Calculator taxe KuCoin 2025 | Divly

Calculează-ți taxele cripto pe KuCoin

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru KuCoin

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru KuCoin

Cum funcționează Impozitarea Cripto în România

Dacă tranzacționezi cripto pe KuCoin, impozitarea în România urmează regulile generale din Codul fiscal pentru „venituri din alte surse”.

Pe scurt: câștigul impozabil apare când „transferi” monedă virtuală (vânzare, schimb, plată cu cripto), iar impozitul standard este Impozit pe venit 10% aplicat profitului realizat. Vezi temeiul legal la art. 114 alin. (2) lit. m) Cod fiscal și art. 61 lit. i) Cod fiscal.

Ce se impozitează și cum se calculează

„Transferul” de monedă virtuală (orice vânzare/cesiune/înstrăinare a dreptului de proprietate, inclusiv schimb cu bunuri/servicii sau cu alt drept de proprietate) generează venit impozabil. Definiția transferului este în art. 7 pct. 42 Cod fiscal.

Baza de calcul este câștigul efectiv: diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție, incluzând costurile directe ale tranzacției. Se aplică Impozit pe venit 10% pe acest câștig realizat, fie că încasezi bani sau beneficii în natură (bunuri, servicii etc.). Detalii în art. 114 Cod fiscal.

• Tranzacții cripto-cripto: impozabile (schimbul dintre două cripto este „transfer”).
• Vânzare cripto pentru fiat (lei/euro etc.): impozabilă.
• Plăți cu cripto pentru bunuri/servicii: impozabile (considerate transfer cu venit în natură).
• Cripto primit ca venit (mining, staking, dobânzi/bonusuri, plată pentru servicii): impozabil la primire la valoarea de piață în lei; o vânzare ulterioară poate genera câștig/pierdere suplimentară.

Ce NU este impozabil

• Cumpărarea de cripto cu fiat (fără vânzare/transfer ulterior).
• Mutarea cripto între propriile tale portofele/conturi (fără schimb de proprietate).
• „HODL” – dețineri fără vânzare (câștiguri neîncasate).

Conversia în lei (RON) și cursul BNR

Sumele exprimate în valută se declară în lei. Conversia se face la cursul BNR valabil la data încasării prețului/venitului. Vezi regulile generale din Codul fiscal și Norme.

Unde declari – Formularul 212

Declari veniturile din cripto în Formularul 212 („Declarație unică”), Capitolul I – „Date privind veniturile realizate”.

Întreaga încadrare a veniturilor din cripto la „venituri din alte surse” și obligația de declarare sunt prevăzute de art. 114 și art. 61 Cod fiscal.

Termene

Termenul general pentru depunerea declarației și plata impozitului este 25 mai a anului următor celui în care ai realizat venitul.

Depui și plătești în lei, conform regulilor din Codul fiscal și instrucțiunilor pentru Formularul 212.

Contribuții sociale (CASS și CAS) pentru câștiguri din cripto

• CAS (pensie): nu se datorează pentru câștigurile din transferul de monedă virtuală.
• CASS (sănătate): se datorează doar dacă totalul anual al veniturilor relevante (inclusiv câștigurile din cripto încadrate la „alte surse”) atinge cel puțin 6 × salariul minim brut pe economie al anului.

Cum se calculează CASS când treci pragurile:

• Dacă ești sub 6 × salariul minim: CASS = 0.
• Între 6 × și 12 ×: CASS = 10% × (6 × salariul minim).
• Între 12 × și 24 ×: CASS = 10% × (12 × salariul minim).
• Peste 24 ×: CASS = 10% × (24 × salariul minim).

Când declari/plătești CASS în cursul anului

• Dacă după ce începi să ai câștiguri din cripto, estimatul tău anual (cripto + alte venituri relevante) ajunge la cel puțin 6 × salariul minim: depui „Declarația unică” în 30 de zile de la momentul depășirii pragului, doar pentru CASS.
• În această depunere în cursul anului, folosești salariul minim în vigoare la data depunerii. Plata efectivă a CASS rămâne până la 25 mai anul următor.
• Dacă ești sub prag dar vrei asigurare de sănătate (optezi să plătești CASS): dacă depui până la 25 mai a anului curent, vei datora 10% × (6 × salariul minim). Dacă depui după 25 mai, baza este salariul minim × numărul de luni rămase până la 25 mai anul viitor (inclusiv luna depunerii). Scadența plății rămâne 25 mai anul următor.

Temeiul general pentru încadrare și declarare îl găsești în Codul fiscal și Norme. Veniturile din cripto sunt tratate ca „alte surse” conform art. 114.

Actualizare temporară (2025)

Există o scutire temporară de impozit pe venit (PIT) pentru tranzacții cripto în perioada 1 ianuarie – 31 iulie 2025, introdusă prin legea de aprobare a OUG 107/2024. Scutirea vizează doar PIT; CASS se aplică în continuare dacă îți depășești pragurile. Vezi detalii și stadiul implementării în analiza Chambers: Blockchain 2025 – România.

Important: la data redactării, aplicarea efectivă este în așteptare (pachetul legislativ se află la Curtea Constituțională pentru alte dispoziții). Până la publicarea în Monitorul Oficial, tratează tranzacțiile ca impozabile normal. Dacă/atunci când scutirea intră în vigoare, aplic-o doar tranzacțiilor datate în intervalul 1 ian – 31 iul 2025. CASS rămâne neschimbat la praguri.

Ghid pas cu pas pentru declararea taxelor KuCoin

Mai jos ai un rezumat vizual al cât de “prietenos” este KuCoin cu raportarea fiscală, urmat de pașii concreți: cum obții istoricul tranzacțiilor, cum îți calculezi câștigurile impozabile și cum declari.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor KuCoin

Ca să-ți calculezi corect taxele cripto, ai nevoie să exporți istoricul tuturor tranzacțiilor tale. Pe KuCoin poți face asta fie automat, prin API, fie manual, descărcând fișiere CSV. Din experiența noastră, exportul CSV este de obicei mai complet și mai precis.

Import automat (folosind API-ul KuCoin)

1. Autentifică-te pe KuCoin.
2. Apasă pe iconița de cont din dreapta sus și mergi la API Management.
3. Dă click pe Create API și alege API-based trading.
4. Adaugă un API Name (ex.: „Divly”).
5. Setează o API passphrase aleasă de tine.
6. La API Restrictions, lasă bifat doar General. Nu bifa alte opțiuni (Divly are nevoie doar de acces read-only).
7. La IP Restriction, selectează No.
8. Apasă Next și finalizează verificarea de securitate.
9. Copiază și lipește cheile API în Divly pentru a-ți prelua automat datele de tranzacționare.

Import prin fișier (export CSV)

1. Autentifică-te pe KuCoin.
2. Mergi la Dashboard și dă click pe Export History în bara laterală din stânga, apoi apasă butonul Export din dreapta sus.
3. Din meniul Market, selectează toate fișierele relevante pentru activitatea ta.
4. Alege Time period pentru istoricul de care ai nevoie (poți descărca până la 1 an per export).
5. La Current Time Zone, derulează și selectează (UTC-0) Europe/Greenwich.
6. Dacă ai subconturi, bifează Includes Sub-Accounts.
7. Alege File type: .csv și apasă Confirm (5 Times Remaining).
8. Încarcă întregul fișier .zip în Divly; tranzacțiile corecte vor fi importate automat.

Pasul 2: Calcularea câștigurilor impozabile kucoin

După ce ai descărcat istoricul tranzacțiilor KuCoin, urmează să calculezi câștigurile impozabile. Cu Divly poți obține rapid o imagine clară a câștigurilor, pierderilor și sumelor ce intră în baza de impozitare.

• Import facil al tranzacțiilor KuCoin și centralizare cu alte walleturi/conturi.
• Asistență la conversia valorilor în RON pe baza cursurilor istorice.
• Opțiuni pentru metoda de cost (de ex. FIFO) la stabilirea bazei de cost.
• Identificarea câștigurilor/pierderilor și a eventualelor pierderi ce pot fi reportate în anii următori.
• Reconcilierea transferurilor între walleturi pentru a reduce dublurile și erorile frecvente.
• Export de rapoarte ușor de folosit pentru completarea declarației, inclusiv indicații despre ce se trece în Formular 212.

Pe măsură ce îți organizezi tranzacțiile (spot, conversii, comisioane, retrageri/depuneri), Divly te ajută să vezi sumele utile pentru calculul potențialului Impozit pe venit 10%. Astfel îți pregătești rapid cifrele necesare pentru termenul de raportare, de exemplu 25 mai.

În final, vei avea un rezumat clar al câștigurilor, pierderilor și al bazelor de cost în RON, gata pentru a fi folosit la completarea declarației.

Calculează-ți taxele pentru KuCoin

Calculează-ți taxele pentru KuCoin

Pasul 3: Declararea taxelor KuCoin

Dacă ai avut tranzacții cripto pe KuCoin, câștigurile/pierderile se declară în România prin Formular 212 („Declarație unică”). Termenul-limită este 25 mai al anului următor celui în care ai obținut venitul. Impozitul se calculează la Impozit pe venit 10% aplicat pe câștigul net anual (după deducerea costurilor de achiziție).
Pentru depunere online, folosește serviciile disponibile pe site-ul ANAF (SPV) sau portalul e-guvernare. Plata se poate face și prin sistemul integrat cu ghiseul.ro.

În practică, veniturile din tranzacții pe KuCoin sunt, de regulă, tratate ca veniturile obținute din străinătate. Mai jos ai pașii pentru completarea Formular 212, atât pentru varianta „din străinătate” (cea mai des întâlnită), cât și pentru situația în care venitul ar fi considerat „din România” (excepțional).

Caz frecvent: Venituri din străinătate (KuCoin)

Completezi Secțiunea I.2: „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” – Subsecțiunea I.2.1: „Alte venituri” din Formular 212.

I.2.1.A – Date generale

• 1. Țara în care s-a realizat venitul – codul ISO Alpha-2 al țării sursei (ex.: MT, US, DE).
• 2. Categoria de venit – selectează „Alte venituri” (crypto intră aici).
• 3. Metoda de evitare a dublei impuneri – „1 = credit”. În general, impozit plătit în străinătate este 0 lei (platformele nu rețin impozit).
• 4. Venit scutit în baza unui acord – de regulă necompletat pentru crypto.
• 5–6. Data începerii/încetării activității – opțional; de obicei rămân necompletate pentru crypto.

I.2.1.B – Sume

• 1. Venit brut – totalul sumelor în lei încasate la înstrăinare (proceeds).
• 2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile – costul de achiziție (cost basis) în lei.
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – dacă venit brut ≥ cheltuieli.
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă – dacă cheltuieli > venit brut.
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate – pierderi din anii precedenți, dacă există.
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6) – baza impozabilă după compensarea pierderilor.
• 8. Impozit pe venit datorat în România – 10% din linia 7.
• 9. Impozit pe venit plătit în străinătate – de obicei 0 pentru crypto.
• 10. Credit fiscal – minimul dintre linia 8 și linia 9.
• 11. Diferență de plată (rd.8 - rd.10) – impozitul net de achitat în România.

Important: toate sumele se rotunjesc la cel mai apropiat leu.
Păstrează documentația (exporturi de tranzacții KuCoin, calcule ale costului de achiziție, conversii în lei) în cazul unor clarificări ulterioare.

Alternativ: Venituri considerate din România (mai rar)

Dacă venitul tău cripto este încadrat ca „din România”, completezi Secțiunea I.1: „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România” – Subsecțiunea I.1.1, la „Alte surse”, poziția 1.6.3 „venituri prevăzute la art.114 alin.(2) lit. m”.

• 1. Venit brut – total încasări (lei) din înstrăinări.
• 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii – costuri de achiziție (cost basis).
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – diferența dintre brut și cheltuieli.
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă anuală – dacă cheltuielile depășesc încasările.
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate – din anii anteriori, dacă există.
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil / Venit net anual recalculat (rd.3 - rd.6) – baza impozabilă.
• 8. Venit net anual impozabil redus – doar dacă există scutiri/exceptări (rar).
• 9. Impozit anual datorat (rd.7 x 10% sau rd.8 x 10%) – Impozit pe venit 10%.

Depunerea declarației

• Prin mijloace electronice, în Spațiul Privat Virtual – accesează anaf.ro, secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare SPV-PF”.
• Prin portalul de e-guvernare, cu certificat digital calificat.

Plata impozitului

• Transfer bancar (online/la bancă) în contul unic 55.04 „Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoanele fizice în curs de distribuire”. IBAN-urile Trezoreriei sunt pe site-ul ANAF (Asistență contribuabili – Plata obligațiilor – Coduri IBAN).
• Online, prin SPV (interconectat cu ghiseul.ro) – secțiunea „Plăți creanțe”.
• La casieria Trezoreriei de la domiciliul fiscal (numerar sau card).
• Prin mandat poștal, la oficiile poștale.

Notă: Informațiile fiscale furnizate în acest articol nu constituie consultanță fiscală, financiară, contabilă sau juridică și nu pot fi utilizate pentru a evita sancțiuni fiscale. Vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal cu privire la situația dumneavoastră specifică. Nu ne asumăm nicio responsabilitate pentru acuratețea informațiilor furnizate. Toate informațiile conținute în acest document reprezintă opinia noastră și nu sunt declarații de fapt.