Krypto-Steuern auf Ethereum: Du bist hier genau richtig

Krypto-Steuern zu erledigen kann überwältigend sein. Die Regeln wirken unklar, und offizielle Leitfäden beantworten oft nicht alle wichtigen Fragen.

Gleichzeitig erhält das Finanzamt zunehmend Zugriff auf Daten von Kryptobörsen und nutzt auch öffentlich einsehbare Blockchain-Daten – einschließlich Netzwerken wie Ethereum. Immer mehr Börsen müssen Transaktionsinformationen melden, und Aktivitäten auf Ethereum sind auf der Blockchain nachvollziehbar.

Genau deshalb gibt es Divly. Wir haben ein Tool entwickelt, das dich Schritt für Schritt sicher und gesetzeskonform durch deine Steuererklärung führt – ohne Stress und Unsicherheit. In diesem Leitfaden zeigen wir dir genau, wie du Transaktionen auf Ethereum korrekt erfasst und meldest.

Wie werden meine Ethereum-Transaktionen besteuert?

Das Handeln und Verkaufen von Ethereum wird als privates Veräußerungsgeschäft betrachtet und unterliegt somit der Einkommensteuer, die nach Ihrem persönlichen Steuersatz berechnet wird.

Wenn Sie Ihr Ethereum in einem Krypto-zu-Krypto-Geschäft oder durch Verkauf abgeben, werden Sie auf die Wertsteigerung seit dem Erwerb besteuert.

Sie können auch Ethereum staken und zusätzliches Einkommen erzielen. Das Einkommen aus dem Staking wird ebenfalls mit Ihrem Einkommensteuersatz besteuert.

Wann ist Ethereum Steuerfrei?

In Deutschland sind Ethereum-Gewinne steuerfrei, wenn du weniger als 600 Euro im Jahr daraus erzielst oder die Kryptowährung länger als zwölf Monate hältst. Für Einkünfte aus Mining, Staking oder Airdrops gilt eine Freigrenze von 256 Euro. Überschreitest du diese Grenzen, muss der gesamte Betrag versteuert werden.

Käufe und Transfers von Ethereum zwischen eigenen Wallets sind ebenfalls steuerfrei.

Wie berechne ich meine Kryptowährungssteuern?

Es gibt mehrere Methoden, um deine Steuern für Ethereum zu berechnen. Du kannst dies manuell mit Hilfe einer Tabellenkalkulation erledigen, einen auf Krypto spezialisierten Steuerberater engagieren oder eine spezielle Software für Kryptowährungssteuern nutzen.

Unabhängig von deiner Wahl gibt es drei Hauptschritte zur Berechnung deiner Kryptowährungssteuern.

Schritt 1: Export deiner Ethereum-Transaktionshistorie

Um deine Ethereum-Steuererklärung abzugeben, solltest du zunächst auf deine Ethereum-Transaktionshistorie zugreifen.

Ich habe eine Ethereum-Wallet verwendet

Wenn du eine Ethereum-Wallet verwendet hast, sind alle deine Transaktionen öffentlich auf der Blockchain gespeichert. Um diese Informationen für deine Steuern zu nutzen, benötigst du lediglich deine Wallet-Adresse. Bei Verwendung eines Steuerwerkzeugs, wie etwa Divly, kannst du deine Wallet-Adresse importieren, um deine Transaktionshistorie abzurufen.

Ich besitze Ethereum auf einer Börse

Wenn du Ethereum über eine Börse hältst, kannst du deine Transaktionshistorie direkt von ihr abrufen. Nicht jede von einer Börse bereitgestellte Datei ist für deine Steuern relevant. Daher empfehlen wir, unsere börsenspezifischen Leitfäden zu lesen, um sicherzustellen, dass du die richtigen Transaktionshistorien-Dateien erhältst.

Automatic import

Divly hat ein Tool entwickelt, das es dir ermöglicht, deine Ethereum-Transaktionsdaten automatisch direkt von der Ethereum-Blockchain zu importieren. Die Integration von Divly verwendet deine öffentliche Ethereum-Adresse, um alle Transaktionen abzurufen. Divly wird niemals nach deinen privaten Schlüsseln fragen, denke immer daran, sie geheim zu halten!

Schritt-für-Schritt-Anleitung:

1. Kopiere und füge deine Ethereum-Adresse ein. Stelle sicher, dass die Wallet-Adresse beim Einfügen korrekt ist.
   
2. Klicke auf den Button Walletadresse speichern und importieren und Divly importiert alle zugehörigen Transaktionen.

Schritt 2: Berechnung Ihrer Kryptowährungssteuern

Sobald du deine Transaktionshistorie hast, kannst du damit beginnen, deine Steuern zu berechnen. Wenn du eine Steuerplattform für Kryptowährungen wie Divly verwendest, wird dieser Schritt automatisch für dich durchgeführt.

Wenn du deine Steuern manuell berechnest, solltest du dich zunächst mit den Steuerregelungen in Deutschland vertraut machen, um sicherzustellen, dass du jede Transaktion korrekt behandelst.

Schritt 3: Deklaration Ihrer Kryptowährungssteuern

Deine Einnahmen aus dem Staking von Ethereum gelten nach § 22 EStG als sonstige Einkünfte und müssen unter "Leistungen" deklariert werden. Diese Angaben kannst du in Zeile 10 deiner Anlage SO eintragen.

Bei Handelsgeschäften mit Ethereum musst du deine erzielten Gewinne oder Verluste in der Steuererklärung als "Sonstige Einkünfte" in der Anlage SO eintragen.

Falls du innerhalb des Jahres mehrfach Ethereum gehandelt hast, kannst du das Datum deiner ersten und letzten Transaktion im Jahr in Zeile 43 zusammenfassen.

Die aus dem Handel resultierenden Einnahmen trägst du in Zeile 44 ein, während die Anschaffungskosten in Zeile 45 angegeben werden müssen.

Dein Nettoergebnis, sei es Gewinn oder Verlust, meldest du in den Zeilen 47 und 48. Bei der Nutzung des ELSTER-Portals werden die Angaben zu deinem Nettoerfolg in den Zeilen 47 und 48 automatisch berechnet.

Wenn du Divly für deine Steuern nutzt, stellt dir Divly einen Bericht mit allen für deine Erklärung relevanten Informationen zur Verfügung.

FAQ

Wie erfahren die Finanzbehörden von meinem Ethereum?

Mit der Einführung der DAC8-Richtlinie in der EU müssen alle Börsen mit EU-Kunden ab Januar 2026 Kundendaten mit den EU-Steuerbehörden teilen.

Das bedeutet, dass die Steuerbehörden von deinem Ethereum auf einer Kryptowährungsbörse wissen werden.

Auch die Methoden zur Verfolgung von Ethereum auf dezentralisierten Plattformen werden immer ausgefeilter. Dienste wie Chainalysis arbeiten mit Steuerbehörden zusammen, um Transaktionen auf der Blockchain zu verfolgen. Es ist derzeit unbekannt, ob die deutschen Steuerbehörden mit Chainalysis zusammenarbeiten.

Was geschieht, wenn man Kryptowährungen nicht in der Steuererklärung angibt?

Nicht deklarierte Kryptowährungsgewinne in Deutschland zu haben, zieht unterschiedliche Folgen nach sich, besonders wenn eine Abgabepflicht besteht. Wer dies versäumt, riskiert gemäß § 152 der Abgabenordnung Verspätungszuschläge. Die Höhe der Strafen variiert je nach Dauer der Verzögerung und den Umständen. In einigen Fällen ist eine straffreie nachträgliche Abgabe möglich. Es ist essenziell, seinen steuerlichen Verpflichtungen rechtzeitig nachzukommen, um finanzielle Einbußen zu verhindern.

Rückwirkende Deklaration von Kryptowährungen möglich?

Die Deklaration von Kryptowährungsgewinnen für zurückliegende Jahre ist durchaus machbar. Wenn du bisher deine Krypto-Gewinne nicht angegeben hast, kann eine nachträgliche Korrektur der Steuererklärung dazu beitragen, mögliche Strafen zu umgehen oder zu mildern. Dies gewinnt an Bedeutung im Licht der DAC-8-Richtlinie, die den Finanzbehörden Einblick in deine Kryptotransaktionen gewährt.

Hinweis: Die hier bereitgestellten steuerbezogenen Informationen sind keine Steuerberatung, Finanzberatung, Buchhaltungsberatung oder Rechtsberatung und können nicht zur Vermeidung von Steuerstrafen verwendet werden. Du solltest die Beratung eines Steuerfachmanns bezüglich deiner spezifischen Umstände suchen. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der bereitgestellten Informationen. Alle hierin enthaltenen Informationen sind unsere Meinung und keine Feststellung von Fakten.