Bitcoin en Belastingen in 2024: Wat U Moet Weten

Welkom bij onze uitgebreide gids over het betalen van Bitcoin-belastingen in Nederland en België. In een wereld waar digitale valuta steeds prominenter worden, is het cruciaal om op de hoogte te zijn van de relevante belastingregels en -voorschriften.

We beginnen met een diepgaande blik op Nederland- Vervolgens verleggen we onze aandacht naar België.

Ten slotte richten we ons op het praktische aspect: het downloaden van uw Bitcoin-transactiegeschiedenis en het gebruik van een Bitcoin-belastingtool.

Nederlandse Bitcoin-belastingen

We beginnen met een diepgaande blik op Nederland. Als je meer wilt weten over crypto belastingen in Nederland dan kan je ook onze gespecialiseerde Gids voor Crypto Belastingen in Nederland lezen.

Belangrijke Data voor 2023

• 1 Maart 2023: Het online belastingportaal MijnBelastingdienst opent.

• 1 Mei 2023: Deadline voor het indienen van de belastingaangifte als u een uitnodiging heeft ontvangen.

• 14 Juli 2023: Deadline voor het indienen van de belastingaangifte als u geen uitnodiging heeft ontvangen, maar wel belasting verschuldigd bent.

Hoe wordt Bitcoin belast in Nederland?

• Vermogensbelasting: Bitcoin wordt beschouwd als een 'overig bezit' en draagt bij aan uw vermogen. Vermogens boven de €57,000 worden belast met een vermogensbelasting van 32%. De peildatum van uw vermogen is 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet

• Inkomstenbelasting: Als u Bitcoin verdient door werk of inspanning, valt dit onder normale inkomstenbelasting, net zoals bij betaling in euro's.

Hoe declareer ik mijn Bitcoin-belastingen bij de Belastingdienst?

Gebruik MijnBelastingdienst voor uw belastingaangifte. U kunt dan onder "Overige Bezittingen" de waarde van uw crypto vermogen opgeven.

Kan de Belastingdienst mijn Bitcoin zien?

De Belastingdienst heeft verschillende middelen om belastingplichtigen te identificeren die belastingen verschuldigd zijn over Bitcoin. Dit omvat het traceren van transacties van en naar Bitcoin-exchanges.

Bovendien treedt in januari 2026 de DAC 8 (Directive on Administrative Cooperation) in werking. Dit betekent dat crypto-exchanges die klanten in de EU bedienen, klantinformatie moeten delen met EU-belastingautoriteiten, inclusief de Belastingdienst. Het is daarom belangrijk om uw belastingzaken in orde te hebben vóór deze datum, om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.

Wat gebeurt er als ik mijn Bitcoin niet aangeef?

Niet aangeven kan leiden tot aanzienlijke boetes. In gevallen van fraude kunnen deze boetes oplopen tot 300% van de verschuldigde belasting.

Hoe bepaal ik de waarde van mijn bitcoins op 1 januari?

Om de waarde van uw bitcoins op 1 januari te bepalen, wat cruciaal is voor uw belastingaangifte, zijn er een paar stappen die u moet volgen. Op sommige exchanges, zoals Bitvavo, is het mogelijk om direct uw crypto vermogen te zien, wat het proces vergemakkelijkt. Echter, deze optie is niet beschikbaar op alle platforms en kan lastiger zijn voor Bitcoin-wallets.

Het vereist dat u exact weet hoeveel Bitcoin u in bezit had op 1 januari van het aangiftejaar, evenals de waarde van Bitcoin op die datum. Dit kan een uitdaging zijn, vooral als u meerdere wallets of accounts op verschillende platforms heeft.

Crypto-belastingsoftware zoals Divly kan u helpen bij het traceren van uw bezit terug naar het begin van het jaar waarvoor u aangifte doet. Door simpelweg uw transactiegeschiedenis te uploaden of uw exchanges te koppelen, kan Divly u helpen met deze berekening.

Belgische Bitcoin-belastingen

In België is de fiscale behandeling van Bitcoin en andere cryptovaluta afhankelijk van hoe u als belegger wordt beschouwd. De meeste individuen die in Bitcoin investeren, worden niet belast als ze handelen als een 'goede huisvader'. Dit betekent dat uw investeringsgedrag conservatief en voorzichtig moet zijn, zoals bij langetermijninvesteringen en hobbybeleggingen.

Wanneer wordt Bitcoin-belasting vrijgesteld?

• Goede huisvader: U bent vrijgesteld van belasting op uw Bitcoin als u investeert als een goede huisvader. Dit omvat:
  • Hobbybeleggingen: Kleinschalige, niet-frequente beleggingen in cryptovaluta.
  • Langetermijninvesteringen: Het kopen en lang vasthouden van Bitcoin.
  • Laag risico: Uw beleggingen spreiden en geen leningen afsluiten om in crypto te investeren.

Hoe bepaal ik of ik belasting moet betalen op mijn Bitcoin in België?

De Federale Overheidsdienst Financiën in België heeft een specifieke vragenlijst ontwikkeld om te bepalen of u belasting verschuldigd bent op de winsten die u hebt gemaakt met uw Bitcoin-investeringen.

Deze vragenlijst helpt de Dienst Voorafgaande Beslissingen in fiscale zaken (DVB) te beoordelen of uw winsten beschouwd moeten worden als vrijgesteld privé-inkomen, divers inkomen, of beroepsinkomen.

Hieronder bespreken we enkele belangrijke vragen uit deze lijst en hoe Divly u kan helpen bij het beantwoorden ervan:

1. Hoelang zijn de cryptomunten die u wenst te over te dragen reeds in uw bezit? Divly's Rol: Divly kan de gemiddelde bezitsperiode van uw Bitcoin-portefeuille berekenen. Deze informatie is cruciaal om aan te tonen of uw investeringen passen binnen het profiel van langetermijnbeleggingen of korte-termijn speculatie.

2. Wat is de frequentie van de aan- en verkoopverrichtingen in cryptomunten Divly's Rol: Divly biedt gedetailleerde rapportage over de frequentie van uw Bitcoin-transacties, inclusief kopen, verkopen, en andere activiteiten zoals staking, mining, en het ontvangen van geschenken in Bitcoin. Dit helpt vast te stellen of uw handelsactiviteiten overeenkomen met die van een hobby-investeerder of een actieve handelaar.

3. Sinds hoeveel jaar investeert u in crypto- munten?

Divly's Rol: Divly toont u precies hoe lang het geleden is sinds u begonnen bent met handelen in Bitcoin, wat helpt bij het vaststellen van uw investeringshorizon en -strategie.

Als uit de antwoorden op de vragenlijst blijkt dat u belasting moet betalen op uw Bitcoin, kan Divly u helpen bij het bepalen van uw kapitaalwinsten die u moet aangeven. Dit omvat een gedetailleerde opsomming van uw transacties en de gerealiseerde winsten of verliezen. Voor een volledig overzicht van wat Divly biedt, kunt u het voorbeeld belastingrapport van Divly voor België raadplegen.

Kan de Belastingdienst mijn Bitcoin zien?

In januari 2026 treedt de DAC 8 (Directive on Administrative Cooperation) in werking. Dit betekent dat crypto-exchanges die EU-cliënten hebben, klantinformatie moeten delen met EU-belastingautoriteiten, waaronder de Belgische Belastingdienst. Het is daarom belangrijk om uw belastingen op orde te hebben voor deze datum om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.

Hoe exporteert u uw Bitcoin-transactiegeschiedenis?

Automatic import

Divly heeft een integratie gebouwd waarmee u automatisch uw Bitcoin-transactiegegevens rechtstreeks uit de Bitcoin-blockchain kunt importeren. De integratie van Divly kan zowel uw openbare Bitcoin-adressen als uw xPub-sleutel verwerken die door veel Wallets wordt geleverd. Divly zal nooit naar uw privésleutels vragen, onthoud dat u ze altijd geheim moet houden!

1. Kopieer en plak uw Bitcoin-adres of xPub-sleutel. Zorg ervoor dat het adres van de wallet correct is wanneer u het plakt.

2. Klik op de knop Save Wallet Address en Divly importeert alle bijbehorende transacties.

Waar vind ik mijn Bitcoin-adres?

Een Bitcoin-adres is de unieke identificatie die aangeeft waar uw Bitcoin is opgeslagen op de blockchain. U kunt het zien als een bankrekeningnummer waarnaar mensen geld kunnen sturen. U moet het kunnen vinden in uw Bitcoin-wallet.

Hier zijn drie voorbeelden van Bitcoin-adressen:

• 17VZNX1SN5NtKa8UQFxwQbFeFc3iqRYhem
• 3EktnHQD7RiAE6uzMj2ZifT9YgRrkSgzQX
• bc1qw508d6qejxtdg4y5r3zarvary0c5xw7kv8f3t4

Waar vind ik mijn xPub-sleutel?

Het is gebruikelijk dat Bitcoin-wallets Bitcoin-adressen niet hergebruiken om de privacy te verbeteren. In dit geval zal de wallet vaak een xPub-sleutel (Extended Public Key) leveren die is gekoppeld aan al uw Bitcoin-adressen. Door Divly een xPub-sleutel te geven, kunt u Bitcoin-transacties importeren van al uw Bitcoin-adressen die gekoppeld zijn aan uw portemonnee. Dit kan u veel tijd besparen.

Hier is een voorbeeld van een xPub-sleutel:

• xpub6CUGRUonZSQ4TWtTMmzXdrXDtypWKiKrhko4egpiMZbpiaQL2jkwSB1icqYh2cfDfVxdx4df189oLKnC5fSwqPfgyP3hooxujYzAu3fDVmz

None