Miten veroviranomainen saa tietoja kryptovaluuttakaupoistani?

Tietopyynnöt kryptovaluuttapörsseihin

Yksi yleisimmistä veroviranomaisten käyttämistä tavoista ilmoittamattomien kryptovaluuttakauppojen verotietojen hankkimiseen on transaktiotietojen tiedusteleminen kryptovaluuttapörsseiltä.

Tänä päivänä suuret kryptovaluuttapörssit todennäköisesti tekevät jo yhteistyötä veroviranomaisten kanssa, ja luovuttavat pyydetyt tiedot sen enempää kysymättä – pörssi saattaa jakaa sinusta mm. transaktiotietoja tai tietoja kaupankäyntihistoriastasi. Lisäksi pörssillä on oikeus jakaa KYC (Know Your Customer) -prosessissa antamiasi henkilötietoja.

Veroviranomaisten kansainvälisen yhteistyön kehittyessä myös ulkomaiset pörssit voivat ilmoittaa Suomen veroviranomaiselle tietoja tekemistäsi kaupoista pörssissä, tehden verojen ilmoittamatta – ja maksamatta – jättämisestä yhä vaikeampaa vuosi vuodelta.

Vuosittaiset läpinäkyvyysraportit suurissa pörsseissä

Viranomaisten ja kryptovaluuttapörssien yhteistyön kehittyessä pörssit saattavat tänä päivänä jopa julkaista tietoja veroviranomaisten tekemistä tietopyynnöistä. Suuret pörssit, kuten Kraken, julkaisevat vuosittain tietoja veroviranomaisten tekemistä, sen asiakkaita koskevista tietopyynnöistä.

Raporteista huomaa, että veroviranomaisten tekemien pyyntöjen määrä on lisääntynyt n. 50 %:lla vuosittain vuodesta 2016 alkaen – trendi siis osoittaa selvästi kasvanutta kiinnostusta kryptovaluuttakauppoja kohtaan veroviranomaisten toimesta.

Kryptovaluuttojen ja niiden kanssa toimivien henkilöiden ja yritysten määrän kasvaessa veroviranomaiset pyrkivät tietysti myös yhä tehokkaammin varmistamaan, että myös kryptovaluuttakaupoista maksetaan verot säädösten mukaisesti, ja nämä raportit toimivat hyvänä muistutuksena kryptovaluuttojen kanssa toimiville tahoille siitä, että edes kryptovaluutat eivät ole vapaita verottajan valvonnasta.

Pankkitransaktioiden valvonta

Veroviranomaiset saattavat myös tarkastella verkkopankissa tekemiäsi maksuja. Jos ostat tai myyt suuria määriä kryptovaluuttoja ja vastaanotat rahaa näistä kaupoista pankkitilillesi, saattavat suuret siirrot herättää veroviranomaisen kiinnostuksen herkästi.

Pankkialalla toimivat yritykset ovat pörssien tavoin velvollisia ilmoittamaan epäilyttävistä siirroista viranomaisille, ja pankki saattaa hyvinkin ilmoittaa varsinkin kryptovaluuttapörsseistä saapuvia suuria siirtoja veroviranomaisen selvitettäväksi.

Pankki saattaa myös toimia näissä tapauksissa ennaltaehkäisevästi, eli pankki voi ilmoittaa epäilyttävistä siirroista viranomaisille pelkästään siksi, että nämä epäilevät siirtojen liittyvän ilmoittamattomiin tuottoihin kryptovaluuttapörsseissä.

Suorat tiedustelut veroilmoituksen yhteydessä

Lisääntyvissä määrin verottaja voi tiedustella myös veroilmoituksen jättämisen yhteydessä suoraan sijoittajalta henkilökohtaisesti tämän kryptovaluuttaomistuksista. Jos tämän tyyppinen tietopyyntö osuu kohdallesi, on etujesi mukaista vastata läpinäkyvästi ja kertoa kryptovaluuttaomistuksista rehellisesti.

Viranomaisvalvonnan lisääntyessä myös rehellisyys ja avoimuus kryptovaluuttojen ilmoittamisen osalta korostuukin entisestään – nykyään transaktioiden piilottaminen on suuren vaivan takana, joten läpinäkyvyys ja rehellisyys on ehdottomasti paras tapa toimia myös kryptovaluuttakaupoilla tekemiesi tuottojen osalta.

Väärän tiedon antaminen tai muuten epärehellisesti vastaaminen saattaa johtaa vakaviin seuraamuksiin, kuten sakkoihin, lisäveroihin tai jopa vankeustuomioon veropetoksesta. Veroviranomaisen kyky selvittää kryptovaluuttoihin liittyviä veroja kehittyy jatkuvasti, ja tuottojen ilmoittamatta jättäminen muuttuu vuosi vuodelta vaikeammaksi.

DAC-8 direktiivin vaikutus kryptovaluuttakauppoihin

DAC-8 on Euroopan Unionin ehdottama lakialoite, jonka tarkoitus on selkeyttää digitaalisten valuuttojen verotusta ja kiristää kryptovaluutta-alalla toimivien yritysten lakisääteisiä velvollisuuksia asiakkaidensa verotietojen ilmoittamisesta sekä parantaa veroviranomaisten valtuuksia maksamattomien verojen selvittämiseksi.

Direktiivi mahdollistaa tehokkaamman verovalvonnan kryptovaluuttojen osalta, parantaen merkittävästi kryptovaluuttasektorin läpinäkyvyyttä ja annettujen säännösten noudattamista.

Lisääntynyt läpinäkyvyys ja lainsäädännön selkeyttäminen puolestaan parantaa kryptovaluuttasektorin uskottavuutta sijoituskohteena sekä pohjustaa sektorin mahdollisuuksia kryptovaluuttojen laajempaan käyttöönottoon uskottavana sijoituskohteena.

Kaksinkertainen raportointi yksityishenkilöille ja instituutioille

Direktiivissä esitellään myös kaksinkertainen ilmoitusvelvollisuus, eli sen voimaan astuessa sekä yksityishenkilöillä että instituutioilla on velvollisuus ilmoittaa tekemistään kryptovaluuttatransaktioista veroviranomaisille omatoimisesti.

Tällä tarkoitetaan sitä, että palveluntarjoajien lisäksi myös sijoittajalla on velvollisuus ilmoittaa veroviranomaiselle tavanomaisten sijoitusvoittojen tapaan myös kryptovaluuttakauppoihin liittyvät tuotot.

Lainsäädännön myötä kryptovaluuttakauppoihin liittyvien tuottojen ilmoittamatta jättäminen muuttuu yhä vaikeammaksi. Samalla myös kryptovaluuttojen käyttäminen laittoman toiminnan rahoittamiseen hankaloituu merkittävästi, vähentäen mittavasti koko alan veronkiertoon ja petoksiin liittyvää riskiä.

Verottajan ohjeiden ymmärtäminen Suomalaiselle sijoittajalle

Suomalaisten kryptovaluuttasijoittajien tulisi tutustua Suomen kryptovaluuttakauppoihin liittyvään lainsäädäntöön. Voit lukea lisää Suomen kryptovaluuttalainsäädännöstä vero-oppaastamme.

Pääsääntöisesti kryptovaluuttakaupoilla tekemäsi tuotot luetaan Suomessa pääomatuloveron alaiseksi tuloksi. Myös steikkaamalla ja louhimalla tehdyt tuotot tulee ilmoittaa verottajalle, ja tuotoista tulee myös maksaa verot tekemäsi tuoton osalta.

Verotettavien kryptovaluuttatuottojen ilmoittaminen verottajalle

Suomalaiset veronmaksajat voivat ilmoittaa kryptovaluuttakaupoilla tekemänsä tuotot tavallisen vuosittaisen veroilmoituksen yhteydessä. Suomessa kryptovaluuttatuotot verotetaan pääomatuloveron mukaan.

Verot tulee maksaa, jos tekemiesi kauppojen yhteenlaskettu summa ylittää 1000 € - huomionarvoista on kuitenkin myös se, että tähän lasketaan myös kaikilla muilla sijoituskohteilla tekemäsi kaupat, ei ainoastaan kryptovaluutat.

Jos olet tehnyt yli 1000 € edestä kauppoja sijoitustuotteilla vuoden aikana, tulee sinun ilmoittaa myös kryptovaluuttakauppasi verottajalle. Jos tekemiesi kauppojen yhteenlaskettu summa alittaa 1000 €, ovat tuotot verovapaita.

Miten vähennän kryptovaluutoista maksettavia veroja?

Tappioiden vähentäminen verotuksessa

Jos olet tehnyt tappioita verovuoden aikana kryptovaluutoilla, voit vähentää tekemäsi tappiot henkilökohtaisessa verotuksessasi. Tehdyt tappiot voi vähentää joko kuluvan vuoden verotuksessa, tai tappioiden syntymisestä laskettuna seuraavan 5 vuoden aikana.

Eräs strategia maksettavaksi jäävän veron vähentämiseen on myydä tappiolliset sijoituskohteet ennen kuluvan verovuoden loppua – tätä seikkaa kannattaa hyödyntää etenkin, jos salkussasi on tappiollisia sijoituskohteita, joista haluat luopua.

Voit siis myydä ennen kuluvan vuoden loppua tappiolliset sijoituskohteesi, ja vähentää tehdyt tappiot verotuksessa. Voit sijoittaa kaupasta saamasi rahat halutessasi takaisin samankaltaisiin sijoituskohteisiin, tai ostaa jopa tietyin ehdoin saman sijoituskohteen takaisin myöhemmin.

Vähennysten ja veronkierron ero on pieni

Verovähennyksiä tehdessä on tärkeää tietää veronkierron ja laillisen veronkierron ero – jos vähennät verotuksessa tekemiäsi tappioita, ei samaa sijoituskohdetta saa ostaa takaisin saman päivän aikana.

Sinulla ei myöskään saa olla ennen tappiollisten omistusten myyntiä markkinalla kauppoja saman sijoituskohteen osalta, jos haluat vähentää tekemäsi tappiot kuluvan vuoden verotuksessa.

Verottaja näkee tappioiden vähentämisen laittomana veronkiertona, jos kaupat tehdään puhtaasti verojen vähentämiseksi. Näin ollen on tärkeää kiinnittää huomiota kauppojen ajankohtaan – jos vähennät tekemiäsi tappioita tietyn sijoituskohteen osalta, ja haluat ostaa saman sijoituskohteen takaisin, tulee sijoituskohde ostaa takaisin vasta aikaisintaan seuraavana päivänä.

Sijoittajan tulee kuitenkin aina toimia voimassa olevan verotuslainsäädännön mukaan sijoituksia tehdessä. Sijoittajan on tärkeää pysyä ajan tasalla voimassa olevista laeista ja asetuksista, jotta vältyt ylimääräisiltä veroilta ja muilta seuraamuksilta. Voit lukea enemmän veron kiertämissäännösten soveltamisesta verottajan sivuilta.

Ohjeet Divlyn käyttöönottoon

1. Rekisteröidy Divlyn palveluun vierailemalla Divlyn rekisteröitymissivulla. Voit käyttää rekisteröitymiseen halutessasi myös väliaikaista sähköpostiosoitetta.

2. Tuo ohjelmaan transaktiotietosi: Yhdistä kryptovaluuttalompakkosi ja kryptovaluuttapörssisi, tai lataa transaktiohistoriasi CSV-tiedostoina. Voit myös syöttää tiedot manuaalisesti tai kopioida kryptovaluuttalompakkosi osoitteen ohjelmaan.

3. Divly lajittelee ja yhdistää pörssien väliset transaktiot automaattisesti. Divly kertoo myös havaitsemistaan mahdollisista virheistä, jotta voit manuaalisesti tarkastaa mahdollisesti puutteelliset transaktiot.

4. Luo veroilmoitus: Divly luo puolestasi automaattisesti veroilmoitusten Suomen viranomaisohjeiden mukaisesti.

5. Jätä veroilmoitus: Jätä Divlyn luoma veroilmoitus veroviranomaisille vuosittaisen veroilmoituksesi yhteydessä.

Yhteenveto

Lainsäädännön kiristyessä ja veroviranomaisten valvonnan lisääntyessä myös kryptovaluuttakaupoilla tehtyjen tuottojen ilmoittaminen veroilmoituksen yhteydessä on entistä tärkeämpää. Lainsäädäntö kehittyy jatkuvasti, ja viranomaisten kyky selvittää maksamatta jääneitä veroja paranee vuosi vuodelta.

Verotuslainsäädännön ja asetettujen säännösten ymmärtäminen on siis entistä tärkeämpää. Divlyn kaltaisten työkalujen käyttäminen veroilmoituksen tekemiseen selkeyttää kuitenkin merkittävästi veroilmoituksen tekemistä.

Maksaessasi verot asianmukaisesti ja ajallaan autat myös kryptovaluutta-alaa kehittymään kestäväksi ja läpinäkyväksi osaksi digitaalisten valuuttojen markkinaa ja helpotat omaa sijoitusmatkaasi tällä innovatiivisella ja teknologian rajoja rikkovalla alalla.