranomaiset havaitsevat ilmoittamattomat kryptovaluutat vuoteen 2026 mennessä. Kun varmistat, että ilmoitat kryptovaluuttaverosi, voit vähentää merkittävästi mahdollisia rangaistuksiasi.

Muut edut kryptovaluuttojen ilmoittamisesta aiemmilta vuosilta

Tuloverolain 50 §:n mukaisesti jos olet saanut tappioita käydessäsi kauppaa kryptovaluutoilla, ne voidaan vähentää omaisuuden, kuten osakkeiden tai kryptojen, myynnistä saamistasi voitoista viiden vuoden aikana.

Miten kryptovaluuttoja verotetaan?

Jos myyt yli 1 000 € arvosta kryptoa tai muuta omaisuutta vuodessa, sinun on maksettava voitoista pääomatuloveroa. Verokanta on 30 % alle 30 000 euron voitoille ja 34 % tätä korkeammille.

Joistakin transaktioista, kuten louhintatoiminnasta, joudut sen sijaan maksamaan tuloveroa.

Täydellisen yleiskuvan siitä, mitä transaktioita verotetaan, miten niitä verotetaan ja miten hankintameno-olettama voi alentaa verojasi, saat tutustumalla Suomen kryptovero-oppaaseemme.

Kryptovaluuttaverojen ilmoittaminen aiemmilta vuosilta

Kryptoverojesi laskeminen

Ensinnäkin sinun on laskettava kryptovaluuttaverosi. Kryptovaluuttaverot voivat olla melko hankalia. Itse asiassa monet kirjanpitäjät eivät käsittele kryptovaluuttoja niiden monimutkaisuuden vuoksi.

Onneksi saatavilla on verkkotyökaluja, joiden ansiosta sinun ei tarvitse olla vero- tai kryptoasiantuntija tehdäksesi verosi itse. Divly on Suomelle suunniteltu kryptovaluuttaverolaskuri. Kun lataat transaktiohistoriasi Divlyyn, Divly voi suorittaa vaaditut verolaskelmat automaattisesti ja opastaa sinut sitten ilmoitusprosessin läpi OmaVerossa.

Kryptoverojen ilmoittaminen OmaVerossa

Kryptoverojen ilmoittaminen OmaVerossa on suoraviivainen prosessi, jossa voit tehdä oikaisuvaatimuksen enintään kolmen vuoden kuluttua verovuoden päättymistä seuraavan vuoden alusta. Jos esimerkiksi korjaat vuoden 2023 ilmoitustasi, sinulla on 31. joulukuuta 2026 asti aikaa muuttaa verotietojasi vapaaehtoisesti.

Tässä on vaiheittainen ohje korjausprosessin suorittamiseen OmaVerossa:

1. Kirjaudu sisään OmaVeroon.

2. Siirry välilehteen “Toiminnot”.

3. Etsi kohta “Oikaisuvaatimukset” ja avaa “Kaikki oikaisuasiat”.

4. Valitse “Oikaisuvaatimus henkilön tuloverotukseen”.

5. Napsauta “Valitse verovuosi” korjattavan vuoden vieressä.

6. Etsi muokattava veroilmoitus ja napsauta “Tee oikaisuvaatimus verotuspäätökseen”.

7. Fill in the necessary information pertaining to your situation that requires adjustment.

   • Kryptovaluuttojen ilmoittamista varten siirry luovutusvoittojen ja -tappioiden raportointiosioon Luovutusvoitot. Jos olet epävarma siitä, miten löydät ”Luovutusvoitot”-osion, tutustu yksityiskohtaiseen oppaaseemme kryptoverojen ilmoittamisesta.

   • ”Luovutusvoitot”-osiossa syötä myytyjen kryptovaluuttojen myyntihinta/hankintameno Divlyn raportin mukaisesti.

   • Lataa Divlyn tarjoama luovutusvoittoasiakirja, joka sisältää yksityiskohtaiset laskelmat luovutusvoitoistasi ja -tappioistasi.

8. Prosessin viimeistelemiseksi lähetä vaatimus.