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Esta guía tiene como objetivo ser un recurso valioso para aquellos que han operado con cripto en Coinbase y se preguntan si y cómo se deben pagar impuestos sobre ello. Deberías encontrar útil el contenido de este artículo al calcular tus impuestos de Coinbase. Sin embargo, asegúrate de complementar esta guía con la guía de impuestos de cripto relevante para tu país.
Introducción a Coinbase
Coinbase fue fundada en 2012 con la idea de que todos deberían poder operar con Bitcoin de manera segura y confiable. Es la bolsa de criptomonedas más grande de Estados Unidos por volumen de operaciones.
Coinbase solía tener dos productos, Coinbase y Coinbase Pro. En los últimos años han trasladado sus funciones avanzadas a Coinbase. Si has estado operando en Coinbase Pro, por favor consulta nuestra guía de impuestos de cripto de Coinbase Pro.
¿Necesito informar a Hacienda sobre mis criptomonedas en Coinbase?
Si has utilizado Coinbase, es probable que tengas que declarar impuestos sobre tus criptomonedas. Tus ingresos en criptomoneda contribuyen a tu base de ahorro imponible y están sujetos a un impuesto del 19-26%.
Comprar criptomoneda con moneda fiduciaria
Comprar criptomoneda en Coinbase no es una transacción imponible. Sin embargo, es importante registrar el precio de compra para que puedas deducirlo del precio de venta en el futuro y reducir tus ganancias imponibles.
Vender tu cripto por moneda fiduciaria
Estás sujeto a impuestos cuando vendes criptomonedas por euros. Tendrás que pagar impuestos sobre la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra.
Existe la falsa creencia de que solo pagas impuestos cuando envías tus euros a tu cuenta bancaria. Esto no es así. No importa si envías tus euros a tu cuenta bancaria o no.
Intercambiar una criptomoneda por otra
Lo que hace que los impuestos de criptomonedas sean tan complejos es que también tienes que pagar impuestos cuando intercambias una criptomoneda por otra.
El impuesto se aplica sobre la diferencia entre el precio de compra de la criptomoneda que estás intercambiando y el valor de la criptomoneda en el momento del intercambio.
Coinbase Earn
Coinbase Earn te permite ganar criptomoneda extra mediante staking.
Estás obligado a pagar impuestos sobre el valor de mercado de cualquier nueva criptomoneda en el momento en que la recibes.
Gestionar esto puede ser complicado ya que puedes obtener varias recompensas de staking diariamente en diferentes monedas. A efectos fiscales, necesitas declarar el valor de cada una de estas recompensas.
Cuando eventualmente vendas estas recompensas, puedes restar el valor inicialmente declarado de la recompensa de staking del precio de venta para el cálculo de impuestos.
Impuesto sobre el Patrimonio
Las criptomonedas que posees también contribuyen a tu patrimonio para el impuesto sobre el patrimonio.
Si tienes que pagar el impuesto sobre el patrimonio depende de tu comunidad autónoma y de tu riqueza y el impuesto puede ser de entre el 0.2% y el 3.5%. En el Modelo 721 tienes que informar de tus tenencias de criptomonedas en bolsas de criptomonedas extranjeras. Aunque Coinbase está registrada en el Banco de España, sigue siendo una bolsa de criptomonedas extranjera. Esto significa que si el total de tus tenencias cripto supera los 50,000 euros, tendrás que completar el modelo 721.
Cómo completar tu Declaración de Impuestos de Coinbase ante la Hacienda
Existen tres pasos principales a considerar cuando quieres declarar tu cuenta de Coinbase. Primero tendrás que encontrar tu historial de transacciones. Algunas de tus transacciones pueden ser gravables, por lo que es importante mantener un registro de ellas. Si rastreas tus transacciones desde el día actual, también puedes usar esto para determinar tus tenencias al cambio de año para el impuesto sobre el patrimonio. Por supuesto, un calculador de impuestos también puede hacer esto por ti.
Una vez que tengas tu historial de transacciones, debes calcular tus impuestos. Finalmente, puedes declarar tus impuestos de criptomonedas a las autoridades fiscales.
Paso 1: Cómo exportar tu historial de transacciones de Coinbase
Lo primero que necesitas hacer es exportar tu historial de transacciones de Coinbase. Exportar tu historial de transacciones es necesario, ya sea que estés calculando tus impuestos en Excel, utilizando un calculador de impuestos como Divly, o empleando a un abogado fiscal para que haga el trabajo por ti.
Coinbase te permite exportar tu historial de transacciones descargando un archivo CSV o conectándote a través de su API. Si estás utilizando un calculador de impuestos como Divly, te recomendamos encarecidamente usar la API de Coinbase a través de nuestra Importación Automática. A continuación, encontrarás una guía detallada paso a paso sobre cómo utilizar ambos métodos de exportación.
| Transaction Type | Automatic Import |
|---|---|
| Withdrawals | |
| Deposits | |
| Trades & Conversions | |
| Advanced Trades | |
| Trading Fees | |
| Coinbase Earn / Staking | |
| Coinbase Learning Rewards |
Automatic import
Divly ofrece un proceso de importación muy eficiente para los usuarios de Coinbase. Solo se necesitan unos pocos clics para que Divly obtenga automáticamente todos tus datos de transacciones.
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Inicia sesión en Divly y haz clic en el botón Connect Coinbase. Serás redirigido a Coinbase.
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Inicia sesión en Coinbase y autoriza a Divly para obtener tus datos de transacción.
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Serás redirigido de vuelta a Divly. Divly comenzará a importar tus transacciones instantáneamente.
File import
Divly no admite el archivo CSV de Coinbase; sin embargo, a veces puede ser útil para comparar con los datos que importamos a través de la Importación Automática. También es útil si estás calculando tus impuestos en excel o utilizando un abogado fiscal.
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Inicia sesión en Coinbase.
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Haz clic en tu icono de cuenta en la esquina superior derecha.
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Haz clic en Statements en el menú desplegable para navegar a tu historial de transacciones.
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En el lado derecho, haz clic en el botón azul Generate report. Al lado del informe CSV, haz clic en Generate report de nuevo.
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Espera a que se genere el informe, luego haz clic en download para descargar el informe.
Actualizado el 25-03-2024: Actualmente, Coinbase está experimentando un error por el cual no está exportando todas las recompensas de staking desde el 19-03-2023 en adelante para ADA y SOL. Si necesitas importar estas, busca "Coinbase (Staking Only)" en Divly e importa allí el archivo CSV de Coinbase para añadir estas transacciones.
Paso 2: Calcula tus impuestos de criptomonedas
Para manejar los impuestos de tus criptomonedas obtenidas a través de Coinbase, tienes estas opciones principales:
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Emplea un software específico para impuestos de criptomonedas, lo cual te facilitará enormemente la tarea. No olvides cargar todas tus transacciones en la plataforma que elijas, como Divly, que automáticamente realizará los cálculos necesarios por ti. Recuerda que las normativas fiscales cambian de un país a otro, por lo que es crucial que la herramienta que uses esté diseñada para cumplir con las leyes españolas.
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Consulta con un asesor fiscal para recibir orientación personalizada. Un especialista podrá tomar las riendas de tu situación fiscal y sugerirte formas de reducir tus pagos. Muchos expertos prefieren usar aplicaciones como Divly para agilizar el proceso, ya sea revisando o ayudándote a completar tu declaración.
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Si tus transacciones han sido pocas y simples, podrías considerar calcular tus impuestos tú mismo. Esta alternativa es viable pero requiere de un compromiso de tiempo y esfuerzo considerable.
Paso 3: Declara tus criptomonedas de Coinbase ante la Hacienda
Cuando realices la declaración de tus impuestos de criptomonedas en España y hayas operado con Coinbase, es fundamental:
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Utilizar un software especializado en impuestos o buscar el consejo de un asesor fiscal familiarizado con la normativa fiscal española.
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Especifica cada uno de tus criptoactivos. Debes organizar tus transacciones de la siguiente manera:
- De criptomoneda a euros.
- De una criptomoneda a otra.
- De criptomoneda a un NFT.
- Por la compra de bienes o servicios usando criptomoneda.
Estas transacciones deben ser registradas en la sección "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales por particulares" en tu declaración de impuestos. No olvides incluir los ingresos por staking realizados en Coinbase, específicamente en la casilla 0033 del apartado "Rendimientos del capital mobiliario".
Declarando Coinbase en el Modelo 721
Aunque Coinbase está registrado ante el Banco de España, se considera aún como un intercambio extranjero debido a que no posee una filial basada en España. Si acumulas más de €50,000 en criptoactivos en plataformas extranjeras como Coinbase, deberás declararlos mediante el Modelo 721.
FAQ
¿Sabrá la Hacienda sobre mi cuenta de Coinbase?
Sí, bajo la Ley 11/2021 en España, Coinbase, al igual que otras plataformas de intercambio de criptomonedas, tiene el deber de informar a la Hacienda sobre ciertos detalles de sus usuarios. Esto abarca información sobre los saldos en cuenta y todas las transacciones realizadas, como compras, ventas, intercambios y transferencias de criptomonedas. El objetivo de esta ley es fomentar una mayor transparencia y ayudar en la lucha contra el fraude fiscal.
Además, se espera que con la implementación de la regulación DAC8 por parte de la Unión Europea, programada para enero de 2026, las obligaciones de informar sobre estas actividades se hagan aún más rigurosas. Para más detalles sobre lo que implica la DAC8, te invitamos a visitar este enlace.
¿Cuál es el Número de Identificación Fiscal (NIF) de Coinbase?
Coinbase no cuenta con un Número de Identificación Fiscal (NIF) en España. Sin embargo, su identificador equivalente en Estados Unidos es el Número de Identificación de Empleador (EIN), que es el 45-5293997.
¿Dónde está regulado Coinbase?
Coinbase está regulado dentro de la Unión Europea y cuenta con licencias de varias autoridades financieras, incluyendo la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania, el Banco Central de Irlanda, el Banco Central de los Países Bajos y el Banco de España.
¿Cuánto cobra Coinbase por comprar bitcoin?
Coinbase cobra una tarifa de "taker" entre 0.05% y 0.60% y una tarifa de "maker" entre 0.00% y 0.40%, dependiendo de tu volumen de operaciones de los últimos 30 días. Las operaciones inmediatas pagan la tarifa de "taker", mientras que las órdenes añadidas al libro de órdenes que no se emparejan de inmediato, pagan la tarifa de "maker".
Cualquier información relacionada con impuestos proporcionada por nosotros no constituye asesoramiento fiscal, financiero, contable ni legal y no puede ser utilizada por ti ni por ninguna otra parte con el fin de evitar penalizaciones fiscales. Deberías buscar el consejo de un profesional de impuestos respecto a tus circunstancias particulares. No hacemos afirmaciones, promesas ni garantías sobre la precisión de la información proporcionada aquí.