PL
Kontrakty futures na kryptowaluty pozwalają spekulować na zmianach cen bez bezpośredniego kupowania lub sprzedawania samej kryptowaluty. Choć daje to więcej możliwości inwestycyjnych, wiąże się też z konkretnymi obowiązkami podatkowymi. W tym artykule wyjaśniamy, jak w Polsce opodatkowane są kontrakty futures i jak poprawnie je rozliczyć.
Czym są kontrakty futures na kryptowaluty?
Kontrakty futures to instrumenty pochodne, w których dwie strony ustalają cenę aktywa na przyszłość. Zamiast handlować samą kryptowalutą, spekulujesz na tym, czy jej cena wzrośnie, czy spadnie.
W przypadku futures na krypto:
- nie kupujesz bezpośrednio kryptowaluty,
- otwierasz pozycje long lub short,
- zysk lub strata powstaje w momencie zamknięcia pozycji albo wygaśnięcia kontraktu.
Ponieważ futures są instrumentami pochodnymi, ich rozliczenie podatkowe różni się od zwykłych transakcji spot.
Jak opodatkowane są futures w Polsce
Zyski z kontraktów futures są traktowane jako dochody kapitałowe i opodatkowane stawką 19%.
Obowiązek podatkowy powstaje dopiero wtedy, gdy:
- zamkniesz pozycję, lub
- kontrakt wygaśnie.
Nawet jeśli platforma pokazuje codzienne rozliczenia zysków i strat, dla celów podatkowych wynik rozpoznajesz dopiero w momencie faktycznego zamknięcia pozycji.
Jeśli futures są rozliczane w kryptowalucie, opodatkowanie następuje dopiero przy wyjściu do waluty fiat. Ogólne zasady opodatkowania kryptowalut w Polsce opisano w oficjalnych wytycznych urzędu skarbowego
Jak wykazać futures w zeznaniu podatkowym
Wyniki z handlu futures wykazujesz w formularzu PIT-38 jako dochody z kapitałów pieniężnych.
Proces wygląda następująco:
- Zsumuj wszystkie zyski z zamkniętych pozycji futures.
- Zsumuj wszystkie straty.
- Wpisz wartości do odpowiednich pól w PIT-38.
- Zapłać 19% podatku od dochodu.
Straty z futures możesz rozliczać przez kolejne pięć lat podatkowych. W jednym roku możesz odliczyć maksymalnie 50% pierwotnej straty.
Pełny proces rozliczenia znajdziesz w poradniku krok po kroku do rozliczenia kryptowalut w Polsce.
Czy giełdy krypto wysyłają formularz PIT-8C?
Polskie biura maklerskie zwykle wysyłają formularz PIT-8C, który podsumowuje dochody kapitałowe za dany rok.
Większość giełd kryptowalut:
- działa poza Polską,
- nie ma obowiązku wystawiania formularza PIT-8C.
W praktyce oznacza to, że:
- samodzielnie zbierasz dane o swoich transakcjach,
- sam obliczasz wynik,
- wpisujesz go do deklaracji PIT-38.
Przy aktywnym handlu może to oznaczać setki lub tysiące transakcji na różnych platformach.
Przykład: rozliczenie futures
Przykładowa sytuacja:
- Otwierasz pozycję long na kontrakcie BTC.
- Zamykasz ją z zyskiem 5 000 zł.
- Na innej pozycji ponosisz stratę 2 000 zł.
Wynik podatkowy:
- łączny zysk: 5 000 zł
- łączna strata: 2 000 zł
- dochód do opodatkowania: 3 000 zł
- podatek (19%): 570 zł
Jeśli straty byłyby wyższe niż zyski, możesz je przenieść na kolejne lata.
Najczęstsze błędy przy rozliczaniu futures
Częste problemy inwestorów:
- pomijanie zamkniętych pozycji,
- mieszanie wyników spot i futures,
- brak ewidencji strat do rozliczenia w kolejnych latach,
- założenie, że giełda przygotuje gotowy formularz podatkowy.
Przy dużej liczbie transakcji ręczne rozliczenie szybko staje się bardzo skomplikowane.
Rozlicz futures z Divly
Ręczne liczenie podatków z kontraktów futures jest czasochłonne, szczególnie jeśli handlujesz na kilku giełdach lub korzystasz z bardziej złożonych strategii. Divly automatyzuje cały proces: importuje historię transakcji, oblicza zyski i straty oraz przygotowuje raport, który jasno pokazuje, co wpisać do formularza PIT-38.
Divly jest stworzone pod polski system podatkowy i pozwala zebrać całą aktywność tradingową w jednym, przejrzystym raporcie.
Divly: Wybór dla Polski
Divly jest stworzone dla Polski i stawia na prostotę. Zamiast skomplikowanych arkuszy, automatycznie generujemy lokalne raporty podatkowe potrzebne do rozliczeń w polskim urzędzie skarbowym.
-
Bezpośredni import transakcji: Błyskawicznie importuj historię z giełd, portfeli i protokołów DeFi (API lub CSV) i połącz wszystko w jednym miejscu.
-
Obliczanie podatku: Dokładne wyliczenia zysków i strat kapitałowych zgodnie z polskimi przepisami oraz właściwą metodą rozliczeń, z uwzględnieniem opłat.
-
Stworzone pod polski system podatkowy: Otrzymujesz raport, który jasno pokazuje, jakie wartości wpisać do formularza PIT-38.
Informacje podatkowe przedstawione przez nas nie stanowią porady podatkowej, finansowej, księgowej ani prawnej i nie mogą być wykorzystywane przez Ciebie ani przez żadną inną osobę w celu unikania sankcji podatkowych. W przypadku wątpliwości zalecamy skonsultowanie się z doradcą podatkowym, który uwzględni Twoją indywidualną sytuację. Nie gwarantujemy dokładności, kompletności ani aktualności przedstawionych informacji. Wszystko, co tu zawarte, wyraża jedynie naszą opinię i nie stanowi faktu.
