Kraken Steuern 2025: Alles Wichtige

Kraken, rechtlich als Payward, Inc. bekannt, ist eine in den USA ansässige Kryptowährungsbörse, die 2011 gegründet wurde. Als eine der ersten Bitcoin-Börsen, die im Bloomberg Terminal gelistet wurde, erreichte Kraken Mitte 2022 einen Wert von 10,8 Milliarden US-Dollar. Mitbegründer Jesse Powell initiierte Kraken als Alternative zur damals schwankenden Börse Mt. Gox, die 2014 zusammenbrach. Kraken hat sich seitdem zu einem führenden Akteur im Bereich des Kryptowährungshandels entwickelt, erweiterte sein Angebot um diverse Währungen und Dienste und wurde zum ersten Mal in der Geschichte der Kryptowährungsbörsen mit einer SPDI-Charter in Wyoming ausgezeichnet.

Sind Transaktionen auf Kraken steuerpflichtig?

Ja, in Deutschland sind Transaktionen mit Kryptowährungen auf Kraken steuerpflichtig. Hier ist eine einfache Übersicht über die geltenden Steuerregeln:

Handelsgewinne: Wenn du mehr als 600 € Gewinn durch den Handel mit Kryptowährungen erzielst, musst du diese Gewinne versteuern. Dies gilt sowohl für den direkten Verkauf von Kryptowährungen als auch für Transaktionen von Krypto zu Krypto. Gewinne aus der Wertsteigerung verkaufter Kryptowährungen werden als Einkommen aus privaten Veräußerungsgeschäften gemäß § 23 EStG betrachtet.

Verluste: Solltest du Verluste erlitten haben, kannst du diese von Gewinnen in zukünftigen Jahren oder von anderen privaten Veräußerungsgeschäften abziehen.

Staking-Belohnungen: Staking-Belohnungen sind ebenfalls steuerpflichtig. Wenn du mehr als 256 € pro Jahr durch Staking verdienst, müssen diese Einnahmen versteuert werden. Sie fallen unter die Kategorie der sonstigen Einkünfte nach § 22 EStG.

Einzahlungen und Auszahlungen: Wichtig ist, dass das Ein- und Auszahlen von Kryptowährungen zwischen eigenen Konten, Börsen oder Wallets nicht steuerpflichtig ist.

Wie berechne ich meine Steuern?

Sollten deine Kraken-Kryptowährungstransaktionen steuerliche Verpflichtungen nach sich ziehen, besteht der erste Schritt darin, alle deine Transaktionen an einem Ort zu sammeln. Erst nachdem dies erledigt ist, kannst du deine Steuern sicher berechnen und gegenüber dem Finanzamt deklarieren.

Du hast mehrere Möglichkeiten, deine Transaktionen zu aggregieren und deine Steuern zu berechnen:

• Selbstständiges Vorgehen mit Tools wie Excel.

• Nutzung spezialisierter Kryptowährungs-Steuerprogramme wie Divly.

• Inanspruchnahme der Expertise eines Steuerberaters.

Die von dir gewählte Methode hängt möglicherweise von deinem Budget und der Komplexität ab, die du verwalten möchtest.

So exportieren Sie Ihren Kraken-Transaktionsverlauf

Unabhängig von der Methode, die du wählst, musst du zuerst deinen Kraken-Transaktionsverlauf exportieren. Nachfolgend findest du Anleitungen, wie du auf deinen Transaktionsverlauf über herunterladbare Dateien oder über die Kraken-API zugreifen kannst. Wenn du Divly verwendest, liegt es an dir, welche Methode du bevorzugst.

Automatic import

Du kannst Transaktionen von Kraken Pro in Divly importieren, indem du unsere API-Integration verwendest. Nachdem du die API-Schlüssel bereitgestellt hast, kann Divly deine neuesten Transaktionen abrufen, wann immer du auf "Import Transactions" auf der Wallet-Seite klickst.

1. Melde dich bei Kraken Pro an.

2. Klicke oben rechts auf das Kontosymbol, dann auf Security und schließlich auf API.

3. Klicke auf den Button Create API key in der rechten oberen Ecke.

4. Gib Divly in die Beschreibung ein. Aktiviere die folgenden Key Permissions: Query Funds, Query Closed Orders & Trades, Query Ledger Entries, Export Data.

5. Klicke auf den Button Generate key und bestätige mit 2FA.

6. Kopiere den API Key und das API Secret in Divly. Divly wird deine Transaktionshistorie abrufen.

File import

Du kannst Transaktionen von Kraken und Kraken Pro in Divly importieren, indem du eine CSV-Datei herunterlädst und importierst. Stelle sicher, dass du die CSV-Datei jedes Mal herunterlädst, wenn du die neuesten Transaktionen einbeziehen möchtest.

1. Melde dich bei Kraken an.

2. Klicke oben rechts auf das Kontosymbol und wähle Documents.

3. Klicke im Abschnitt unten auf Export transactions.

4. Wähle das Datum All time, wähle das Format CSV aus und klicke auf Create report.

5. Es kann einige Minuten bis zu einigen Tagen dauern, bis die Datei verarbeitet wird, je nach Serverressourcen von Kraken. Sobald die Anfrage abgeschlossen ist, klicke auf den Bericht, um ihn herunterzuladen. Entpacke die Datei, bevor du mit dem nächsten Schritt fortfährst.

6. In Divly ziehe die CSV-Datei dorthin, wo Upload CSV steht. Stelle sicher, dass die CSV-Datei entpackt ist. Divly wird die Transaktionen importieren.

Screenshot: API-Einrichtung:

Screenshot: Dateiexport:

Wie gebe ich Kryptowährungen in der Steuererklärung an?

Um deine Kryptowährungen korrekt in der Steuererklärung anzugeben, musst du zwei Hauptformulare ausfüllen: Anlage SO und, wenn du Futures oder andere Derivate gehandelt hast, auch Anlage KAP.

Anlage SO

Bei "Leistungen" wird gefragt, ob du Einkünfte aus Mining, Staking, Lending oder Airdrops hattest. Wenn ja, setze eine 1 in Zeile 162.

Zeile 11: Trage hier die Art deines Einkommens ein. Hast du verschiedene Einkommensarten, kannst du auf deinen Divly-Bericht verweisen und diesen als Anhang beifügen.

Zeilen 12 & 13: Ergänze gegebenenfalls weitere relevante Einkünfte.

Zeile 14: Summiere dein Einkommen aus den Zeilen 11 bis 13.

Zeile 15: Melde alle einkommensbezogenen Ausgaben (Werbungskosten).

Zeile 16: Gib dein Einkommen nach Abzug der Ausgaben an (Zeile 14 - Zeile 15).

Auf Seite 2 der Anlage SO musst du deine Krypto-Verkäufe und -Trades angeben.

Gib an, dass du Einkommen aus dem Verkauf oder Handel von Kryptowährungen erzielt hast, indem du eine 1 in Zeile 108 schreibst.

Zeile 42: Gib "Kryptowährung" oder den spezifischen Namen der gehandelten Kryptowährung an.

Zeile 43: Trage das Kauf- und Verkaufsdatum ein. Bei mehreren Transaktionen im Jahr kannst du stattdessen das Start- und Enddatum des Jahres (01.01.202X bis 31.12.202X) angeben.

Zeile 44: Trage die gesamten Verkaufspreise aller im Jahr verkauften/gehandelten Kryptowährungen ein.

Zeile 45: Trage die gesamten Kaufpreise aller im Jahr verkauften/gehandelten Kryptowährungen ein.

Zeile 46: Trage alle einkommensbezogenen Ausgaben (Werbungskosten) ein. Wenn du Divly für deine Steuern verwendest, sind diese bereits in den in Zeile 45 eingetragenen Anschaffungskosten enthalten.

Zeile 47: Trage deinen Gesamtgewinn oder -verlust ein (Zeile 44 - Zeile 45 - Zeile 46).

Summiere den Wert in

Zeile 47 mit allen anderen Einkünften in Zeile 53 und trage dies in Zeile 54 ein.

Anlage KAP

Wenn du Futures handelst, musst du diese getrennt von anderen Krypto-Transaktionen deklarieren.

Zeilen 19 & 21: Gib deine Einnahmen aus dem Futures-Handel an.

Zeile 24: Gib deine Verluste aus dem Futures-Handel an.

Häufig gestellte Fragen

Kraken will deine Steuer-ID

Kraken hat von all seinen deutschen Nutzern verlangt, ihre Konten vor dem 19. August 2024 erneut zu verifizieren. Im Rahmen dieses Prozesses musst du Kraken deine Steuer-ID angeben, eine 11-stellige Identifikationsnummer, die jeder deutsche Staatsbürger erhält.

Falls du dir unsicher bist, was deine Steuer-ID ist, gibt es mehrere Möglichkeiten, diese Information zu finden:

• Auf dem Dokument, das du vom Bundeszentralamt für Steuern erhältst, nachdem du deine Adresse registriert hast.

• Auf deiner Gehaltsabrechnung als „Steuer ID“

• Auf deiner Lohnsteuerbescheinigung als „Identifikationsnummer“

• Auf deinem Steuerbescheid als „IdNr“

• Auf deiner Entgeltabrechnung

Alternativ kannst du auch deinen Arbeitgeber oder deinen Steuerberater fragen, da sie deine Steuer-ID kennen sollten.

Wird das Finanzamt erfahren, dass ich Krypto auf Kraken gehandelt habe?

In zahlreichen Ländern beeinflussen Vorschriften zunehmend die Privatsphäre von Kryptowährungshändlern auf Plattformen wie Kraken. Dies ist besonders relevant für EU-Bürger im Licht der kürzlich verabschiedeten Richtlinie, DAC8. Ab dem 1. Januar 2026 werden alle Kryptowährungsbörsen verpflichtet sein, zusammengefasste Handelsdaten von EU-Bürgern zu melden. Diese Informationen werden den Steuerbehörden des Landes, in dem der jeweilige Bürger ansässig ist, übermittelt.

Kann ich meine Kryptowährungen für vergangene Jahre deklarieren?

Ja, es ist möglich, deine Kryptowährungen für vergangene Jahre zu deklarieren. Wenn du deine Kryptowährungen hättest deklarieren müssen, kannst du möglicherweise auch Strafen vermeiden oder verringern, indem du deine Steuererklärung korrigierst. Dies ist besonders wichtig, da DAC-8 das Finanzamt über deine Kryptowährungen informieren wird.

Wann muss ich meine Kraken Steuern deklarieren?

Du musst deine Kraken Steuern gleichzeitig mit deiner regulären Steuererklärung deklarieren. Wenn du deine Steuern über deine Krypto-Transaktionen im Jahr 2023 deklarierst, ist der Abgabetermin der 2. September 2024.

Hinweis: Die hier bereitgestellten steuerbezogenen Informationen sind keine Steuerberatung, Finanzberatung, Buchhaltungsberatung oder Rechtsberatung und können nicht zur Vermeidung von Steuerstrafen verwendet werden. Du solltest die Beratung eines Steuerfachmanns bezüglich deiner spezifischen Umstände suchen. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der bereitgestellten Informationen. Alle hierin enthaltenen Informationen sind unsere Meinung und keine Feststellung von Fakten.