Opas NFT-veroihin Suomessa

Non-fungible Tokens (NFT) mahdollistavat ainutlaatuisten digitaalisten keräilyesineiden (yleensä kuva, video tai ääni) omistajuuden. NFT:t käyttävät lohkoketjuteknologiaa tunnistamaan, kuka omistaa minkäkin digitaalisen omaisuuden. Tämän ansiosta kuka tahansa voi vahvistaa omistajuuden. Sen lisäksi, että digitaaliset taiteilijat voivat myydä töitään digitaalisesti, monet käyvät nyt kauppaa NFT:llä sijoituksena.

Kun ihmiset etsivät tapoja ansaita rahaa, Verohallinto seuraa perässä. NFT:n verotusta ei selkeytetty vasta äskettäin. Kun otimme yhteyttä Verohallintoon viimeksi, meille kerrottiin, että NFT:itä tulee pitää kryptovaluuttoina verotuksessa. Siitä lähtien Verohallinto on julkaissut ohjeet NFT-verotukseen, mukaan lukien taiteilijoiden verolainsäädännön. Alla olemme koonneet kaiken, mitä sinun täytyy tietää ja kerromme, miten ilmoitat NFT:t Suomessa tehokkaimmin.

NFT-verot taiteilijoille

Miten minua verotetaan NFT-taiteilijana?

Useat digitaaliset taiteilijat ovat omaksuneet NFT:t. He voivat ensimmäistä kertaa myydä taidettaan verkossa alkuperäisteoksena oheistuotteen sijaan.

Jos myyt taidettasi NFT:nä, maksat ansiotuloveroa myyntihinnasta ja kaikista saamistasi jälleenmyyntikomissioista. Jos sinulle maksetaan kryptovaluutalla, tulosi on myyntihetkellä saamasi kryptovaluutan markkina-arvo.

Miten lasken NFT-veroni taiteilijana?

NFT-tulojesi laskemiseksi sinun on laskettava saamiesi kryptovaluuttojen arvon ja taiteesi tuottamisesta ja myymisestä aiheutuneiden kulujen erotus.

Vähennettäviä kuluja ovat muun muassa

• Piirustusohjelmiston ja -laitteiston ostaminen
• Minttauskulut
• NFT-markkinapaikkaan maksetut kulut

Jos myyt paljon taidetta, saadun kryptovaluutan markkina-arvon etsiminen voi olla aikaavievää. Sen sijaan voit käyttää kryptovaluuttojen verolaskuria määrittämään tulosi. On kuitenkin tärkeää merkitä transaktiot tuloiksi, jotta Divly kohtelee niitä tavallisina NFT-jälleenmyynteinä, jotka verotetaan hieman eri tavalla.

Miten ilmoitan NFT-tuloni taiteilijana?

Taiteilijana NFT-tulosi katsotaan ansiotuloina. Tämä on ilmoitettava kohdassa Muut ansiotulot OmaVerossa. Voit ilmoittaa kaikki aiheutuneet kulut kohdassa Vähennykset – Tulonhankkimiskulut – Muiden kuin palkkatulojen tulonhankkimismenot.

NFT-verot NFT-kauppiaille

Miten minua verotetaan, jos käyn kauppaa NFT:llä?

Maksat pääomatuloveroa saamistasi NFT-tuloista. Jos olet ostanut NFT:n ja myynyt sen uudelleen, tätä kohdellaan samalla tavalla kuin jos myisit kryptovaluuttaa. Siksi sovelletaan kryptovaluuttojen verolainsäädäntöä. Sinua verotetaan sen mukaan, kuinka paljon NFT:n arvo on kasvanut oston ja myynnin välillä.

Miten lasken NFT-verot, jos käyn kauppaa NFT:llä?

Sinun on maksettava veroja myynti- ja ostohinnan erotuksesta. Siksi on tärkeää seurata näitä kahta arvoa. Hankintahinta on sen NFT:n ostamiseen käytetyn kryptovaluutan arvo euroina ostohetkellä. Myyntihinta on NFT-myyntihetkellä saamasi kryptovaluutan arvo euroina.

On hyvä käyttää kryptovaluuttojen verolaskuria, jos olet käynyt kauppaa usealla NFT:llä ja kryptovaluutalla. Voit tuoda transaktiosi Divlyyn ja Divly laskee voittosi ja tappiosi puolestasi.

Voit tuoda NFT:t automaattisesti usean suositun lohkoketjulompakon kautta. Vaihtoehtoisesti voit myös käyttää Divlyn Custom Upload

Voit ladata esimerkin Divlyn Custom Upload CSV -tiedostosta täältä. Tämä asiakirja sisältää NFT:iden ostot ja myynnit.

Vaiheittainen opas NFT:iden tuomiseen Divlyn Custom Upload -ominaisuudella

1. Lataa Divlyn mukautettu NFT CSV -tiedosto.
2. Syötä kaikki Divlyyn tuotavat transaktiot NFT-tiedostoon. Apuna voit käyttää esimerkkejä. Jokainen transaktio vaatii oman rivinsä. Käytä tiedoston esimerkin mukaisesti aina symbolia "NFT-" tuodessasi NFT:itä. NFT:n määrän tulee aina olla “1”.
3. Kirjaudu sisään Divlyyn ja navigoi sivulle Wallets. Etsi kohta ”Custom Upload” lompakkojen lomasta.
4. Vedä ja pudota muokattu CSV-tiedostosi kohtaan Upload CSV. Divly tuo NFT-transaktiot.

Lisätietoa Divlyn Custom Upload -ominaisuudesta

Divlyn avulla voit tuoda transaktioita automaattisesti monista lompakoista ja pörsseistä. Jos haluat lisätietoa custom upload -ominaisuuden käyttämisestä usealle eri transaktiotyypille, voit lukea oppaamme täältä.

Miten ilmoitan NFT-kaupankäyntituloni Verohallintoon?

NFT-verojesi ilmoittamiseksi käytä OmaVeroa ja seuraa alla olevia vaiheita

• Siirry kohtaan Muut tulot

• Valitse Kyllä kohtaan Luovutusvoitot

• Napsauta Lisää uusi luovutus

• Valitse Virtuaalivaluutat

Voit nyt syöttää transaktiokohtaiset tiedot, kuten luovutushinnan ja hankintamenon.

Voit joko ilmoittaa jokaisen NFT-transaktion erikseen tai kaikki transaktiot kerralla.

Kun ilmoitat kaikki transaktiot kerralla, on tärkeää eritellä tappiolliset transaktiot ja tuottoisat transaktiot. Sinun on ilmoitettava voitolliset transaktiot kerran ja tappiolliset transaktiot kerran. Jos olet tehnyt useita transaktioita tai käynyt kauppaa kryptovaluutoilla useita kertoja, on helpompaa ilmoittaa kaikki transaktiot kerralla.

Voit lukea kryptovaluuttojen verotus -oppaamme saadaksesi lisätietoja NFT- ja kryptovaluuttailmoituksien tekemisestä OmaVerossa.

Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.