Déclaration d'Impôts sur le Bitcoin en 2025

Qu'est-ce que le Bitcoin ?

Le Bitcoin est une cryptomonnaie décentralisée créée en 2009 par une entité anonyme sous le pseudonyme de Satoshi Nakamoto. Fonctionnant sans autorité centrale, il permet des transactions peer-to-peer sécurisées grâce à la technologie blockchain, offrant une alternative aux systèmes financiers traditionnels.

Mes Transactions Bitcoin sont-elles Imposables ?

Implications Fiscales des Transactions Bitcoin

La vente de Bitcoin contre des euros est soumise à l'impôt. Si vos gains annuels excèdent 305 €, ils sont taxés à un taux forfaitaire de 30%. Les gains inférieurs à cette somme ne sont pas imposables selon l'article 150 VH bis du Code général des impôts, mais il est conseillé de les déclarer. Chaque vente pour des euros doit être déclarée sur le formulaire 2086.

Déclaration des Comptes Bitcoin

Déclaration des Comptes sur les Plateformes d'Échange (Custodial)

• Obligation de Déclaration: Ces comptes doivent être déclarés via le formulaire 3916.

• Période Concernée: Cela inclut tous les comptes ouverts, utilisés ou fermés au cours de l'année fiscale concernée.

• Transactions Imposables: Ventes de Bitcoin pour des euros.

Portefeuilles Personnels (Non-Custodial)

• Déclaration Facultative: Les portefeuilles où vous détenez la clé privée, comme un portefeuille Ledger, ne nécessitent pas la même obligation de déclaration.

• Transactions Imposables: Ventes de Bitcoin pour des euros.

Revenus de Mining et de Staking

• Taxation Comme BNC: Les revenus de mining et de staking sont taxés comme des bénéfices non commerciaux (BNC).

• Staking sur Exchanges et Portefeuilles: Bien que le staking de Bitcoin ne soit pas techniquement possible, certaines plateformes proposent des services similaires étiquetés comme staking. Ces revenus de staking, qu'ils soient réalisés sur des exchanges ou dans des portefeuilles personnels, doivent être déclarés.

Étape 1 : Exporter votre historique des transactions Bitcoin

Automatic import

Divly a développé une intégration qui permet d'importer automatiquement vos données de transactions Bitcoin directement depuis la blockchain Bitcoin. Cette intégration peut gérer à la fois vos Adresses Bitcoin publiques ou votre clé xPub fournie par de nombreux portefeuilles. Divly ne vous demandera jamais vos clés privées, rappelez-vous de toujours les garder secrètes !

1. Copiez et collez votre Adresse Bitcoin ou votre clé xPub. Assurez-vous que l'adresse du portefeuille soit correcte lors du collage.

2. Cliquez sur le bouton Enregistrer l'adresse du portefeuille et Divly importera toutes les transactions associées.

Où puis-je trouver mon adresse Bitcoin ?

Une adresse Bitcoin est l'identifiant unique qui représente l'emplacement de votre Bitcoin sur la blockchain. Vous pouvez la considérer comme un numéro de compte bancaire que vous pouvez fournir aux gens pour qu'ils vous envoient des fonds. Vous devriez pouvoir la trouver dans votre portefeuille Bitcoin.

Voici trois exemples d'adresses Bitcoin :

• 17VZNX1SN5NtKa8UQFxwQbFeFc3iqRYhem

• 3EktnHQD7RiAE6uzMj2ZifT9YgRrkSgzQX

• bc1qw508d6qejxtdg4y5r3zarvary0c5xw7kv8f3t4

Où puis-je trouver ma clé xPub ?

Il est courant que les portefeuilles Bitcoin ne réutilisent pas les adresses Bitcoin afin d'améliorer la confidentialité. Dans ce cas, le portefeuille fournira souvent une clé xPub (Clé Publique Étendue) qui est liée à toutes vos adresses Bitcoin. En fournissant à Divly une clé xPub, vous pourrez importer les transactions Bitcoin de toutes vos adresses Bitcoin associées à votre portefeuille. Cela peut vous faire gagner beaucoup de temps.

Voici un exemple de clé xPub :

xpub6CUGRUonZSQ4TWtTMmzXdrXDtypWKiKrhko4egpiMZbpiaQL2jkwSB1icqYh2cfDfVxdx4df189oLKnC5fSwqPfgyP3hooxujYzAu3fDVmz

Étape 2 : Laissez Divly calculer vos impôts

L’outil prend en charge l’ensemble des calculs, notamment vos gains en capital, vos revenus, ainsi que d'autres types de transactions, en respectant les règles fiscales françaises. Vous obtenez une répartition claire et précise de ce que vous devez déclarer.

Calculez vos impôts sur Bitcoin

Étape 3 : Déclarez vos cryptomonnaies aux impôts

En France, déclarer vos cryptomonnaies peut être simple avec Divly. L’outil prépare automatiquement toutes les informations dont vous avez besoin pour remplir les formulaires 2042c, 2086 et 3916-BIS.Improved phrasing: "Lorsque toutes les informations sont prêtes, suivez notre guide étape par étape pour déclarer vos cryptomonnaies avec Divly ici.

FAQ

Les autorités fiscales françaises peuvent-elles accéder à mes informations sur le Bitcoin ?

Actuellement, les autorités fiscales françaises n'ont pas un accès direct aux informations de compte ou à l'historique des transactions sur les plateformes de cryptomonnaies. Cependant, avec l'entrée en vigueur prévue de la directive DAC8 de l'Union européenne le 1er janvier 2026, les plateformes de crypto-actifs seront tenues de partager les informations de leurs utilisateurs européens avec les autorités fiscales

Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes activités liées au Bitcoin ?

Ne pas déclarer vos activités liées au Bitcoin peut entraîner des conséquences juridiques et financières significatives. En cas de non-déclaration d'un compte de cryptomonnaie, vous risquez une amende pouvant atteindre 750 € par infraction. Si la valeur du compte dépasse 50 000 €, l'amende peut s'élever à 1 500 €. De plus, des pénalités supplémentaires peuvent s'appliquer pour omission ou inexactitude dans votre déclaration. L'administration fiscale peut également procéder à un redressement, entraînant des majorations d'impôts et des intérêts de retard.

Le Bitcoin est-il légal en France ?

Oui, le Bitcoin est légal en France. Les cryptomonnaies, y compris le Bitcoin, sont reconnues comme des actifs numériques et sont soumises à une réglementation spécifique. Depuis le 1er janvier 2019, la loi française encadre les crypto-monnaies, les considérant comme des actifs numériques soumis aux mêmes obligations que d'autres actifs financiers. Cependant, elles ne sont pas considérées comme des monnaies ayant cours légal et n'ont pas de valeur intrinsèque.

Qui contrôle le Bitcoin ?

Le Bitcoin est décentralisé, ce qui signifie qu’aucune autorité ou entité ne le contrôle. Il fonctionne grâce à un réseau mondial d’ordinateurs qui valident les transactions via la technologie blockchain.

Comment payer en Bitcoin en France ?

Pour payer en Bitcoin, utilisez un portefeuille crypto (wallet) compatible. Scannez le code QR du vendeur ou entrez l’adresse de son portefeuille, puis confirmez le montant et la transaction.

Comment fonctionne une transaction Bitcoin ?

Une transaction Bitcoin est enregistrée sur la blockchain. L’expéditeur signe numériquement la transaction, qui est ensuite validée par les mineurs via un processus cryptographique avant d’être ajoutée à la blockchain.

Comment est fabriqué le Bitcoin ?

Le Bitcoin est créé par un processus appelé "minage". Les mineurs utilisent des ordinateurs puissants pour résoudre des problèmes mathématiques complexes. En récompense, ils reçoivent de nouveaux Bitcoins.

Toute information fiscale fournie par nous ne constitue pas un conseil fiscal, financier, comptable ou juridique et ne peut pas être utilisée par vous ou toute autre partie dans le but d'éviter des pénalités fiscales. Vous devriez solliciter les conseils d'un professionnel de la fiscalité concernant votre situation particulière. Nous ne faisons aucune déclaration, promesse ou garantie quant à l'exactitude des informations fournies ici. Tout ce qui est inclus ici représente notre opinion et non une déclaration de fait.