Declară ușor taxele Nicehash 2025

Calculează-ți taxele cripto pe Nicehash

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Nicehash

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Nicehash

Cum funcționează Impozitarea Cripto în România

Indiferent dacă folosești Nicehash sau orice altă platformă, câștigurile obținute de persoanele fizice din transferul de monedă virtuală sunt impozabile în România și sunt încadrate la „venituri din alte surse”. Baza legală se găsește în art. 114 alin. (2) lit. m) din Codul fiscal și art. 61 lit. i). „Transfer” înseamnă orice vânzare, cesiune/înstrăinare a dreptului de proprietate sau schimb cu bunuri/servicii ori cu alt drept de proprietate, conform art. 7 pct. 42.

Ce este impozabil

• Tranzacții cripto→cripto (schimb între monede virtuale).
• Vânzarea cripto pe fiat (RON/EUR/USD etc.).
• Plata cu cripto pentru bunuri și servicii.
• Cripto primit ca venit (mining, staking, dobânzi/bonusuri, plată pentru servicii) – impozabil la momentul primirii la valoarea de piață în RON; o vânzare ulterioară poate genera un câștig/pierdere suplimentar(ă).

Atât veniturile în numerar, cât și cele în natură (bunuri, servicii, călătorii etc.) sunt impozabile, conform regulilor generale din Codul fiscal pentru „alte surse”.

Ce NU este impozabil

• Cumpărarea de cripto cu fiat.
• Transferuri între portofelele tale proprii sau între conturi pe diferite platforme.
• Deținerea cripto (profituri nerealizate).

Cum se calculează impozitul și excepția de 200 RON / 600 RON

Toate sumele se declară în RON. Sumele în valută se convertesc la cursul BNR valabil la data încasării prețului (momentul realizării venitului).

Unde și cum declari (Formular 212)

Declari în „Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice” (Formular 212) – Capitolul I „Date privind veniturile realizate”. Pentru veniturile cripto încadrate la „alte surse”, completezi secțiunile de mai jos, în funcție de sursa venitului.

Termenul-limită de depunere este 25 mai a anului următor celui în care ai realizat venitul.

Contribuții sociale (CAS/CASS)

• CAS (pensie): nu se datorează pentru câștigurile din transferul de monedă virtuală.
• CASS (sănătate): se datorează doar dacă totalul anual al veniturilor relevante (crypto + alte venituri care intră în test) atinge pragurile de 6×, 12× sau 24× salariul minim brut din anul respectiv.

Tranzacții pe Nicehash: ce trebuie să reții

• Operațiunile realizate pe Nicehash urmează aceleași reguli fiscale din Codul fiscal român pentru venituri din „alte surse”.
• În practică, tranzacțiile prin platforme nerezidente pot fi raportate ca venituri cu sursă în străinătate în Formular 212 (vezi secțiunile de mai sus) și poți aplica metoda de evitare a dublei impuneri, dacă este cazul.
• Conversia la RON se face la cursul BNR din ziua încasării prețului/sumei.

Actualizare temporară 2025 (PIT): scutire propusă 1 ian – 31 iul 2025

Bază legală esențială

• Art. 114 alin. (2) lit. m) Cod fiscal – veniturile din transferul de monedă virtuală sunt „venituri din alte surse”.
• Art. 61 lit. i) Cod fiscal – includerea în categoria veniturilor impozabile.
• Art. 7 pct. 42 Cod fiscal – definiția „transferului”.
• Art. 116 alin. (2) lit. c) Cod fiscal – excepția 200 RON / plafon anual 600 RON.

Ghid pas cu pas pentru declararea taxelor Nicehash

Mai jos ai un rezumat vizual al cât de “prietenos” este Nicehash cu raportarea fiscală, urmat de pașii concreți: cum obții istoricul tranzacțiilor, cum îți calculezi câștigurile impozabile și cum declari.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor Nicehash

Ca să-ți calculezi corect taxele cripto, trebuie mai întâi să-ți descarci istoricul complet al tranzacțiilor. Pe Nicehash poți face asta fie automat, prin API, fie prin descărcarea de fișiere CSV. Recomandarea noastră este să folosești importul automat prin API: este mai practic, mai complet și te scutește de generarea mai multor fișiere separate pe fiecare monedă.

Import automat prin API (recomandat)

1. Autentifică-te în contul tău pe Nicehash.
2. Deschide pagina de API Keys.
3. Apasă pe + CREATE NEW API KEY (dreapta sus).
4. La App Name, scrie: Divly.
5. Selectează doar următoarele permisiuni Read-only:
   • Wallet Permissions → View balances, wallet activities, and deposit addresses
   • Market Place Permissions → View hashpower orders
   • Exchange Permissions → View exchange orders
   • Mining Permissions → View mining data and statistics
   • User Management & Security Permissions → View users
6. Click pe GENERATE API KEY.
7. Introdu codul tău de 2FA când ți se cere.
8. Copiază API Key Code și API Secret Key Code în Divly și apasă ACTIVATE API KEY NOW.
9. Deschide emailul primit de la Nicehash și dă click pe linkul de verificare ACTIVATE.
10. Găsește Organization ID (afișat deasupra listei de API-uri în contul Nicehash) și introdu-l în Divly împreună cu cheile API pentru a începe importul istoricului tranzacțiilor.

Import prin fișier CSV

Poți importa tranzacțiile din Nicehash și prin rapoarte CSV. Atenție: va trebui să generezi câte un raport separat pentru fiecare criptomonedă folosită în cont.

1. Autentifică-te în Nicehash.
2. Click pe iconița contului (dreapta sus) și intră la My Settings.
3. Din meniul din stânga, alege Reports.
4. Apasă pe New Report (deasupra listei de rapoarte existente).
5. Selectează atât criptomoneda, cât și moneda FIAT pentru raport.
   • Repetă procesul pentru fiecare criptomonedă în parte.
6. Setează intervalul de date astfel încât să acopere tot istoricul tău.
7. Apasă Create.
8. Așteaptă generarea raportului. Când este gata, apasă pe butonul cu trei puncte din dreapta raportului și alege Download Report.
9. În Divly, trage și plasează fișierul CSV descărcat peste zona Upload CSV.

Pasul 2: Calcularea câștigurilor impozabile nicehash

După ce ai istoricul tranzacțiilor Nicehash, următorul pas este să identifici evenimentele impozabile și să le convertești în RON la data fiecărei tranzacții. Asta presupune stabilirea bazei de cost, calculul câștigului/pierderii la vânzare sau schimb și evidențierea veniturilor obținute în cripto (de exemplu, plăți/recompense).
Divly te ajută să obții rapid sumele necesare pentru declarație astfel încât să știi ce se încadrează ca venit și ce se încadrează ca transfer impozabil, în vederea completării pe Formular 212.

• Import facil al tranzacțiilor Nicehash și centralizare cu alte portofele/conturi.
• Conversie în RON pe baza cursurilor istorice la data tranzacției.
• Opțiuni pentru metoda de cost (de ex. FIFO) pentru stabilirea bazei de cost.
• Identificarea câștigurilor/pierderilor și a pierderilor reportabile în anii următori.
• Reconcilierea transferurilor între portofele pentru a reduce dublurile și erorile frecvente.
• Export de rapoarte ușor de folosit când completezi declarația, inclusiv ce să treci pe Formular 212.

Cu aceste funcții, obții o imagine clară a sumei totale impozabile și a eventualelor pierderi pe care le poți evidenția, astfel încât să fii pregătit pentru termenul de 25 mai. În România, câștigurile din transferul de monedă virtuală sunt supuse unui Impozit pe venit 10%; Divly îți calculează valorile de raportat în RON și îți separă câștigurile de alte tipuri de venituri cripto pentru o prezentare coerentă în declarație.

Cum funcționează în practică cu Divly: încarci istoricul Nicehash, alegi metoda de cost preferată, verifici potrivirile între portofele (pentru a elimina dublurile), apoi generezi rapoartele care îți arată clar câștigurile, pierderile și veniturile. Aceste rapoarte sunt pregătite pentru completarea Formularului 212 și te ajută să treci la următorul pas, declararea taxelor.

Calculează-ți taxele pentru Nicehash

Calculează-ți taxele pentru Nicehash

Pasul 3: Declararea taxelor Nicehash

Termenul limită pentru depunerea declarației este 25 mai a anului următor celui în care ai obținut venitul. Declari veniturile din cripto în Formular 212 – „Declarație unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice”. Impozitul datorat pentru câștigurile din cripto este, în mod obișnuit, Impozit pe venit 10%. Toate sumele se rotunjesc la cel mai apropiat leu. Vezi pagina ANAF.

Urmează pașii de mai jos pentru a completa corect declarația:

1. Decide sursa venitului:

   • România → mergi la Secțiunea I.1.
   • Străinătate → mergi la Secțiunea I.2 (I.2.1.A + I.2.1.B).

2. Dacă venitul este din România: completează Secțiunea I.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România” – Subsecțiunea I.1.1 – „Alte surse”. Bifează/alege 1.6.3 venituri prevăzute la art.114 alin.(2) lit. m.

   
   

   Completează următoarele câmpuri (rotunjit la lei):

   
   
   • 1. Venit brut – încasările totale (lei) din înstrăinări/vânzări cripto.
   • 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii – costul de achiziție (cost basis) și alte costuri deductibile permise.
   • 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – diferența între venit brut și cheltuieli.
   • 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) – dacă cheltuielile depășesc încasările.
   • 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți – dacă ai pierderi reportate conform legii.
   • 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6) – baza impozabilă după compensarea pierderilor.
   • 8. Venit net anual impozabil redus – doar dacă ai o excepție/reevaluare (în practică rar pentru cripto).
   • 9. Impozit anual datorat – 10% din linia 7 sau 8, după caz.

3. Dacă venitul este din străinătate: completează Secțiunea I.2 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” – Subsecțiunea I.2.1 – „Alte venituri”.

   
   
   I.2.1.A – Date generale (sursa venitului)

   
   

   • 1. Țara în care s-a realizat venitul – cod ISO Alpha-2 (ex.: US, DE, MT).
   • 2. Categoria de venit – selectează „Alte venituri”.
   • 3. Metoda de evitare a dublei impuneri – 1 = credit. De regulă la cripto impozitul reținut la sursă este 0 lei, deci vei avea credit 0.
   • 4. Venit scutit în baza unui acord – de obicei necompletat pentru cripto.
   • 5. Data începerii activității – opțional.
   • 6. Data încetării activității – opțional.

   
   
   
   
   I.2.1.B – Calculul venitului impozabil

   
   

   • 1. Venit brut – încasările totale (lei) din vânzări/lichidări cripto.
   • 2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile – costul de achiziție (cost basis) și cheltuieli permise.
   • 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – dacă venitul ≥ cheltuieli.
   • 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă – dacă cheltuielile > venitul.
   • 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți – dacă există, conform legii.
   • 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6) – după compensarea pierderilor.
   • 8. Impozit pe venit datorat în România – 10% din linia 7.
   • 9. Impozit pe venit plătit în străinătate – suma efectiv plătită (de obicei 0 pentru cripto).
   • 10. Credit fiscal – minimul dintre linia 8 și linia 9.
   • 11. Diferență de plată (rd.8 - rd.10) – impozitul net datorat în România.

   
   
   
   

4. Verifică baza impozabilă și impozitul:

   • Impozit pe venit 10% aplicat bazei impozabile.
   • Nu completa „venit scutit” decât dacă ai o excepție clară (cazuri rare).
   • Toate sumele se declară în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu.

5. Depune declarația până la 25 mai:

   • Prin Spațiul Privat Virtual (SPV) pe anaf.ro – secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare SPV-PF”.
   • Prin portalul de e-guvernare, cu certificat digital calificat.

6. Plătește impozitul:

   • Transfer bancar către contul unic 55.04 „Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoanele fizice în curs de distribuire” – IBAN-urile Trezoreriei sunt pe site-ul ANAF, la Asistență contribuabili → Plata obligațiilor fiscale → Coduri IBAN.
   • Online, prin SPV (interconectat cu ghiseul.ro) – secțiunea „Plăți creanțe”.
   • La Trezoreria de domiciliu fiscal, numerar sau card.
   • Prin mandat poștal, la oficiile poștale.

Sfaturi utile:

• Păstrează documente/rapoarte din Nicehash care arată tranzacțiile, încasările și costurile (pentru justificare).
• Dacă ai pierderi din anii trecuți, verifică posibilitatea de report conform legii și completează liniile dedicate.
• Revizuiește atent încadrarea la „Alte venituri” și selecția 1.6.3 art.114 alin.(2) lit. m (pentru venituri din România) sau metodologia de credit fiscal (pentru străinătate).

Notă: Informațiile fiscale furnizate în acest articol nu constituie consultanță fiscală, financiară, contabilă sau juridică și nu pot fi utilizate pentru a evita sancțiuni fiscale. Vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal cu privire la situația dumneavoastră specifică. Nu ne asumăm nicio responsabilitate pentru acuratețea informațiilor furnizate. Toate informațiile conținute în acest document reprezintă opinia noastră și nu sunt declarații de fapt.