FI
Kryptoverotus Ethereumissa: Olet oikeassa paikassa
Kryptoverojen ilmoittaminen voi tuntua ylivoimaiselta. Säännöt ovat paikoin epäselviä, ja viralliset ohjeet eivät aina vastaa kaikkiin käytännön kysymyksiin.
Samaan aikaan veroviranomaiset saavat yhä enemmän tietoja kryptopalveluista ja pörsseistä. Lisäksi Ethereumin lohkoketjun tapahtumat ovat julkisia, mikä helpottaa tietojen yhdistämistä.
Juuri siksi Divly on olemassa. Loimme työkalun, joka ohjaa sinut askel askeleelta läpi verojen ilmoittamisen paikallisten sääntöjen mukaisesti — ilman stressiä ja epävarmuutta. Tässä oppaassa näytämme, miten ilmoitat Ethereumissa tekemäsi tapahtumat.
Valmiina aloittamaan? Tuo transaktiohistoriasi Ethereumista Divlyyn, niin me hoidamme loput.
Ethereum otettiin käyttöön vuonna 2015 ja se tunnetaan smart contract -toiminnoistaan, joiden avulla käyttäjät voivat luoda hajautettuja sovelluksia. Se on Etherin (ETH) takana oleva alusta, joka on markkina-arvoltaan toiseksi suurin kryptovaluutta.
Ethereum 2.0:aan tehdyn merkittävän päivityksen jälkeen, joka siirsi konsensusmekanisminsa proof-of-work (PoW) -mekanismista proof-of-stake (PoS) -mekanismiin, verkosta on tullut energiatehokkaampi ja se on vähentänyt energiankulutustaan 99 %:lla.
Miten Ethereum-transaktioitani verotetaan?
Suomessa Ethereum nähdään omaisuuseränä eikä maksuvälineenä, joten mikä tahansa tilanne, jossa kulutat tai käytät Ethereumia, voi olla veronalainen. Luokittelu omaisuuseräksi tarkoittaa myös sitä, että kaikki tulot, joita saat kyseisen Ethereumin omistuksesta, on myös verotettavaa.
On yleinen väärinkäsitys, että sinua verotetaan vain, kun myyt Ethereumia euroiksi tai kun siirrät voittosi pörssistä pankkitilillesi, mutta näin ei ole.
Päätilanteet, joissa sinua verotetaan Ethereumin osalta, ovat myydessäsi, vaihtaessasi tai käyttäessäsi Ethereumia tavaroiden tai palveluiden ostamiseen.
Kun steikkaat Ethereumia ja ansaitset lisää Ethereumia tuloina, tämä on myös verotettavaa.
Näihin transaktioihin sovelletaan pääomatuloveroa, joka vaihtelee 30 %:sta alle 30 000 euron voitoista 34 %:iin tämän rajan ylittävästä summasta.
Hankintameno-olettaman käyttäminen Ethereum-verojen alentamiseen
Suomen verojärjestelmän erityispiirre mahdollistaa rahan säästämisen, kun myymäsi kryptovaluutan hinta on epävakaa, kuten Ethereumille on ominaista. Kun myyt kryptovaluutan, voit aina vähentää sen hankintamenon myyntihinnasta laskiessasi voittoasi. Suomessa voidaan aina olettaa, että hankintameno on vähintään 20 % myyntihinnasta. Näin et koskaan maksa veroja yli 80 % hinnasta, jolla myyt Ethereumisi.
Jos olet pitänyt Ethereumia hallussasi vähintään 10 vuotta, voit olettaa hankintamenon olevan vähintään 40 % myyntihinnasta.
Miten lasken kryptoveroni?
Voit laskea Ethereum-verosi usealla eri tavalla. Voit joko tehdä sen manuaalisesti, osaat käyttää laskentataulukkoa, palkata erikoistuneen kryptokirjanpitäjän tai tehdä sen kryptovero-ohjelmiston avulla.
Valinnastasi riippumatta kryptovaluuttaverojen laskemiseen on kolme päävaihetta.
Vaihe 1: Ethereum-transaktiohistoriasi vienti
Jos ilmoitat Ethereum-verojasi, sinun täytyy ensin tarkastella Ethereum-transaktiohistoriaasi.
Olen käyttänyt Ethereum-lompakkoa
Jos olet käyttänyt Ethereum-kryptolompakkoa, kaikki transaktiosi on jo tallennettu julkisesti lohkoketjuun. Jos haluat käyttää näitä tietoja verojen ilmoittamiseen, tarvitset vain lompakon osoitteen. Jos käytät verotyökalua, kuten Divlyä, voit tuoda lompakon osoitteen transaktiohistorian hakemista varten.
Minulla on Ethereumia pörssissä
Jos omistat Ethereumia pörssissä, voit hakea transaktiohistoriasi suoraan siitä. Kaikki pörssin toimittamat tiedostot eivät ole merkityksellisiä verojesi kannalta, joten suosittelemme lukemaan pörssikohtaiset oppaamme varmistaaksesi, että saat oikeat transaktiohistoriatiedostot.
Automatic import
Divly on kehittänyt integraation, jonka avulla voit tuoda Ethereum-transaktiotietosi automaattisesti suoraan Ethereum-lohkoketjusta. Divlyn integraatio käyttää julkista Ethereum-osoitettasi transaktioiden analysointiin. Divly ei koskaan pyydä yksityisiä avaimiasi, joten muista pitää ne aina salassa!
Vaiheittainen opas
- Kopioi ja liitä Ethereum-osoitteesi. Varmista, että lompakon osoite on oikea sitä liitettäessä.
- Napsauta painiketta Tallenna lompakon osoite ja tuo, jolloin Divly tuo kaikki transaktiosi.
Vaihe 2: Laske kryptoverosi
Kun olet hakenut transaktiohistoriasi, voit käyttää sitä verojen laskemiseen. Jos olet käyttänyt kryptoveroalustaa, kuten Divlyä, tämä vaihe tehdään automaattisesti puolestasi.
Jos lasket verojasi manuaalisesti, sinun on ensin perehdyttävä Suomen verosäännöksiin varmistaaksesi, että käsittelet jokaisen transaktion oikein.
Vaihe 3: Ilmoita kryptoverosi
- Kirjaudu OmaVeroon: Siirry kohtaan Esitäytetty veroilmoitus tarkistaaksesi tietosi. Tässä teet kaikki tarvittavat korjaukset tai päivitykset. Etsi erityisesti kohdat Esitäytetyt tulot ja vähennykset ja Muut tulot varmistaaksesi, että kryptotransaktiosi ovat oikein.
- Ilmoita pääomatulot tai -tappiot[KK3] : Siirry kohtaan Pääomatulot ilmoittaaksesi kryptovaluuttatoiminnastasi saamasi voitot tai tappiot. Tähän sisältyy transaktioiden yksityiskohtainen kuvaus, mukaan lukien kaupankäynnin kohteena olevien kryptovaluuttojen tyyppi ja kokonaismyyntihinnat tai aiheutuneet tappiot. On tärkeää suorittaa tämä vaihe kahdesti, jotta tuottoisat ja tappiolliset transaktiot voidaan kirjata erikseen, kuten Divly-raportissa todetaan.
- Liitä tositteet: Viimeistele ilmoituksesi liittämällä mukaan Divlyn toimittama yksityiskohtainen transaktiohistoria ja luovutusvoittojen laskelmat. Tämä vaihe tehdään OmaVeron Liitteet-osiossa, jonne lataat dokumentit valitsemalla Virtuaalivaluuttojen liite.
Tarkemmat ohjeet kryptoverojen ilmoittamiseen löydät tästä oppaasta kryptoverojesi ilmoittamiseen
Usein kysytyt kysymykset (FAQ)
Euroopan DAC8-direktiivi edellyttää, että kaikki kryptopörssit jakavat EU-asiakkaiden tietoja EU-veroviranomaisten kanssa 1. tammikuuta 2026 alkaen.
Tämä tarkoittaa, että jos sinulla on Ethereumia kryptopörssissä, veroviranomaiset saavat siitä tiedon.
Myös Ethereumin seuraaminen hajautetuissa verkoissa kehittyy. Chainalysisin kaltaiset palvelut seuraavat lohkoketjun tapahtumia ja tekevät yhteistyötä viranomaisten kanssa. Ei kuitenkaan tiedetä, tekeekö Suomen verottaja tällä hetkellä yhteistyötä Chainalysisin kanssa.
Jos et ilmoita kryptotulojasi, voit saada veronkorotuksen. Veronkorotus voi olla enintään 10 % ilmoittamattomasta tulosta.
Vakavissa tapauksissa ilmoittamatta jättäminen voi johtaa rikosoikeudellisiin seuraamuksiin.
Voit korjata veroilmoitustasi kolmen vuoden ajan siitä, kun ilmoituksen olisi pitänyt olla tehtynä.
Esimerkiksi vuoden 2023 verot voi ilmoittaa 31. joulukuuta 2026 asti.
Yksityiskohtaiset ohjeet aiempien vuosien korjaamiseen löytyvät aihetta käsittelevästä artikkelistamme.
Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.
