Rahapelaaminen kryptolla ja verotus Suomessa

Kryptojen käyttäminen rahapelaamiseen voi aiheuttaa Suomessa veroseuraamuksia kahdessa eri vaiheessa. Ensinnäkin krypton käyttäminen panokseen voi olla verotettava luovutus. Toiseksi mahdollinen voitto voi olla veronalaista tuloa riippuen siitä, miltä pelisivustolta voitto on saatu. Tämä yllättää monet, koska kyse ei ole vain voitosta tai tappiosta pelissä, vaan myös siitä, mitä tapahtuu sillä hetkellä, kun käytät kryptoa maksamiseen. Jos haluat ensin yleiskuvan Suomen kryptoverotuksesta, aloita oppaastamme Kryptovaluutta verotus - Oppaasi.

Lyhyesti: Suomessa kryptovarat ovat omaisuutta, eivät virallista valuuttaa. Kun käytät kryptoa rahapelaamiseen, kyse voi olla verotettavasta luovutuksesta käypään arvoon. Jos taas saat ETA-alueen ulkopuoliselta pelisivustolta uutta kryptoa voittona, voitto voi olla veronalaista ansiotuloa sillä hetkellä, kun saat sen määräysvaltaasi.

Miksi kryptolla pelaaminen on verotuksessa luovutus?

Verohallinnon ohjeessa kryptovarojen verotuksesta todetaan, että Suomessa kryptovaroja pidetään verotuksessa omaisuutena, ei virallisena valuuttana. Siksi krypton käyttäminen pelisivustolla ei ole verotuksessa neutraali maksu, vaan se voi olla luovutus aivan samalla tavalla kuin krypton myynti euroiksi tai käyttäminen tavaran ostoon.

Jos vaihdat pelisivustolla kryptoa viralliseen valuuttaan tai käytät kryptoa suoraan panokseen, Verohallinto katsoo tämän veronalaiseksi luovutukseksi käypään arvoon. Se tarkoittaa, että sinun pitää verrata krypton käypää arvoa käyttökellä siihen hankintamenoon, jolla kyseinen kryptomäärä on sinulle tullut. Jos käypä arvo on korkeampi, syntyy luovutusvoittoa. Jos haluat syventää juuri tätä puolta, katso myös oppaamme Kryptovarojen luovutusvoitot ja -tappiot Suomessa.

Tärkeä ero

Peli ja vero ovat kaksi eri asiaa

Vaikka itse peli päättyisi tappioon, krypton käyttäminen panokseen voi silti olla erillinen verotettava luovutus. Siksi pelitulos ja krypton luovutus eivät ole verotuksessa sama asia.

Milloin voitto on ansiotuloa?

Jos saat ETA-alueen ulkopuoliselta rahapelisivustolta voiton kautta uusia kryptovaroja, Verohallinto pitää voittoa veronalaisena ansiotulona sen käyvän arvon mukaan sillä hetkellä, kun saat kryptot määräysvaltaasi. Tämä perustuu sekä Verohallinnon kryptovarojen verotusohjeeseen että 27.4.2023 annettuun kannanottoon, joka koskee muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestettyjen rahapelien verotusta.
Tässä on olennainen kaksivaiheisuus:

Käyttämäsi krypto voi realisoida luovutusvoiton tai -tappion sillä hetkellä, kun asetat panoksen.
Mahdollinen uusi voitettu krypto voi samalla olla erikseen veronalaista ansiotuloa.
Lisäksi voitetun krypton arvo saantihetkellä toimii sen hankintamenona tulevia luovutuksia varten. Jos siis voittamasi kryptot myydään myöhemmin, et aloita nollasta, vaan hankintahintana käytetään sitä arvoa, joka on jo verotettu tulona saantihetkellä.

Esimerkki verotuksesta 1 ETH -> peli + voitto

ETH:n hankintameno 2 000 €

0,1 ETH panos, kun ETH:n arvo on 3 000 € 300 € käypä arvo

Panoskohtainen luovutusvoitto 100 €

Voitettu 1,5 ETH 4 500 € ansiotuloa

Voitetun 1,5 ETH:n hankintameno jatkoa varten 4 500 €

Vedonlyönti, kasinopelit ja vähennykset eivät mene samalla tavalla

Verohallinnon 27.4.2023 kannanotto tuo tähän tärkeän lisän. ETA-alueen ulkopuolella järjestettyjen vedonlyönti- ja veikkauspelien voitot ovat pääsääntöisesti veronalaista ansiotuloa. Tulo katsotaan saaduksi, kun voitto on nostettu, merkitty tilille tai muuten saatu vallintaan. Verotusta ei siis voi lykätä vain jättämällä varat pelitilille.

Kannanotto erottaa myös eri kululajit toisistaan. Yksittäiseen voitolliseen vetoon kohdistuva panos voidaan vähentää kyseisen voitollisen vedon tulonhankkimismenona. Sen sijaan tappiollisiin vetoihin kohdistuvia panoksia ei voi vähentää voitollisten vetojen tuloista. Raha-automaattipeleissä linja on vielä tiukempi: bruttovoitot ovat veronalaista ansiotuloa, eikä panoksia voi vähentää lainkaan.

Voitollinen veto

Panos voi olla vähennyskelpoinen

Yksittäiseen voitolliseen vetoon kohdistuva panos voidaan ottaa huomioon saman vedon tulonhankkimismenona.

Tappiollinen veto

Panos ei ole vähennyskelpoinen

Hävittyjen vetojen panoksia ei voi vähentää muiden voitollisten vetojen tuloista.

Raha-automaattipelit

Bruttovoitto verotetaan

Raha-automaattipeleissä voitot ovat ansiotuloa, eikä panoksia vähennetä lainkaan.

Mitä sinun kannattaa dokumentoida?

Rahapelaaminen kryptolla vaatii tavallista enemmän kirjanpitoa, koska sinun on pystyttävä osoittamaan sekä krypton luovutus että mahdolliset pelivoitot. Käytännössä sinun kannattaa säilyttää ainakin:

tiedot siitä, mitä kryptoa käytit panokseen ja milloin
krypton euroarvo pelin tai panoksen hetkellä
hankintahinta käytetylle kryptomäärälle
tieto siitä, mistä pelisivustosta oli kyse ja oliko se ETA-alueella vai sen ulkopuolella
erittely voitollisista ja tappiollisista vedoista veto- tai pelikohtaisesti
tiedot voitetun krypton määrästä ja euroarvosta saantihetkellä

Finlandin yleisissä kryptosäännöissä Verohallinto korostaa muutenkin, että verovelvollisen pitää pystyä esittämään riittävän yksilöity selvitys tuloista, menoista ja hankintahinnoista. Jos ilmoitat tietoja OmaVerossa koko vuoden koontina, erillinen laskelma helpottaa huomattavasti sekä omaa työtäsi että mahdollista myöhempää selvityspyyntöä.

VINKKI

Pidä euroarvot mukana jokaisessa vaiheessa. Pelkkä tieto siitä, että käytit 0,1 ETH tai sait 1,5 ETH voittona, ei riitä verotusta varten. Tarvitset myös kyseisten hetkien euroarvot, jotta sekä luovutus että mahdollinen ansiotulo voidaan laskea oikein.

Divly auttaa seuraamaan myös vaikeita tapahtumaketjuja

Jos pelaat kryptolla, siirrät varoja pörssien ja lompakoiden välillä ja myyt voittamiasi kryptoja myöhemmin, kokonaisuus voi muuttua nopeasti vaikeaksi seurata. [Divly Suomessa](https://divly.com/fi/) auttaa tuomaan tapahtumat lompakoista ja pörsseistä yhteen paikkaan, tarkistamaan miten tapahtumat on luokiteltu verotuksessa ja tuottamaan maakohtaisen veroraportin veroilmoitusta varten. Suomessa Divly noudattaa Veron ohjeistusta, käyttää automaattisesti hankintameno-olettamaa silloin kun se pienentää verojasi ja auttaa koko ilmoitusprosessin läpi.

Divly: Paras valinta Suomeen

Divly on tehty juuri Suomen verosääntöjä varten. Monimutkaisen työkalun sijaan saat valmiin raportin, joka sopii suoraan veroilmoitukseesi – riippumatta siitä, mitä pörssejä tai lompakoita käytät.

Nopea tuonti pörsseistä ja lompakoista: Yhdistä tilisi helposti ja tuo kaikki transaktiot yhteen paikkaan.
Hankintameno-olettama: Divly laskee automaattisesti 20 % tai 40 % hankintameno-olettaman, mikä voi pienentää verotustasi – erityisen hyödyllinen kryptojen myynneissä.
Kryptoveroraportti + liite: Saat selkeän kryptoveroraportin sekä tarvittavan liitteen, jonka voit lisätä suoraan OmaVeroon.
100 % Suomi-yhteensopiva: Divly noudattaa Suomen verosääntöjä, jotta sinun ei tarvitse arvailla mitään.

Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.