SV
Från och med den 1 januari 2026 införs EU-direktivet DAC8. Då kommer alla kryptobörser och mäklare att tvingas skicka kundinformation direkt till Skatteverket och andra skattemyndigheter inom EU. Här går vi igenom vad som händer om du inte deklarerar dina kryptovalutor i Sverige.
Måste man alltid deklarera krypto?
Om du enbart har köpt kryptovalutor med fiatvaluta (SEK, USD, EUR, etc.) behöver du inte deklarera något. Däremot måste du deklarera dina kryptoinkomster om du till exempel har sålt krypto, bytt krypto mot krypto eller fått stakingintäkter.
En vanlig missuppfattning är att man bara behöver deklarera när man omvandlar krypto till fiatvaluta (som USD, EUR, SEK) eller överför pengar till en svensk bank. Tyvärr stämmer detta inte. Vi har en utförlig tabell i vår guide om kryptoskatter i Sverige som beskriver vilka transaktioner som är beskattningsbara.
Vet Skatteverket att du har krypto?
Många tror att kryptotransaktioner är anonyma och svåra att spåra, men detta är inte längre fallet. Kryptobörser blir allt mer reglerade, och flera internationella samarbetsavtal har gjort det lättare för myndigheter som Skatteverket att få tillgång till information om individers kryptotransaktioner.
Flera svenska och internationella börser rapporterar direkt till myndigheterna om sina kunders transaktioner. Dessutom kan Skatteverket granska dina banköverföringar och jämföra dem med vad du har redovisat i din deklaration.
Som nämnts tidigare i denna artikel kommer EU-direktivet DAC8 göra det mycket lättare för Skatteverket att veta vilka medborgare som har handlat med kryptovalutor. Detta införs den 1 januari 2026.
Vad händer om du missar att deklarera i tid?
Om du inte lämnar in din deklaration i tid riskerar du att få en förseningsavgift från Skatteverket. För privatpersoner ligger denna avgift på 1 250 SEK. Men om du fortsätter att inte deklarera kan avgiften stiga två gånger till 3 750 SEK.
Tre månader försenad = 1 250 SEK
Fem månader försenad = 1 250 SEK
Högsta förseningsavgift = 3 750 SEK
I vissa fall kan man befrias från förseningsavgiften om det finns godtagbara skäl, till exempel hälsa, ålder eller liknande omständigheter. Om du är över 65 år och inte arbetar eller bedriver näringsverksamhet, slipper du förseningsavgiften om du deklarerar sent. Om du bor utomlands tas ingen förseningsavgift ut så länge du deklarerar före den 31 maj.
Har du ont om tid för att få ihop din kryptodeklaration i tid, kan du ansöka om anstånd så länge det görs före den sista ordinarie deklarationstidpunkten (vilket brukar vara den 2 maj). Du gör detta enkelt via Skatteverkets onlineportal.
Förseningsavgifterna är relativt låga jämfört med andra konsekvenser, men de är ändå något du vill undvika.
Vad händer om du deklarerar krypto fel?
Om du lämnar in en oriktig uppgift kan du åka på ett så kallat skattetillägg. Skattetillägget är en påföljd som tillämpas när du har lämnat felaktiga uppgifter eller inte redovisat alla dina inkomster, vilket resulterar i att du betalat för lite skatt.
I normalfallet ligger skattetillägget på 40% av den skatt du skulle ha betalat om du hade redovisat korrekt. Om den felaktiga redovisningen avser en tidigare period kan skattetillägget sänkas till 10%.
Om du upptäcker att du har gjort fel i din deklaration och självmant rättar uppgifterna innan Skatteverket påbörjar en granskning, kan du undvika skattetillägg helt. Detta gör du genom att skicka in en självrättelse.
Om du upptäcker att du har gjort fel i din deklaration och självmant rättar uppgifterna innan Skatteverket påbörjar en granskning, kan du undvika skattetillägg helt. Detta gör du genom att skicka in en självrättelse.
Vad händer om du undviker att deklarera helt?
Att helt undvika att deklarera kryptovalutor kan få ännu allvarligare konsekvenser än förseningsavgifter och skattetillägg. Skatteverket har rätt att genomföra en skatterevision och kontrollera dina inkomster. Om de upptäcker att du avsiktligt har undanhållit inkomster, kan detta betraktas som skattebrott.
Vid grövre överträdelser kan det leda till rättsliga påföljder, såsom böter eller fängelse. Skatteverket kan granska svenska medborgare upp till 6 år bakåt i tiden, och vid grövre skattebrott kan de granska upp till 10 år tillbaka.
Vad du kan göra om du missat att deklarera
Om du upptäcker att du har missat att deklarera dina kryptovinster eller gjort ett fel i din deklaration, bör du skicka in en självrättelse. Genom att självmant rätta dina uppgifter kan du undvika skattetillägg och eventuellt mildra andra påföljder.
Om du har glömt att deklarera dina kryptovalutor eller inte har förstått att du borde ha deklarerat, är det smart att göra detta innan EU-direktivet DAC8 införs. Skatteverket ser generellt positivt på frivillig rättelse och har särskilda regler för att hantera sådana fall:
“Lagen säger att skattetillägg inte får tas ut när en person på eget initiativ har rättat en oriktig uppgift (49 kap. 10 § 2 p. SFL).”
På Divly har vi skrivit en utförlig guide som beskriver steg för steg hur du skickar in en självrättelse till Skatteverket. På Divly kan du även sammanställa alla dina kryptotransaktioner och ladda ner en K4-blankett för varje år som du vill rätta.
Om du behöver mer hjälp med att rätta tidigare år kan du alltid kontakta vår svenska support på Divly genom att skriva till oss i chatbubblan längst ner till höger. Lycka till!
