Evita Multas por Criptomonedas: Declarar y Corregir Impuestos en España

En este artículo, profundizaremos en las implicaciones de no declarar tus criptomonedas en España, enfocándonos en las multas por omisión y el creciente riesgo de detección por parte de las autoridades fiscales. También ofreceremos guía sobre cómo rectificar declaraciones de impuestos de años previos para evitar las multas por no declarar criptomonedas, asegurando así tu cumplimiento con las normativas vigentes.

¿Necesito declarar mis criptomonedas a las autoridades fiscales?

En España, es esencial declarar tus criptomonedas. Los ingresos de criptomonedas se gravan entre el 19% y el 26%.

Debes detallar todas tus transacciones, incluyendo conversiones a euros, intercambios entre criptomonedas, compras con cripto y operaciones con NFTs. Estas deben ser registradas en tu declaración de impuestos, particularmente bajo "Ganancias y pérdidas patrimoniales" y los ingresos por staking en la casilla correspondiente de "Rendimientos del capital mobiliario".

Si posees más de €50,000 en criptoactivos en plataformas extranjeras como Coinbase, debes declararlos mediante el Modelo 721.

En el Modelo 721, necesitarás declarar de forma más sencilla:

• Nombre y apellidos o razón social: Incluye el nombre completo y, si aplica, el número de identificación fiscal del país de residencia fiscal de la persona o entidad que custodia claves criptográficas privadas en tu nombre, para mantener, almacenar y transferir monedas virtuales. También debes incluir tu dirección de residencia o dirección web.

• Identificación completa de cada tipo de moneda virtual: Esto significa listar cada criptomoneda que posees.

• Saldos de cada tipo de moneda virtual al 31 de diciembre: Debes indicar cuánto tenías de cada criptomoneda al final del año, expresado en unidades de la moneda virtual y su valoración en euros.

¿Las autoridades fiscales descubrirán mis criptomonedas?

A medida que las criptomonedas continúan desarrollándose, también lo hace la capacidad de las autoridades fiscales para monitorearlas. Este desarrollo se debe en gran medida a herramientas tecnológicas avanzadas y cambios regulatorios diseñados para aumentar la transparencia en el mercado de criptoactivos.

A través de la Ley 11/2021 en España, los intercambios ya están obligados a compartir información con las autoridades fiscales. Específicamente, esta ley se dirige a aquellas empresas que ayudan a mantener y usar dinero digital de manera segura en nombre de sus clientes. Esto incluye servicios que intercambian un tipo de moneda digital por otra, o almacenan criptomonedas para sus clientes. Esto no significa que cada intercambio cumpla actualmente con esta ley.

Sin embargo, podemos esperar que, independientemente de las capacidades actuales de las autoridades fiscales para monitorear tu actividad con criptomonedas, es casi seguro que las autoridades fiscales descubrirán tus transacciones con criptomonedas una vez que se implemente el DAC8 en la Unión Europea.

El DAC8 estipula que, para enero de 2026, todos los intercambios de criptomonedas que atienden a clientes de la UE deben divulgar directamente la información del cliente a las autoridades fiscales de la UE.

Ocultar tus criptomonedas a través de Finanzas Descentralizadas (DeFi) también es poco realista a largo plazo. Empresas como Chainalysis están ayudando a los gobiernos a rastrear transacciones DeFi para detener el fraude y la evasión fiscal. No está confirmado si España está trabajando con Chainalysis, pero está claro que hay una creciente capacidad para rastrear y regular el espacio cripto.

¿Qué Exchanges informan a Hacienda?

Para 2026, todos los intercambios de criptomonedas estarán obligados a informar a las autoridades fiscales sobre tus actividades si desean continuar operando en la UE. Actualmente, varios intercambios están registrados en el Banco de España y registrados en España. Estos intercambios informarán directamente a las autoridades fiscales. Estos intercambios son:

Los siguientes intercambios también están registrados en el Banco de España, pero no está claro si actualmente están informando a las autoridades fiscales.

Ten en cuenta que más intercambios también pueden estar compartiendo información con las autoridades fiscales y que para 2026 todos los intercambios disponibles en la UE estarán obligados a compartir información con las Autoridades Fiscales Españolas.

¿Existen multas por no declarar tus criptomonedas?

Sí, existen multas por no declarar tus activos en criptomonedas en España. No informar sobre las criptomonedas, especialmente aquellas mantenidas en el extranjero, puede resultar en multas de hasta €20,000.

Recientemente, ha habido desarrollos significativos en cómo se regulan y se gravan los activos en cripto, siguiendo la anulación por parte del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) de las sanciones del Modelo 720 de Declaración de Bienes en el Extranjero de España.

Las multas desde entonces han sido reducidas y también se aplicarán al Modelo 721, que se utiliza para informar sobre tus tenencias en criptomonedas.

La multa mínima por no declarar tus criptomonedas es de €300 con una multa máxima de €20,000. Cada punto de datos faltante o conjunto de datos que se refieran a la misma entidad incrementará la multa en €20.

¿Existen multas por declarar incorrectamente mis criptomonedas en el Modelo 721?

Sí, también puedes enfrentarte a multas por cometer errores en tu declaración. La multa depende de si has proporcionado incorrectamente información no monetaria o monetaria.

La información no monetaria incluye detalles como la identidad del intercambio que utilizas para tus transacciones con criptomonedas. Si presentas cualquier información no monetaria incorrectamente, te enfrentas a una multa de €200 por cada error que cometas.

La información monetaria incluye detalles como los valores reales de las criptomonedas que estás declarando.

Los errores aquí son más costosos, comenzando con una multa mínima de €500. Pero, dependiendo de la gravedad del descuido, esta multa podría aumentar significativamente. Si la información que has omitido o tergiversado asciende a más del 10%, 25%, 50% o 75% del valor total que deberías haber declarado, las multas pueden escalar al 0.5%, 1%, 1.5% o 2% del valor no declarado, respectivamente.

¿Puedo reducir mis multas presentando voluntariamente un Modelo 721 después de la fecha límite?

Sí, si presentas voluntariamente tu Modelo 721, entonces la multa mínima se establecerá en €150 con una multa máxima de €10,000. Cada punto de datos faltante o conjunto de datos que se refieran a la misma entidad incrementará la multa en €10.

Una vez que las autoridades fiscales te informen de tu obligación de presentar tu Modelo 721, ya no podrás beneficiarte de la reducción de multas debido a la divulgación voluntaria.

Por lo tanto, es importante presentar tu Modelo 721 antes de 2026, cuando las autoridades fiscales serán informadas sobre tus criptomonedas por los intercambios que utilizas.

¿Puedo evitar multas declarando mis criptomonedas corrigiendo declaraciones de impuestos anteriores?

Si presentas voluntariamente tu declaración de impuestos después de la fecha límite sin ninguna solicitud previa de las autoridades fiscales, estarás sujeto a un recargo. Este recargo varía dependiendo de cuán tarde se presente la declaración y se suma a cualquier otra penalización por intereses de pago tardío que de otro modo podría haberse aplicado.

El recargo se calcula como un porcentaje del impuesto adeudado y aumenta en un 1% por cada mes completo de retraso en la presentación de la declaración o autoliquidación con respecto a la fecha límite establecida. Si la presentación ocurre después de 12 meses desde la fecha límite, el recargo se convierte en 15%.

Sin embargo, este recargo excluye cualquier otra penalización que podría haberse impuesto y los intereses de demora acumulados hasta la presentación de la declaración o autoliquidación.

Aunque las penalizaciones pueden ser severas, todavía son más favorables que ser solicitado por las autoridades fiscales para corregir tu declaración de impuestos. Por lo tanto, es importante declarar tus criptomonedas antes del 1 de enero, porque el DAC8 resultará en que las autoridades fiscales se enteren de tus cripto.

¿Cómo corrijo mi declaración de impuestos de años anteriores?

Si los errores han causado daño a la Hacienda Pública:

1. Presenta una declaración complementaria: Debes presentar una declaración complementaria a través de Renta WEB, accediendo al apartado "Modificar declaración presentada".

2. Incluye todos los datos correctamente: Asegúrate de que la nueva autoliquidación incluya todos los datos de manera correcta, añadiendo cualquier información nueva o modificada junto con lo que ya fue declarado correctamente en la presentación original.

3. Ajusta el pago: Si la declaración original resultó en un pago, resta el monto pagado del resultado de la declaración complementaria. Si resultó en una devolución, suma el monto devuelto. El resultado es la cantidad que debes pagar como resultado de la declaración complementaria.

Si los errores te han causado daño económico:

1. Solicita una rectificación: Accede nuevamente a tu expediente de Renta a través de Renta WEB y ve al apartado "Modificar declaración presentada" para solicitar una rectificación de tu autoliquidación.

2. Condiciones para la rectificación: No podrás solicitar la rectificación si la Administración ya ha realizado una liquidación provisional o definitiva por el error u omisión que quieres rectificar, o si ya ha pasado el plazo de prescripción de cuatro años.

3. Otra opción para solicitar rectificación: También puedes pedir la rectificación de tu declaración de renta presentando un recurso o solicitud de rectificación directamente.

Es importante revisar cuidadosamente los requisitos y condiciones para cada proceso, asegurándote de tener toda la información y documentación necesaria antes de proceder. Si no estás seguro, consultar a un profesional en materia de impuestos puede ayudarte a navegar el proceso de manera efectiva.

Cualquier información relacionada con impuestos proporcionada por nosotros no constituye asesoramiento fiscal, financiero, contable ni legal y no puede ser utilizada por ti ni por ninguna otra parte con el fin de evitar penalizaciones fiscales. Deberías buscar el consejo de un profesional de impuestos respecto a tus circunstancias particulares. No hacemos afirmaciones, promesas ni garantías sobre la precisión de la información proporcionada aquí.