Calculator taxe Coinbase 2025 | Divly

Calculează-ți taxele cripto pe Coinbase

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Coinbase

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Coinbase

Cum funcționează Impozitarea Cripto în România

Dacă folosești Coinbase, regulile fiscale din România se aplică la fel ca pentru orice altă platformă. Veniturile realizate de persoanele fizice din transferul de monedă virtuală sunt impozabile și sunt încadrate la „venituri din alte surse”, conform art. 114 alin. (2) lit. m) din Codul fiscal și art. 61 lit. i). „Transfer” înseamnă orice vânzare/cesiune/înstrăinare a dreptului de proprietate sau schimb cu servicii ori alte drepturi, potrivit art. 7 pct. 42. Venitul impozabil poate fi în bani sau în natură (bunuri, servicii, călătorii etc.).

Ce este impozabil când folosești Coinbase

Pe scurt, se impozitează „transferul” de cripto, iar multe operațiuni obișnuite intră aici:

• Tranzacții cripto-cripto (schimbi un token pe altul) – impozabil.
• Vânzarea de cripto pe fiat (RON/EUR/USD) – impozabil.
• Plata cu cripto pentru bunuri/servicii – impozabil.
• Cripto primit ca venit (staking, mining, dobânzi/bonusuri, plată pentru servicii) – impozabil la primire, la valoarea de piață în RON; o vânzare ulterioară poate genera încă un câștig/pierdere.

Nu sunt impozabile: cumpărarea de cripto cu fiat, mutările între propriile tale portofele/conturi, simpla deținere (câștigurile neîncasate).

Cum calculezi impozitul

Impozitul pe venit este de 10% din câștigul realizat, calculat ca diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție, incluzând costurile directe ale tranzacției. Aceeași regulă se aplică și la schimburile cripto-cripto și la plățile cu cripto pentru bunuri/servicii (folosești valoarea de piață la data tranzacției).

Există o scutire pentru câștigurile mici: sub 200 RON per tranzacție nu se datorează impozit, atât timp cât totalul câștigurilor din an nu depășește 600 RON, conform art. 116 alin. (2) lit. c). Dacă depășești plafonul anual sau o tranzacție depășește 200 RON, se aplică impozitului normal.

Sumele se declară în lei. Sumele în valută se convertesc la cursul BNR valabil la data încasării/prețului primit.

Unde și când declari (Formular 212)

Declari în Formular 212 – „Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice” – Capitolul I. Date privind veniturile realizate. Termenul de depunere: 25 mai a anului următor celui în care ai obținut veniturile.

Conform Codului fiscal, venitul impozabil include atât bani, cât și avantaje în natură; asigură-te că evaluezi corect la momentul transferului și convertești la RON la cursul BNR din ziua încasării.

Contribuții sociale (CAS/CASS) pentru cripto

La câștigurile din transferul de monedă virtuală:

• CAS (pensie) – nu se datorează niciodată pe câștigurile din cripto.
• CASS (sănătate) – se datorează doar dacă totalul anual al veniturilor relevante (câștiguri cripto + alte venituri care intră în test, după caz) atinge pragurile de 6×/12×/24× salariul minim brut pe economie.

Când depășești un prag, CASS = 10% aplicat nu la câștigul tău real, ci la baza fixă corespunzătoare:

• între 6× și 12× salariu minim → 10% × (6 × salariu minim);
• între 12× și 24× → 10% × (12 × salariu minim);
• peste 24× → 10% × (24 × salariu minim).

Când declari CASS în cursul anului:

• Dacă pe parcursul anului, după ce începi să obții câștiguri cripto, estimarea ta de venituri (cripto + alte venituri ce contează la CASS) ajunge la cel puțin 6× salariul minim, depui DU în 30 de zile doar pentru CASS. Salariul minim folosit este cel valabil la data depunerii.
• Plata CASS (fie estimat în cursul anului, fie opțional pentru acoperire de sănătate) se face până la 25 mai a anului următor.
• Dacă ești sub prag dar vrei asigurare de sănătate, poți opta pentru CASS: dacă depui DU până la 25 mai curent → 10% × (6 × salariu minim); dacă depui după 25 mai → 10% × (salariul minim × numărul de luni rămase până la 25 mai anul următor, inclusiv luna depunerii).

Actualizare temporară 2025 (scutire PIT pentru cripto)

Important: completează „Declarația unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice – Capitolul I. Date privind veniturile realizate” și păstrează documentația tranzacțiilor (prețuri, date, comisioane) pentru a putea susține calculul câștigului și eventualele conversii la RON.

Ghid pas cu pas pentru declararea taxelor Coinbase

Mai jos ai un rezumat vizual al cât de “prietenos” este Coinbase cu raportarea fiscală, urmat de pașii concreți: cum obții istoricul tranzacțiilor, cum îți calculezi câștigurile impozabile și cum declari.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor Coinbase

Primul pas pentru a-ți calcula corect taxele crypto este să exporți istoricul complet al tranzacțiilor. Pe Coinbase poți face asta în două moduri: prin conectare automată via API (OAuth) sau prin export de fișier CSV. Recomandarea rapidă: folosește conectarea prin OAuth pentru un import complet și instant.

Import automat prin API (OAuth)

1. Autentifică-te în contul tău Divly.
2. Dă click pe butonul „Connect Coinbase” (vei fi redirecționat către Coinbase).
3. Conectează-te la Coinbase și autorizează Divly să îți acceseze datele de tranzacționare.
4. Vei fi redirecționat înapoi în Divly, iar importul tranzacțiilor va începe automat.

Sugestie: dacă vrei cea mai completă și rapidă sincronizare, continuă cu această metodă.

Import prin fișier CSV

1. Conectează-te la Coinbase.
2. Apasă pe iconița contului din dreapta sus.
3. Selectează Statements din meniu pentru a accesa istoricul tranzacțiilor.
4. În partea dreaptă, apasă butonul albastru Generate report.
5. La opțiunea CSV report, apasă din nou Generate report.
6. Așteaptă generarea raportului, apoi apasă Download și salvează fișierul pe calculator.

De reținut: deși fișierul CSV de la Coinbase nu poate fi importat direct în Divly, îți este util pentru: - comparații cu datele importate prin API, - calcule manuale în Excel, - documente pentru avocatul fiscal.

Dacă vreun pas nu funcționează așa cum te aștepți, contactează echipa Divly prin chatul online pentru asistență.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor Coinbase

Primul pas pentru a-ți calcula corect taxele crypto este să exporți istoricul complet al tranzacțiilor. Pe Coinbase poți face asta în două moduri: prin conectare automată via API (OAuth) sau prin export de fișier CSV. Recomandarea rapidă: folosește conectarea prin OAuth pentru un import complet și instant.

Import automat prin API (OAuth)

1. Autentifică-te în contul tău Divly.
2. Dă click pe butonul „Connect Coinbase” (vei fi redirecționat către Coinbase).
3. Conectează-te la Coinbase și autorizează Divly să îți acceseze datele de tranzacționare.
4. Vei fi redirecționat înapoi în Divly, iar importul tranzacțiilor va începe automat.

Sugestie: dacă vrei cea mai completă și rapidă sincronizare, continuă cu această metodă.

Import prin fișier CSV

1. Conectează-te la Coinbase.
2. Apasă pe iconița contului din dreapta sus.
3. Selectează Statements din meniu pentru a accesa istoricul tranzacțiilor.
4. În partea dreaptă, apasă butonul albastru Generate report.
5. La opțiunea CSV report, apasă din nou Generate report.
6. Așteaptă generarea raportului, apoi apasă Download și salvează fișierul pe calculator.

De reținut: deși fișierul CSV de la Coinbase nu poate fi importat direct în Divly, îți este util pentru: - comparații cu datele importate prin API, - calcule manuale în Excel, - documente pentru avocatul fiscal.

Dacă vreun pas nu funcționează așa cum te aștepți, contactează echipa Divly prin chatul online pentru asistență.

Pasul 2: Calcularea câștigurilor impozabilecoinbase

După ce ai obținut istoricul tranzacțiilor din Coinbase, următorul pas este să determini câștigurile și pierderile impozabile pentru fiecare operațiune relevantă. În România, impozitul se calculează asupra profitului realizat (preț de vânzare minus baza de cost), exprimat în RON la data tranzacției. Acest lucru presupune identificarea tranzacțiilor impozabile (vânzări, schimburi cripto-cripto, plăți cu cripto) și conversia valorilor în lei.

Cu Divly, poți face acest lucru eficient, fără să te pierzi în foi de calcul. Platforma te ajută să centralizezi tranzacțiile din Coinbase împreună cu alte portofele/conturi, să stabilești baza de cost și să vezi sumarul fiscal pe anul ales.

• Import facil al tranzacțiilor Coinbase și centralizare cu alte walleturi/conturi.
• Conversia valorilor în RON folosind cursuri istorice pentru fiecare dată de tranzacție.
• Opțiuni pentru metoda de cost (de ex. FIFO) la stabilirea bazei de cost.
• Identificarea câștigurilor/pierderilor și a pierderilor care pot fi reportate în anii următori.
• Reconcilierea transferurilor între portofele pentru a reduce dublurile și erorile comune.
• Export de rapoarte ușor de folosit la completarea declarației, inclusiv indicații despre ce să completezi în Formular 212.

Reține că schimburile cripto-cripto și plățile efectuate cu cripto sunt, în general, tratate ca evenimente impozabile. Transferurile între propriile tale portofele/conturi nu generează impozit, dar fără o reconciliere adecvată pot apărea dubluri ce umflă artificial câștigurile declarate. Divly te ajută să potrivești aceste mișcări astfel încât baza de calcul să fie cât mai clară.

La finalul calculului vei obține totalul câștigurilor și pierderilor pe anul fiscal și sumele relevante pentru Impozit pe venit 10%. Aceste rezultate sunt pregătite pentru a fi folosite în declarația anuală până la data de 25 mai, inclusiv cu informații utile pentru completarea Formular 212.

Calculează-ți taxele pentru Coinbase

Calculează-ți taxele pentru Coinbase

Pasul 3: Declararea taxelor Coinbase

În România, câștigurile din crypto se declară anual prin Formular 212 („Declarație unică”) și se impozitează cu Impozit pe venit 10% aplicat asupra câștigului net. Termenul-limită de depunere este 25 mai pentru veniturile realizate în anul anterior.

În declarație, crypto intră la „Alte surse” conform art. 114 alin. (2) lit. m din Codul fiscal. Pentru Coinbase, de regulă tratezi veniturile ca din străinătate (vezi pașii de mai jos pentru Secțiunea I.2). Dacă, totuși, încadrezi venitul ca realizat din România, folosește Secțiunea I.1.

Varianta A – Venit realizat din România (Cap. I, Secțiunea I.1)

Mergi în Formularul 212 la Capitolul I „Date privind veniturile realizate şi contribuţiile sociale datorate” → Secțiunea I.1 „Date privind impozitul pe venit realizat din România” → Subsecțiunea I.1.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România” → „Alte surse”.

Bifează/alege: 1.6.3 venituri prevăzute la art. 114 alin. (2) lit. m.

Completează câmpurile astfel (rotunjește la lei):

• 1. Venit brut – total încasări din vânzări/ieșiri (lei)
• 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii – costul de achiziție/baza de cost (lei)
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – diferența între brut și cost
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă anuală – dacă cheltuielile depășesc venitul brut
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți – dacă ai pierderi reportate
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil / Venit net anual recalculat (rd.3 - rd.6) – baza impozabilă după compensări
• 8. Venit net anual impozabil redus – doar în cazuri de scutiri (de obicei se lasă necompletat)
• 9. Impozit anual datorat (rd.7 x 10% sau rd.8 x 10%) – impozitul pe venit de plată

Varianta B – Venit realizat din străinătate (ex. tranzacții pe Coinbase) – Secțiunea I.2

Mergi la Capitolul I → Secțiunea I.2 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” → Subsecțiunea I.2.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” → „Alte venituri”.

Subsecțiunea I.2.1.A – Date generale (rotunjește la lei unde este cazul):

• 1. Țara în care s-a realizat venitul – cod ISO Alpha-2 (ex.: US, DE, MT)
• 2. Categoria de venit – selectează „Alte venituri” (crypto se declară aici)
• 3. Metoda de evitare a dublei impuneri – alege 1 = credit. În mod obișnuit, impozitul plătit în străinătate este 0 lei (platformele nu rețin impozit).
• 4. Venit scutit în baza unui acord – de regulă necompletat pentru crypto
• 5. Data începerii activității – opțional
• 6. Data încetării activității – opțional

Subsecțiunea I.2.1.B – Calcul (rotunjește la lei):

• 1. Venit brut – total încasări din vânzări/ieșiri (lei)
• 2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile – costul de achiziție/baza de cost
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – dacă brut ≥ cheltuieli
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) / Pierdere netă – dacă cheltuielile > brut
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți – dacă există
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil (rd.3 - rd.6) – după compensarea pierderilor
• 8. Impozit pe venit datorat în România – 10% din rd.7
• 9. Impozit pe venit plătit în străinătate – de regulă 0 lei la crypto
• 10. Credit fiscal – minimul dintre rd.8 și rd.9
• 11. Diferență de plată (rd.8 - rd.10) – impozitul net datorat în România

Cum depui „Declarația unică” (Formular 212)

Poți depune online, prin mijloace electronice de transmitere la distanță:

• prin Spațiul Privat Virtual (SPV) pe site-ul ANAF, secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare SPV-PF”
• prin portalul de e-guvernare, utilizând un certificat digital calificat

Cum plătești impozitul

Plata se poate face până la 25 mai, prin oricare dintre opțiunile de mai jos:

• transfer bancar (online sau la bancă) – în contul unic 55.04 „Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoanele fizice în curs de distribuire” (IBAN-urile Trezoreriei sunt pe site-ul ANAF)
• online, prin SPV (interconectat cu ghiseul.ro) – secțiunea „Plăți creanțe”
• la casieria Trezoreriei de la domiciliul fiscal, numerar sau cu cardul
• prin mandat poștal, la oficiile poștale

Gata! După depunere și plată, păstrează dovada transmiterii și chitanțele de plată. Dacă ai și alte venituri în cursul anului, revizuiește situația până la următorul 25 mai.

Notă: Informațiile fiscale furnizate în acest articol nu constituie consultanță fiscală, financiară, contabilă sau juridică și nu pot fi utilizate pentru a evita sancțiuni fiscale. Vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal cu privire la situația dumneavoastră specifică. Nu ne asumăm nicio responsabilitate pentru acuratețea informațiilor furnizate. Toate informațiile conținute în acest document reprezintă opinia noastră și nu sunt declarații de fapt.