SV
När du deklarerar vinst på dina kryptovalutor kan du ibland få en oväntad överraskning när skatten på dina kryptovinster överstiger 30 000 SEK. Detta kallas kvarskatt och innebär att du behöver betala ränta till Skatteverket från och med den 13 februari året efter det taxeringsår det gäller och fram till dagen du faktiskt betalar in skatten till skattekontot.
I denna artikel kommer vi beskriva vad kvarskatt kan innebära för dig och hur du gör en inbetalning för att undvika att betala ränta på din kvarskatt. Räntesatserna på kvarskatt har ökat senaste åren. Räntan har blivit mer betydande än föregående och därför har det blivit viktigare att hålla koll på din kvarskatt.
Vad är kvarskatt?
Kvarskatt är ett belopp som du är skyldig att betala om du inte har betalat tillräckligt med skatt under året. Eftersom man inte betalar skatt på sina kryptovinster löpande under året, kommer dessa skatter räknas som kvarskatt.
Det är vanligt att ha kvarskatt om man har haft olika sorters vinster under året. Det vanligaste fallet för kvarskatt är om man har sålt ett hus eller lägenhet med vinst som du ska deklarera efter skatteårets slut. Vinst på kryptovalutor börjar också bli mer vanligt förekommande.
Hur påverkar kvarskatt dig?
Om din kvarskatt överstiger 30 000 SEK kommer du behöva göra två inbetalningar under året för att slippa betala kostnadsränta till Skatteverket. Den första inbetalningen ska ske från och med den 12 februari 2025 och den andra ska ske det som är bokfört på ditt skattekonto senast 3 maj 2025.
Om din kvarskatt är högst 30 000 SEK så slipper du betala ränta på kvarskatt. Då räcker det att du betalar in det på skattekontot i år så sent som till och med den 3 maj 2025.
Exempel: Martin har sålt Bitcoin under 2023 och kommer behöva betala 80,000 SEK i skatt på vinsten.
Martin står inför en kvarskatt på 80 000 SEK. Han väljer att inte göra någon förskottsbetalning, utan avvaktar istället fram till förfallodagen för att betala sin kvarskatt, vilken för honom är den 12 september 2025. Han betalar kvarskatten via banköverföring den 12 september. Kostnadsräntan börjar tillämpas från och med den 13 februari 2025 på det belopp som överstiger 30 000 SEK. Från och med den 4 maj 2025 beräknas ränta på hela kvarskattesumman. Martin har skatteverkets kostnadsränta på 5 procent.
Från den 13 februari till och med den 3 maj betalar Martin 6.85 SEK per dag i ränta ((80 000 -30 000) × 0,05 ÷ 365) = 780 SEK.
Från och med den 4 maj till och med den 12 september betalar han 10.96 SEK per dag, då kostnadsräntan beräknas på hela kvarskattesumman (80 000 SEK × 0,05 ÷ 365) = 1249 SEK.
Martin ska sammanlagt betala 2 029 SEK i ränta på grund av kvarskatt.
Hur vet du om din kvarskatt överstiger 30 000 SEK?
För att få reda på det måste du uppskatta och summera upp dina obetalda skatter under året. Detta innebär att du måste räkna ut och summera skatt på dina kryptovinster och även skatt från andra inkomster som ränta, aktier, bostadsförsäljning, etc.
Om du behöver räkna ut din kvarskatt för kryptovalutor så kan du alltid skapa ett konto på Divly och läsa in dina transaktioner.
På Skatterapport-sidan kan du få en överblick på hur mycket skatt du är skyldig att betala för varje år. Om Beräknad total skatt överstiger 30 000 SEK i samband med dina andra tillgångsslag, så kommer du antingen behöva göra en inbetalning till skattekontot som motsvarar summan senast den 12 februari 2025. Då slipper du betala kostnadsränta till Skatteverket.
Vad betalar du i kostnadsränta?
Räntesatsen fastställs av Skatteverket och kan variera från år till år. Senast denna guide uppdaterades låg kostnadsräntan på 3.75%. Tabellen visar hur räntesatserna har förändrats sedan 2009.
Kostnadsräntan börjar löpa från och med den 13 februari året efter det taxeringsår det gäller och fram till betalningsdagen. Så länge du gör en inbetalning till skattekontot i tid så slipper du betala kostnadsräntan. För större summor kan det vara en betydande kostnad som man såklart vill och kan undvika.
Tips för att Hantera Kvarskatt och Kostnadsränta
-
Förbered dig i förväg: Om du misstänker att du kan få kvarskatt, försök att sätta undan lite pengar i förväg.
-
Betala i tid: För att undvika extra kostnader, se till att betala din kvarskatt innan räntan börjar löpa.
-
Kolla upp räntesatsen: Informera dig om den aktuella räntesatsen hos Skatteverket så att du kan räkna ut den exakta kostnaden.
-
Använd Skatteverkets och Divlys tjänster: Divly kan hjälpa dig enkelt att beräkna din kvarskatt för kryptovalutor. Skatteverket erbjuder tjänster och verktyg för att summera din kvarskatt och ränta. Använd dessa för att få en klar bild av din situation.
Kvarskatt kan kännas som en börda, men genom att förstå och hantera kostnadsräntan effektivt kan du undvika onödiga extra kostnader. Att hantera skatter behöver inte vara komplicerat – med rätt förberedelse och kunskap kan du navigera genom denna process smidigt och effektivt. Lycka till med dina kryptovinster och hör av dig till Divlys support om du har några frågor!
