Skat på Bitcoin: Du er det rette sted

At indberette skat af kryptovaluta kan føles uoverskueligt. Reglerne er ikke altid helt klare, og de officielle vejledninger svarer ofte ikke på alle de spørgsmål, man sidder med.

Samtidig får Skattestyrelsen stadig bedre adgang til data fra kryptobørser og kan analysere offentlige blockchains som Bitcoin. Flere børser er i dag forpligtet til at dele oplysninger om dine handler, og aktivitet på kæden efterlader et tydeligt spor.

Det er lige præcis derfor, Divly findes. Vi har lavet et værktøj, der guider dig trin for trin, så du kan indberette helt efter bogen – uden stress og usikkerhed. I denne guide viser vi dig præcis, hvordan du rapporterer dine transaktioner med Bitcoin.

Hvornår betaler man skat af Bitcoin?

Bitcoin er skattepligtigt i Danmark, da det betragtes som en investeringsaktiv og ikke en officiel valuta. Gevinster beskattes som personlig indkomst med en sats på op til 53%, afhængigt af din samlede indkomst. Tab kan delvist fratrækkes. Skatten afhænger af, om du sælger, staker, miner eller handler med finansielle kontrakter.

Beskatning af gevinster og tab

Hvis du sælger Bitcoin med gevinst, bliver din fortjeneste beskattet som personlig indkomst. Skattesatsen afhænger af din samlede indkomst og kan være op til 53%, men du slipper for at betale de 8% arbejdsmarkedsbidrag, som normalt gælder for lønindkomst.

Hvis du sælger Bitcoin med tab, kan du trække 26% af tabet fra dine fremtidige Bitcoin-gevinster. Det er vigtigt at dokumentere dine handler for at sikre korrekt beskatning.

Staking-belønninger og skat

Hvis du modtager Bitcoin gennem staking, bliver belønningen beskattet som personlig indkomst i det øjeblik, den modtages. Du skal betale skat af belønningens værdi på modtagelsestidspunktet, og det skal indberettes i rubrik 20 på din årsopgørelse.

Hvis du senere sælger de Bitcoins, du har fået gennem staking, skal du også betale skat af en eventuel gevinst. Hvis værdien er steget siden modtagelsen, beskattes denne gevinst som personlig indkomst.

Bitcoin-mining og skat

Bitcoin-mining i Danmark betragtes som hobbyvirksomhed, hvilket betyder, at mined Bitcoins beskattes som personlig indkomst. Det betyder, at du skal betale skat af værdien af de Bitcoins, du miner, på det tidspunkt, de bliver modtaget.

Hvis du senere sælger de mined Bitcoins, beskattes forskellen mellem købs- og salgspris også som personlig indkomst. Det er derfor vigtigt at holde styr på, hvornår og til hvilken værdi du har modtaget dem.

Finansielle kontrakter med Bitcoin

Hvis du handler med finansielle kontrakter, hvor Bitcoin er den underliggende aktiv, bliver gevinster og tab beskattet som kapitalindkomst.

• Hvis kontrakten købes og sælges inden for det samme år, beskattes gevinsten/tabet i det år.
  
• Hvis kontrakten løber over flere år, beskattes eventuelle urealiserede gevinster eller tab årligt efter lagerprincippet.

Trin 1: Sådan eksporterer du din Bitcoin-transaktionshistorik

Hvis du ejer Bitcoin, er det vigtigt at have en oversigt over dine transaktioner – især hvis du skal indberette skat på Bitcoin. Afhængigt af hvor du opbevarer dine Bitcoin, findes der forskellige måder at hente din transaktionshistorik på.

Har du Bitcoin på en børs?

Hvis du har Bitcoin på en børs som Binance, Coinbase eller Firi, skal du bruge vores børsspecifikke vejledninger.
👉 Find dem alle her: https://divly.com/da/wallets-and-exchanges

Har du Bitcoin i en wallet?

Hvis du opbevarer dine Bitcoin i en wallet, skal du eksportere din transaktionshistorik manuelt eller via en automatisk import fra blockchainen.

Automatisk import fra Bitcoin blockchain

Divly har udviklet en integration, der gør det muligt automatisk at importere dine Bitcoin-transaktionsdata direkte fra Bitcoin-blockchainen. Divlys integration understøtter både dine offentlige Bitcoin-adresser samt xPub- / yPub- / zPub-nøgler, som tilbydes af mange wallets. Divly vil aldrig bede om dine private nøgler — husk altid at holde dem hemmelige!

1. Kopiér og indsæt din Bitcoin-adresse eller din xPub- / yPub- / zPub-nøgle i Divly.
   
2. Vælg blockchainen Bitcoin (BTC) i rullemenuen.
   
3. Klik på knappen Gem walletadresse og importer. Divly importerer dine transaktioner og beregner din skat.

Hvor finder jeg min Bitcoin Address?

Din Bitcoin Address er en unik identifikator, der fungerer ligesom et kontonummer, hvor Bitcoin kan sendes og modtages. Du kan finde den i din Bitcoin wallet.

Eksempler på Bitcoin-adresser:

• 17VZNX1SN5NtKa8UQFxwQbFeFc3iqRYhem
  
• 3EktnHQD7RiAE6uzMj2ZifT9YgRrkSgzQX
  
• bc1qw508d6qejxtdg4y5r3zarvary0c5xw7kv8f3t4

Hvor finder jeg min xPub key?

Bitcoin-wallets genbruger normalt ikke adresser for at beskytte dit privatliv. I stedet genererer de en xPub key, som er knyttet til alle dine Bitcoin-adresser.

Ved at bruge en xPub key kan du importere alle dine Bitcoin-transaktioner på én gang, hvilket sparer dig tid.

Eksempel på en xPub key:

xpub6CUGRUonZSQ4TWtTMmzXdrXDtypWKiKrhko4egpiMZbpiaQL2jkwSB1icqYh2cfDfVxdx4df189oLKnC5fSwqPfgyP3hooxujYzAu3fDVmz

Hvis din xPub key ikke virker, kan du prøve at konvertere den til en zPub key med denne converter.

Trin 2: Beregn din Bitcoin-skat med Divly

Når du har hentet din transaktionshistorik, kan du bruge Divlys Bitcoin-skatteberegner til automatisk at udregne dine gevinster, tab og skattepligtige beløb i det format, der kræves af Skattestyrelsen.

Med Divly sparer du tid og minimerer risikoen for fejl, så du kan fokusere på det, der betyder mest – ikke skattepapirerne.

Trin 3: Indberet din Bitcoin-skat til Skattestyrelsen

Når du har beregnet din skat med Divly, skal du selv indberette dine gevinster og tab i din årsopgørelse hos Skattestyrelsen. Det gøres via TastSelv Borger.

Sådan indberetter du gevinster i rubrik 20

1. Log på TastSelv Borger.
   
2. Vælg den rigtige årsopgørelse/oplysningsskemaet.
   
3. Gå til rubrik 20 (Anden personlig indkomst).
   Hvis du ikke har udfyldt denne rubrik før, kan du finde den under Anden indkomst → Fradrag.
4. Indtast summen af dine gevinster fra Bitcoin-handel.
   
5. Klik på Næste nederst på siden.
   
6. Klik på Godkend for at gemme oplysningerne.
   
   

Sådan indberetter du tab i rubrik 58

1. Log på TastSelv Borger.
   
2. Vælg den rigtige årsopgørelse/oplysningsskemaet.
   
3. Gå til rubrik 58 (Øvrige lønmodtagerudgifter).
   Vigtigt: Hvis rubrik 58 ikke findes på din årsopgørelse, skal du kontakte Skattestyrelsen for at få den åbnet. Du kan kontakte dem her: https://skat.dk/kontakt/borger.
   
4. Indtast summen af dine samlede tab.
   
5. Klik på Næste nederst på siden.
   
6. Klik på Godkend for at bekræfte oplysningerne.
   
   

💡 Se en video om, hvordan du indberetter din Bitcoin-skat
Hvis du vil se en trin-for-trin-guide i videoformat, kan du finde den her:
🔗 SKAT.dk – Beregn og oplys gevinst og tab på krypto

Eventuelle skatterelaterede oplysninger, vi giver, udgør ikke skatterådgivning, finansiel rådgivning, regnskabsrådgivning eller juridisk rådgivning og kan ikke bruges til at undgå bøder eller andre sanktioner for dig eller andre. For din specifikke situation bør du søge rådgivning hos en skatteekspert. Vi giver ingen garantier for nøjagtigheden af materialet på denne hjemmeside. Alt i denne artikel er vores mening og ikke en gengivelse af faktuelle oplysninger.