mexc-taxes en

Calculează-ți taxele cripto pe MEXC

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru MEXC

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru MEXC

Cum funcționează Impozitarea Cripto în România

În România, câștigurile persoanelor fizice din transferul de monedă virtuală sunt tratate ca „venituri din alte surse”, conform Codului fiscal. Baza legală se găsește la art. 61 lit. i) și art. 114 alin. (2) lit. m) din Codul fiscal.

„Transfer” înseamnă orice vânzare, cesiune ori înstrăinare a dreptului de proprietate, inclusiv schimb cu bunuri/servicii sau cu alt drept de proprietate (vezi definiția din art. 7 pct. 42 din Codul fiscal). Asta acoperă și tranzacțiile cripto‑cripto și plățile cu cripto.

Ce se impozitează și ce NU

• Vânzarea de cripto pe monedă fiat (ex. RON, EUR, USD) – impozabilă.
• Tranzacții cripto‑cripto (schimb între monede/tokenuri) – impozabile, fiind „transfer”.
• Plăți cu cripto pentru bunuri/servicii – impozabile.
• Cripto primit ca venit (staking, mining, dobânzi/bonusuri, plată pentru servicii) – impozabil la momentul primirii, la valoarea de piață în RON. Ulterior, o vânzare poate genera încă un câștig/pierdere.

• Cumpărarea de cripto cu fiat – neimpozabilă.
• Transferuri între portofelele tale / între exchange‑uri – neimpozabile.
• Deținerea (aprecieri neîncasate) – neimpozabilă.

Cum se calculează impozitul

Impozit pe venit 10% aplicat la câștigul realizat, adică diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție, incluzând costurile directe ale tranzacției.

Exceptare micro‑tranzacții: câștigurile sub 200 RON per tranzacție NU se impozitează dacă totalul câștigurilor din an este sub 600 RON (conform art. 116 alin. (2) lit. c)).

Sumele se declară în RON. Dacă încasezi/prezinți valori în valută, convertești la cursul BNR valabil la data încasării prețului.

Dacă primești cripto ca venit (ex. staking/mining), valorezi la primire în RON. Asta este venit impozabil. Vânzarea ulterioară a acelor monede poate genera un câștig/pierdere față de acea valoare de intrare.

Formularul și unde declari (Formular 212)

Declari în Formular 212 – „Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice”, Capitolul I – „Date privind veniturile realizate”.

Denumirea oficială din formular: „Declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice - Capitolul I. Date privind veniturile realizate”.

Termen limită

Depui și plătești impozitul până la 25 mai a anului următor celui în care ai realizat veniturile.

Contribuții sociale pentru câștigurile din cripto

• Dacă ești sub 6 × salariul minim brut → CASS = 0.
• Între 6 × și 12 × salariul minim → CASS = 10% × (6 × salariul minim).
• Între 12 × și 24 × salariul minim → CASS = 10% × (12 × salariul minim).
• Peste 24 × salariul minim → CASS = 10% × (24 × salariul minim).

Atenție: CASS nu este 10% din câștigul tău efectiv, ci 10% dintr-o bază fixă (6, 12 sau 24 salarii minime), în funcție de pragul depășit. CASS se adaugă peste impozitul pe venit de 10%.

Când declari CASS în timpul anului

• Dacă, după ce începi să ai câștiguri din cripto, estimezi că totalul anual (cripto + venituri ce intră în test) ajunge la cel puțin 6 × salariul minim: depui DU în 30 de zile de la momentul când ai depășit pragul – doar pentru CASS. Pentru această depunere „în cursul anului”, folosești salariul minim în vigoare la data depunerii. Plata CASS rămâne până la 25 mai anul următor.

• Dacă ești sub prag, dar vrei asigurare de sănătate (opțiune):
  • Dacă depui DU la timp pentru anul curent (până la 25 mai), vei datora CASS = 10% × (6 × salariul minim).
  • Dacă depui după 25 mai (pentru anul curent), CASS = 10% × [salariul minim lunar × numărul de luni rămase până la 25 mai anul următor, inclusiv luna depunerii].
  Plata rămâne scadentă la 25 mai anul următor.

Regulile se aplică indiferent de platformă (ex.: MEXC)

Faptul că tranzacționezi pe MEXC sau pe alt exchange nu schimbă tratamentul fiscal: contează natura tranzacției (vânzare, schimb, plată, primire de venit), sursa venitului (RO/străinătate) și calculele în RON la cursul BNR de la data încasării prețului.

Update temporar: scutire PIT 1 ian – 31 iul 2025

Există o scutire temporară de impozit pe venit 10% pentru tranzacțiile cripto între 1 ian și 31 iul 2025, introdusă prin legea de aprobare a OUG 107/2024. Detalii aici.

Se aplică doar după publicarea în Monitorul Oficial (intrare în vigoare). Scutirea acoperă doar PIT (impozitul pe venit). CASS rămâne datorată dacă depășești pragurile de 6×/12×/24× salariul minim.

Stare la zi: aplicarea e în așteptare, deoarece Președintele a sesizat Curtea Constituțională pe prevederi fără legătură directă cu scutirea cripto; pachetul legislativ trebuie validat și publicat. Până la publicare, tratează tranzacțiile ca impozabile normal. Dacă intră în vigoare, aplică scutirea doar pentru tranzacțiile datate în intervalul 1 ian–31 iul 2025; CASS se analizează separat.

Baza legală utilă

• Art. 114 alin. (2) lit. m) – „Venituri din alte surse”
• Art. 61 lit. i) – venituri impozabile din transferul de monedă virtuală
• Art. 7 pct. 42 – definiția „transferului”
• Art. 116 alin. (2) lit. c) – excepția 200 RON/tranzacție și plafonul 600 RON/an
• Scutirea temporară PIT 2025 (Chambers Guide)

Ghid pas cu pas pentru declararea taxelor mexc

Mai jos ai un rezumat vizual al cât de “prietenos” este mexc cu raportarea fiscală, urmat de pașii concreți: cum obții istoricul tranzacțiilor, cum îți calculezi câștigurile impozabile și cum declari.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor MEXC

Pentru a-ți calcula corect taxele cripto, ai nevoie de istoricul complet al tranzacțiilor. Pe MEXC, aceste date se descarcă ușor din Help Center, în format Excel (compatibil și cu CSV). Îți recomandăm să folosești exportul de fișiere, deoarece este simplu și include toate tipurile relevante de tranzacții.

Import prin fișier (CSV/Excel)

1. Autentifică-te în contul tău MEXC.
2. Derulează până în subsolul paginii și dă click pe Help Center sau mergi direct la pagina de Data Export.
3. În Help Center, selectează Account Data Export.
4. Când ți se cere motivul, alege Tax Reporting.
5. În fereastra de export, selectează toate fișierele listate sub fila curentă.
6. Alege intervalul de timp (până la 540 de zile).
7. La Export Format, păstrează Excel selectat.
8. Asigură-te că opțiunea “Encrypt the file” este debifată.
9. Apasă Export pentru a începe generarea fișierelor.
10. După ce sunt gata, descarcă fișierele pe calculatorul tău.
11. Repetă pașii pentru fiecare dintre filele: Spot, Funding, Fiat și Earn (exportă doar fișierele menționate).
12. La final, încarcă fișierele descărcate în Divly pentru a-ți genera raportul fiscal.

Pasul 2: Calcularea câștigurilor impozabile mexc

După ce ai istoricul tranzacțiilor, folosește calculatorul fiscal cripto Divly pentru a determina automat câștigurile, pierderile și sumele potențial impozabile într-un format util pentru declarația ta. Divly te ajută să vezi imaginea de ansamblu, astfel încât să știi ce valori îți trebuie pentru completarea declarației unice. În plus, conversiile se fac în RON pe baza cursurilor istorice, astfel încât totalurile să fie ușor de utilizat în raportare.

• Import ușor al tranzacțiilor MEXC și centralizare cu alte portofele/conturi.
• Conversia automată a valorilor în RON folosind cursuri istorice.
• Opțiuni de metodă de cost (ex. FIFO) pentru stabilirea bazei de cost.
• Identificarea câștigurilor/pierderilor și a posibilelor pierderi reportabile în anii următori.
• Reconcilierea transferurilor între portofele pentru a reduce dublurile și erorile comune.
• Export de rapoarte ușor de utilizat pentru completarea declarației, inclusiv indicații pentru Formular 212.

În câteva minute poți obține cifrele de care ai nevoie pentru declarația unică și să înțelegi ce sume pot intra la Impozit pe venit 10%. Acest lucru te ajută să fii pregătit pentru termenul de depunere din 25 mai, fără bătăi de cap. Verifică întotdeauna rezultatele și adaptează setările la situația ta.

1. Importă tranzacțiile tale MEXC în Divly (fișiere sau conectare unde este disponibil).
2. Selectează metoda de cost preferată (de ex. FIFO) și intervalul fiscal dorit.
3. Revizuiește clasificările tranzacțiilor (tranzacționare, transferuri, recompense, comisioane) și reconcilierile între portofele.
4. Generează rapoartele în RON pentru declarația ta, inclusiv sumarul pentru Formular 212.

Calculează-ți taxele pentru mexc

Calculează-ți taxele pentru mexc

Pasul 3: Declararea taxelor mexc

Dacă ai tranzacționat pe MEXC, câștigurile/pierderile trebuie declarate în România prin Formular 212, până la data de 25 mai a anului următor celui în care ai obținut venitul. Impozitul datorat pe câștigul net este de Impozit pe venit 10%.
Depunerea se face online prin Spațiul Privat Virtual (ANAF) sau prin portalul e-guvernare (cu certificat digital calificat).

Formular 212 – Venituri din România (mai rar pentru platforme ca MEXC)

Dacă, în mod excepțional, tratezi venitul ca fiind din România, mergi la Capitolul I „Date privind veniturile realizate şi contribuţiile sociale datorate”.
Completezi Secțiunea I.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România” – Subsecţiunea I.1.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România”, impuse în sistem real/pe baza cotelor forfetare – la „Alte surse”.

Caută și bifează: 1.6.3 venituri prevăzute la art.114 alin.(2) lit. m (categoria pentru cripto).
Apoi completezi următoarele câmpuri (sumele în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu):

• 1. Venit brut: încasările totale din înstrăinări (proceeds)
• 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii: costul de achiziție (baza de cost)
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual: diferența dintre brut și cheltuieli
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1): dacă cheltuielile depășesc venitul brut
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți: pierderi din trecut pe care le reportezi
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6): baza impozabilă după compensarea pierderilor
• 8. Venit net anual impozabil redus: doar dacă există scutiri/exceptări aplicabile (rar în cripto)
• 9. Impozit anual datorat (rd.7 x 10% sau rd.8 x 10%): impozit final de plată

Note utile: „venit brut” = total sume obținute la vânzare; „cheltuieli deductibile” = baza de cost (prețul de achiziție). Diferența este câștigul/pierderea. Dacă ai pierdere, o poți reporta conform regulilor fiscale – menționeaz-o în câmpul dedicat.

Formular 212 – Venituri din străinătate (de regulă pentru tranzacții MEXC)

În mod obișnuit, veniturile prin platforme nerezidente precum MEXC se declară la Secțiunea I.2 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” – Subsecţiunea I.2.1 „Alte venituri”.

În Subsecțiunea I.2.1.A completezi:

• 1. Țara în care s-a realizat venitul: cod ISO Alpha-2 (ex.: MT, US, DE)
• 2. Categoria de venit: selectezi „Alte venituri”
• 3. Metoda de evitare a dublei impuneri: 1 = credit (de obicei indicăm că impozitul plătit în străinătate este 0 lei, deoarece schimburile cripto nu rețin impozit)
• 4. Venit scutit în baza unui acord: lăsat necompletat, de regulă, pentru cripto
• 5. Data începerii activității: opțional
• 6. Data încetării activității: opțional

În Subsecțiunea I.2.1.B completezi sumele (în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu):

• 1. Venit brut: încasări totale din înstrăinări
• 2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile: costul de achiziție (baza de cost)
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual: dacă venitul brut ≥ cheltuieli
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă: dacă cheltuielile > venitul brut
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți: pierderi de compensat
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6): baza impozabilă după compensări
• 8. Impozit pe venit datorat în România: 10% din linia 7
• 9. Impozit pe venit plătit în străinătate: suma efectiv plătită în afară (de obicei 0 lei pentru cripto)
• 10. Credit fiscal: minimul dintre linia 8 și linia 9
• 11. Diferență de plată (rd.8 - rd.10): impozitul net datorat în România

Important: Păstrează calculele și evidențele tranzacțiilor ca să poți justifica „venit brut”, „cheltuieli deductibile” și rezultatul net. Toate sumele din declarație se trec în lei și se rotunjesc la cel mai apropiat leu.

Cum depui declarația

Varianta recomandată este depunerea online, prin mijloace electronice la distanță:

• prin serviciul Spațiul Privat Virtual (SPV), accesând site-ul ANAF, secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare SPV-PF”
• prin portalul e-guvernare, folosind un certificat digital calificat

Pe anaf.ro găsești și instrucțiuni utile de completare/depus pentru Formular 212.

Cum plătești impozitul

După depunere, poți achita impozitul datorat astfel:

• Transfer bancar (online sau la bancă) – către contul unic 55.04 „Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoanele fizice în curs de distribuire”. Codurile IBAN ale Trezoreriei se găsesc pe site-ul ANAF, la Asistență contribuabili – Plata obligațiilor – Coduri IBAN
• Online, prin SPV (interconectat cu portalul ghiseul.ro) – secțiunea „Plăți creanțe”
• La ghișeul Trezoreriei unde ai domiciliul fiscal – numerar sau card
• Mandat poștal, prin oficiile poștale

Sfat prietenos: nu aștepta ultima zi. Verifică din timp soldul de plată din SPV și achită înainte de 25 mai ca să eviți întârzieri.

Notă: Informațiile fiscale furnizate în acest articol nu constituie consultanță fiscală, financiară, contabilă sau juridică și nu pot fi utilizate pentru a evita sancțiuni fiscale. Vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal cu privire la situația dumneavoastră specifică. Nu ne asumăm nicio responsabilitate pentru acuratețea informațiilor furnizate. Toate informațiile conținute în acest document reprezintă opinia noastră și nu sunt declarații de fapt.