PL
Wielu inwestorów zastanawia się, czy trzeba rozliczyć kryptowaluty, jeśli pieniądze nie zostały wypłacone z giełdy na konto bankowe. W polskich przepisach kluczowe znaczenie ma to, kiedy powstaje koszt i kiedy pojawia się dochód, a nie samo wypłacenie środków z platformy.
Kiedy powstaje koszt podatkowy
Zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy o PIT, koszty uzyskania przychodu to wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodu lub zabezpieczenia jego źródła.
W praktyce oznacza to, że:
- koszt zakupu kryptowaluty powstaje w momencie jej kupna,
- koszt należy wykazać w zeznaniu za rok, w którym został poniesiony,
- aby móc rozliczyć go w przyszłości, trzeba go najpierw wykazać w PIT-38.
Nie ma znaczenia, czy środki zostały wypłacone z giełdy. Liczy się moment poniesienia kosztu.
Przykład
Załóżmy taką sytuację:
- W 2025 roku nie wypłacasz żadnych środków z giełdy.
- W 2026 roku kupujesz 2 ETH.
- Zysk wypłacasz dopiero w kolejnym roku.
W takiej sytuacji:
- w zeznaniu za 2026 rok wykazujesz koszt zakupu kryptowaluty,
- wpisujesz go do formularza PIT-38 w odpowiedniej rubryce kosztów,
- koszt będzie mógł obniżyć podatek w przyszłości, gdy sprzedasz kryptowaluty za fiat.
Szczegółowy opis całego procesu znajdziesz w kompletnym przewodniku rozliczenia kryptowalut w Polsce.
Najczęstszy błąd inwestorów
Wielu inwestorów:
- nie wykazuje kosztów w roku ich poniesienia,
- czeka z rozliczeniem do momentu wypłaty środków,
- przez to traci możliwość poprawnego rozliczenia kosztów w kolejnych latach.
W polskim systemie podatkowym ważne jest, aby każdy koszt wykazać w odpowiednim roku, nawet jeśli nie było jeszcze żadnej wypłaty.
Rozlicz kryptowaluty z Divly
Ręczne śledzenie kosztów i transakcji na giełdach może być czasochłonne, szczególnie jeśli korzystasz z kilku platform lub portfeli. Divly automatyzuje cały proces: importuje Twoje transakcje, oblicza koszty i przygotowuje raport, który pokazuje dokładnie, co wpisać do formularza PIT-38.
Divly: Wybór dla Polski
Divly jest stworzone dla Polski i stawia na prostotę. Zamiast skomplikowanych arkuszy, automatycznie generujemy lokalne raporty podatkowe potrzebne do rozliczeń w polskim urzędzie skarbowym.
-
Bezpośredni import transakcji: Błyskawicznie importuj historię z giełd, portfeli i protokołów DeFi (API lub CSV) i połącz wszystko w jednym miejscu.
-
Obliczanie podatku: Dokładne wyliczenia zysków i strat kapitałowych zgodnie z polskimi przepisami oraz właściwą metodą rozliczeń, z uwzględnieniem opłat.
-
Stworzone pod polski system podatkowy: Otrzymujesz raport, który jasno pokazuje, jakie wartości wpisać do formularza PIT-38.
Informacje podatkowe przedstawione przez nas nie stanowią porady podatkowej, finansowej, księgowej ani prawnej i nie mogą być wykorzystywane przez Ciebie ani przez żadną inną osobę w celu unikania sankcji podatkowych. W przypadku wątpliwości zalecamy skonsultowanie się z doradcą podatkowym, który uwzględni Twoją indywidualną sytuację. Nie gwarantujemy dokładności, kompletności ani aktualności przedstawionych informacji. Wszystko, co tu zawarte, wyraża jedynie naszą opinię i nie stanowi faktu.
