Calculator taxe Bitpanda 2025 | Divly

Calculează-ți taxele cripto pe Bitpanda

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Bitpanda

Cum te ajută Divly cu taxele cripto pentru Bitpanda

Cum funcționează Impozitarea Cripto în România

Dacă tranzacționezi cripto pe Bitpanda, câștigurile tale se impozitează în România ca „venituri din alte surse”, potrivit Codului fiscal. Regula se aplică veniturilor obținute din transferul de monedă virtuală (orice vânzare, cesiune, înstrăinare a dreptului de proprietate sau schimb cu bunuri/servicii/alte drepturi), conform art. 114 alin. (2) lit. m) Cod fiscal și art. 7 pct. 42 Cod fiscal. Veniturile pot fi în bani sau în natură (bunuri, servicii etc.).

Ce este impozabil la tranzacțiile cripto (inclusiv pe Bitpanda)

• Vânzarea cripto pentru fiat (RON/EUR/USD etc.).
• Schimbul cripto-cripto (ex.: BTC → ETH) este un „transfer” impozabil, conform definiției din art. 7 pct. 42.
• Plata cu cripto pentru bunuri/servicii (cheltui cripto → este considerat transfer impozabil).
• Cripto primit ca venit (staking, mining, dobânzi/bonusuri, plată pentru servicii): este venit impozabil la momentul primirii, la valoarea de piață în RON; o vânzare ulterioară poate genera un câștig/pierdere suplimentară.

Ce NU este impozabil

• Cumpărarea de cripto cu fiat.
• Transferurile între portofelele tale (de pe un wallet pe altul, între exchange-uri).
• Deținerea (creșterile neîncasate nu se impozitează).

Cum se calculează impozitul

Impozitul pe venit este de 10% din câștigul realizat (diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție, incluzând costurile directe de tranzacționare). Regula de încadrare la „venituri din alte surse” și regulile de impunere se aplică operațiunilor de transfer de monedă virtuală.

Micile câștiguri: câștigurile sub 200 RON pe tranzacție nu se impozitează dacă totalul câștigurilor din an este de cel mult 600 RON (conform art. 116 alin. (2) lit. c)). Dacă depășești plafonul anual, toate câștigurile devin impozabile.

Toate sumele se declară în RON. Dacă venitul este în valută/cripto, convertești în RON la cursul BNR valabil la data încasării prețului/venitului.

Unde declari (Formular 212)

Declari în Formularul 212 – „Declarație unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice” – Capitolul I „Date privind veniturile realizate”. Veniturile din transferul de monedă virtuală sunt „venituri din alte surse”.

Ia în calcul, la calculul impozitului final, metoda de evitare a dublei impuneri din convenția aplicabilă; selectezi țara din lista atașată formularului când completezi veniturile din străinătate.

Termenul de depunere și plată

Depui Formularul 212 și plătești impozitul până la 25 mai a anului următor celui în care ai realizat venitul.

Păstrează extrasele și rapoartele de tranzacționare din Bitpanda, cursurile folosite și dovada comisioanelor – îți vor fi utile la documentarea calculului.

Contribuții sociale (CAS și CASS)

• CAS (pensie): nu se datorează pentru câștigurile din transferul de monedă virtuală.
• CASS (sănătate): se datorează numai dacă totalul anual al veniturilor relevante (câștiguri cripto + alte venituri care intră în testul CASS) atinge cel puțin 6 × salariul minim brut din anul respectiv.

• Dacă ești sub 6 × salariul minim → CASS = 0.
• Între 6 × și 12 × salariul minim → CASS = 10% × (6 × salariul minim).
• Între 12 × și 24 × salariul minim → CASS = 10% × (12 × salariul minim).
• Peste 24 × salariul minim → CASS = 10% × (24 × salariul minim).

Important: CASS nu este 10% din câștigurile tale reale, ci 10% dintr-o bază fixă (6/12/24 × salariul minim), în funcție de pragul depășit. CASS se adaugă la impozitul pe venit de 10%.

Când declari CASS în timpul anului

• Dacă pe parcursul anului estimezi că vei depăși pragul de 6 × salariul minim, depui Declarația Unică în 30 de zile de la momentul depășirii, doar pentru CASS. Baza se calculează folosind salariul minim în vigoare la data depunerii.
• Chiar dacă declari în timpul anului, plata CASS se face până la 25 mai anul următor.
• Opțional pentru acoperire medicală: dacă vrei să te asiguri chiar dacă ești sub prag:
  • Dacă depui până la 25 mai pentru anul curent → CASS = 10% × (6 × salariul minim).
  • Dacă depui după 25 mai pentru anul curent → CASS = 10% × (salariul minim lunar × numărul de luni rămase până la 25 mai anul următor, inclusiv luna depunerii).

Actualizare temporară 2025 (scutire impozit pe venit – în lucru)

Checklist rapid pentru Bitpanda

• Exportă istoricul tranzacțiilor (trades, depozite/retrageri, staking/dobânzi) din Bitpanda.
• Separă evenimentele impozabile (vânzare, crypto-crypto, plăți cu cripto, venituri la primire) de cele neimpozabile (cumpărare cu fiat, transferuri proprii, deținere).
• Calculează câștigurile/pierderile per tranzacție, incluzând comisioanele; convertește corect în RON la cursul BNR din ziua încasării.
• Aplică regula 200 RON/tranzacție și plafonul anual 600 RON conform art. 116.
• Determină dacă venitul e din România sau din străinătate și completează Formular 212 în secțiunea potrivită („Alte surse”/„Alte venituri”).
• Verifică pragurile pentru CASS și, dacă este cazul, declară în 30 zile de la depășire; altfel, depune până la 25 mai anul următor.

Temeiuri utile: art. 61 lit. i), art. 114 alin. (2) lit. m), art. 7 pct. 42, art. 116 alin. (2) lit. c) din Codul fiscal; actualizarea 2025 explicată de Chambers.

Ghid pas cu pas pentru declararea taxelor Bitpanda

Mai jos ai un rezumat vizual al cât de “prietenos” este Bitpanda cu raportarea fiscală, urmat de pașii concreți: cum obții istoricul tranzacțiilor, cum îți calculezi câștigurile impozabile și cum declari.

Pasul 1: Obținerea istoricului tranzacțiilor Bitpanda

Pentru a-ți calcula corect taxele cripto, începe prin a-ți descărca sau sincroniza istoricul tranzacțiilor. Pe Bitpanda poți face asta în două moduri: import automat prin API (rapid și sigur) sau descărcare de fișier CSV (ușor de folosit). Alege metoda care ți se potrivește cel mai bine.

Import automat prin API Bitpanda

1. Autentifică-te pe Bitpanda.

2. Dă click pe pictograma contului (dreapta sus) și selectează API key.

3. Completează Application name cu: Divly.

4. Setează permisiunile (Scope) la: Trading, Transaction și Balance. Aceste permisiuni sunt doar de citire (read‑only).

5. Apasă Generate new API Key. Vei primi un e-mail de confirmare la adresa ta înregistrată pe Bitpanda.

6. După generare, copiază API Key și lipește-l în Divly pentru a-ți genera raportul fiscal.

Import prin fișier CSV

1. Autentifică-te pe Bitpanda.

2. Dă click pe pictograma contului (dreapta sus) și selectează Transaction history.

3. Apasă Export → Transaction history → Generate CSV. Fișierul se va descărca automat.

4. În Divly, trage și plasează fișierul CSV în secțiunea Upload CSV. Divly va importa tranzacțiile tale.

Pasul 2: Calcularea câștigurilor impozabilebitpanda

După ce ai obținut istoricul tranzacțiilor Bitpanda, urmează calcularea câștigurilor impozabile. Cu Divly, poți transforma aceste date într-un rezumat clar al câștigurilor, pierderilor și sumelor care trebuie raportate în declarația fiscală. Rezultatul te ajută să ai la îndemână valorile relevante pentru calculul impozitului și completarea documentelor fiscale.

Pe scurt, Divly preia achizițiile și vânzările tale și alocă ieșirile conform metodei selectate (de ex. FIFO). Apoi calculează câștigul sau pierderea pentru fiecare eveniment impozabil (de exemplu vânzare, schimb cripto-cripto, plată cu cripto) și convertește valorile în RON la data tranzacției. La final obții un rezumat clar al sumelor utile pentru Impozit pe venit 10% și al eventualelor pierderi reportabile.

În doar câteva minute poți genera rapoarte gata de utilizat. Vei avea la dispoziție valorile necesare pentru Formular 212 și pentru termenul-limită din 25 mai. Astfel, calcularea câștigurilor impozabile pentru tranzacțiile tale Bitpanda devine un proces clar și eficient.

Calculează-ți taxele pentru Bitpanda

Calculează-ți taxele pentru Bitpanda

Pasul 3: Declararea taxelor Bitpanda

În acest pas declari în România câștigurile sau pierderile din vânzările cripto efectuate pe Bitpanda, prin Formular 212 – „Declarație unică privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice”. Vei raporta veniturile din cripto la rubrica „Alte surse”, conform art.114 alin.(2) lit. m din Codul fiscal („1.6.3”).

Termenul-limită de depunere este 25 mai al anului următor celui în care ai obținut venitul. Impozitul datorat este de regulă 10% aplicat asupra venitului net impozabil declarat.

Unde completezi în Formular 212

Deschide capitolul I „Date privind veniturile realizate şi contribuţiile sociale datorate”. În funcție de sursa venitului, completezi una dintre secțiunile de mai jos.

Dacă venitul este din România – Secțiunea I.1

Mergi la Secțiunea I.1 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din România” – Subsecțiunea I.1.1. Alege „Alte surse”, apoi caută și selectează „1.6.3 venituri prevăzute la art.114 alin.(2) lit. m”.

Completează câmpurile astfel (toate sumele se trec în lei și se rotunjesc la cel mai apropiat leu):

• 1. Venit brut – totalul sumelor în lei încasate din vânzări (proceeds)
• 2. Cheltuieli deductibile, potrivit legii – costul de achiziție (cost basis) și alte costuri permise
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) / Câștig net anual – diferența între venit brut și cheltuieli
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) – dacă cheltuielile depășesc venitul
• 5. Pierderi fiscale/nete anuale reportate din anii precedenți – dacă ai pierderi reportate
• 7. Venit / Câștig net anual impozabil – după compensarea pierderilor (rd.3 - rd.6, dacă există)
• 8. Venit net anual impozabil redus – doar dacă ai o reducere aplicabilă (situații rare)
• 9. Impozit anual datorat – 10% din baza impozabilă (rd.7 x 10% sau rd.8 x 10%)

Notă: Dacă rezultă pierdere, o vei putea reporta conform regulilor fiscale și compensa în anii următori.

Dacă venitul este din străinătate (de regulă pentru Bitpanda) – Secțiunea I.2

Mergi la Secțiunea I.2 „Date privind impozitul pe veniturile realizate din străinătate” – Subsecțiunea I.2.1 „Alte venituri”.

În Subsecțiunea I.2.1.A (date generale):

• 1. Țara în care s-a realizat venitul – cod ISO Alpha-2; pentru Bitpanda de regulă „AT” (Austria)
• 2. Categoria de venit – selectează „Alte venituri” (crypto intră aici)
• 3. Metoda de evitare a dublei impuneri – alege „1 = credit”
• 4. Venit scutit în baza unui acord – de obicei necompletat pentru cripto
• 5. Data începerii activității – opțional
• 6. Data încetării activității – opțional

În Subsecțiunea I.2.1.B (calcule):

• 1. Venit brut – totalul sumelor în lei încasate din vânzări (proceeds)
• 2. Cheltuieli deductibile/alte sume deductibile – costul de achiziție (cost basis) și alte costuri permise
• 3. Venit net anual (rd.1 - rd.2) – dacă venitul ≥ cheltuielile
• 4. Pierdere fiscală anuală (rd.2 - rd.1) – dacă cheltuielile > venitul
• 5. Pierderi anuale reportate – din anii precedenți
• 7. Venit/Câștig net anual impozabil – după compensarea pierderilor
• 8. Impozit pe venit datorat în România – 10% din rd.7
• 9. Impozit pe venit plătit în străinătate – de regulă 0 lei pentru cripto (exchange-urile nu rețin impozit)
• 10. Credit fiscal – minimul dintre rd.8 și rd.9
• 11. Diferență de plată – rd.8 - rd.10 (impozitul net datorat în România)

Cum depui și cum plătești

Depunerea se face electronic prin Spațiul Privat Virtual (SPV) pe site-ul ANAF – secțiunea „Depunere declarație unică și alte formulare SPV-PF”, sau prin portalul de e-guvernare cu certificat digital calificat.

Plata impozitului se poate face:

• Prin transfer bancar către contul unic 55.04 „Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoanele fizice în curs de distribuire” (IBAN-urile Trezoreriei sunt pe site-ul ANAF)
• Online, prin SPV (interconectat cu ghiseul.ro) – secțiunea „Plăți creanțe”
• La ghișeul Trezoreriei de la domiciliul fiscal, numerar sau cu cardul
• Prin mandat poștal, la oficiile poștale

Notă: Informațiile fiscale furnizate în acest articol nu constituie consultanță fiscală, financiară, contabilă sau juridică și nu pot fi utilizate pentru a evita sancțiuni fiscale. Vă recomandăm să consultați un profesionist fiscal cu privire la situația dumneavoastră specifică. Nu ne asumăm nicio responsabilitate pentru acuratețea informațiilor furnizate. Toate informațiile conținute în acest document reprezintă opinia noastră și nu sunt declarații de fapt.