FI
Hankintameno-olettama otetaan käyttöön Divlyssa lokakuun alussa.
Suomessa sinun täytyy maksaa pääomatuloveroja voitoista, kun myyt tai käyt kauppaa kryptovaluutoilla. Aina ei ole täysin selvää, mitä kryptovaluuttaa myyt. Siksi myös menojen laskeminen voi olla haastavaa. Autamme sinua ymmärtämään, miten hankintamenoa lasketaan Suomessa ja miten hankintameno-olettama voi alentaa kryptovaluuttaverojasi!
Käytämme seuraavia transaktioita esimerkkinä menojen laskentaan.
Kryptovaluuttatransaktioiden taulukko
| Päivämäärä | Vastaanotettu summa | Vastaanotettu valuutta | Lähetetty summa | Lähetetty valuutta |
|---|---|---|---|---|
| 20. tammikuuta 2022 | 1 | Bitcoin | 20,000 | EUR |
| 20. maaliskuuta 2022 | 2 | Bitcoin | 60,000 | EUR |
| 24. maaliskuuta 2022 | 50 | Solana | 750 | EUR |
| 14. heinäkuuta 2022 | 40,000 | EUR | 1 | Bitcoin |
| 1. syyskuuta 2022 | 10,000 | EUR | 50 | Solana |
Mikä on FIFO-menetelmä?
Suomessa käytetään First-In-First-Out (FIFO)-menetelmää hankintamenojen laskemiseen. FIFO-menetelmä määrää, että ensin hankitut kryptovaluutat myydään ensin.
Ota huomioon, että FIFO-menetelmä on valuuttakohtainen. Jos ostat useita eri kryptovaluuttoja, sinun on käytettävä FIFO-menetelmää jokaiselle valuutalle erikseen.
Yllä olevassa taulukossa Bitcoinia on ostettu kahdesti. Tammikuussa yksi Bitcoin ostettiin hintaan 20 000 € ja maaliskuussa kaksi Bitcoinia hintaan 30 000 €, eli yhteensä 60 000 €. Bitcoin myytiin ensimmäisen kerran heinäkuussa, jolloin yksi Bitcoin myytiin hintaan 40 000 €. Myynnin aikana on tärkeää tunnistaa myytävä Bitcoin. Koska FIFO-menetelmä edellyttää ensin hankitun Bitcoinin myymisen, myyty Bitcoin se, joka ostettiin hintaan 20 000 €. Näin saadaan voittoa 40 000 € - 20 000 € = 20 000 €.
Mikä on hankintameno-olettama?
Hankintameno-olettamaa voidaan käyttää verotettavan voiton pienentämiseen. Sen avulla voit asettaa myydyn omaisuuden hankintamenoksi 20 % myyntihinnasta. Jos olet pitänyt omaisuutta hallussasi yli kymmenen vuotta, voit sen sijaan asettaa hankintamenoksi 40 % myyntihinnasta.
Hankintameno-olettamaa voidaan soveltaa myös kryptovaluuttoihin. Jos myyt kryptovaluuttaa ja hankintameno on alle 20 % myyntihinnasta, vähennät voittoasi olettaen, että hankintahinta on 20 % myyntihinnasta. Sinun ei tarvitse käyttää hankintameno-olettamaa kaikkiin transaktioihisi. Käytät sitä vain sinua hyödyttäviin transaktioihin.
20 % ei ehkä vaikuta paljolta. Mutta kryptovaluuttojen suuren epävakauden ja kasvun vuoksi saatat huomata, että hankintameno-olettama voi säästää odottamattomia rahasummia.
Esimerkissä 1 näkyy, että yhden Bitcoinin myyntihinta oli 40 000 € ja ostohinta 20 000 €. Tällöin 20 % myyntihinnasta on 8 000 €. Jos käyttäisimme tässä hankintameno-olettamaa, voitto olisi 32 000 €. Tämä voitto olisi merkittävästi suurempi kuin 20 000 €, jonka olisimme saaneet, jos emme käyttäisi olettamaa. Transaktiotaulukossa on kuitenkin myös Solanan osto ja myynti. 50 Solanaa ostettiin hintaan 750 € maaliskuussa ja myytiin hintaan 10 000 € syyskuussa. Tämä tarkoittaa, että verotettava voitto on 9 250 €. Tässä tapauksessa, jos käytämme hankintameno-olettamaa, voimme olettaa, että 50 Solanan hankintameno oli 2 000 euroa 750 euron sijaan. Tästä syystä voitto on vain 8 000 €, mikä alentaa veroa.
Voit käyttää hankintameno-olettamaa, jos et tiedä myydyn kryptovaluutan ostohintaa. Näin sinun ei tarvitse maksaa veroja myymäsi kryptovaluutan täydestä arvosta.
Huomaa, että et voi vähentää kryptovaluuttojen myös myynnistä tai ostamisesta aiheutuneita kuluja, jos käytät hankintameno-olettamaa. Vain 20 %/40 % myyntihinnasta voidaan pitää menona riippuen siitä, miten pitkään olet pitänyt kryptovaluuttaa hallussasi.
Divly tukee Suomen kryptovaluuttaverojen hankintameno-olettamaa
Divly on kryptovaluuttaverojen laskuri Suomeen ja Pohjoismaihin. Divly voi toimittaa veroilmoituksen, joka sisältää kaikki tiedot, jotka sinun täytyy ilmoittaa Verohallinnolle. Tämä sisältää myynnit/hankinnat voiton/tappion mukaan ja sisältää hankintameno-olettaman. Tätä artikkelia kirjoittaessa Divly on ainoa kryptovaluuttaverolaskuri, joka tekee tämän puolestasi.
Jos käytät Divlyssa hankintameno-olettamaa, sitä käytetään kaikkiin transaktioihin, jotka hyödyttävät sinua.
Jos käytät Divlya, voit ottaa käyttöön tai poistaa käytöstä hankintameno-olettaman seuraavasti.
- Siirry asetukset-sivulle ja valitse lisäasetukset.
- Valitse FIFO (Finland) pääomavoittojen verotussäännöksi. Jos et halua käyttää olettamaa, voit valita FIFO:n.
Miten ilmoitan hankintameno-olettaman?
Voit ilmoittaa kaikki kryptotransaktiosi kerralla OmaVerossa, veron verkkoveroportaalissa. Täällä on kenttä, jota voit käyttää: Hankintatiedot ja kulut. Voittoa tuottavien transaktioiden hankintahinnat tulee raportoida erillään tappiota tuottavista transaktioista. Hankintapäiväksi voit syöttää 1. tammikuuta, jos ilmoitat kaikki transaktiosi kerralla.
Voit ilmoittaa menojesi summan kenttään Hankintahinta tai poistamaton hankintameno, mukaan lukien hankintameno-olettaman kautta lasketut. Tämä kenttä on sama kuin johon syöttäisit hankintamenon, jos et käyttäisi hankintameno-olettamaa.
Jos ilmoitat kunkin kryptovaluuttakaupan erikseen, Veron veroportaali käyttää automaattisesti hankintameno-olettamaa silloin, kun se hyödyttää sinua.
Molemmissa tapauksissa sinun on liitettävä ilmoitukseesi tiedosto, joka sisältää koko kryptovaluuttojen transaktiohistorian. FIFO-menetelmän mukaan tämän historian tulee sisältää sekä voitot että tappiot. Divly voi luoda tällaisen tiedoston puolestasi.
Saat täydellisen yleiskatsauksen kryptovaluuttaverotukseen kryptovero-oppaastamme.
Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.
