NL
Vanaf 1 januari 2026 moeten cryptodienstverleners jaarlijks klant-, transactie- en saldogegevens aan de Belastingdienst rapporteren. Die gegevens geven de Belastingdienst meer mogelijkheden om je cryptobezit te controleren, maar vormen geen kant-en-klare belastingaangifte. De Nederlandse bron noemt de drie rapportagecategorieën, maar werkt niet uit welke afzonderlijke velden een exchange precies aanlevert.
De meldplicht geldt vanaf 1 januari 2026. Voor particuliere houders verandert er fiscaal niets: crypto moest al in de aangifte worden opgegeven. DAC8 geeft de Belastingdienst vooral extra controlemogelijkheden.
Welke gegevens worden onder DAC8 gemeld?
De Belastingdienst noemt drie categorieën: klantgegevens, transactiegegevens en saldi. Cryptodienstverleners hebben daarbij ook verplichtingen rond klantenonderzoek en jaarlijkse verificatie. Het gaat om een rapportageplicht voor cryptodienstverleners; in gewone taal zijn crypto-exchanges een belangrijk voorbeeld, maar de officiële term is breder.
| Gerapporteerde categorie | Wat de Nederlandse bron bevestigt | Wat je niet uit deze bron kunt afleiden |
|---|---|---|
| Klantgegevens | Jaarlijkse aanlevering van klantgegevens | De volledige lijst met afzonderlijke velden die een aanbieder aanlevert |
| Transactiegegevens | Jaarlijkse aanlevering van transactiegegevens | Welke transactietypen, waarderingen of technische gegevens per record worden opgenomen |
| Saldi | Jaarlijkse aanlevering van saldi | Of een specifiek saldo precies aansluit op de waarde die jij op de peildatum moet aangeven |
De Belastingdienst over de meldplicht voor cryptodienstverleners bevestigt deze drie categorieën. De beschikbare Nederlandse informatie specificeert geen veld-voor-veld DAC8-overzicht. Ga er daarom niet van uit dat iedere exchange hetzelfde detailniveau rapporteert of dat een saldo-overzicht automatisch alle gegevens bevat die voor jouw aangifte nodig zijn.
Wanneer rapporteren crypto-exchanges voor het eerst onder DAC8?
De eerste rapportage gaat over kalenderjaar 2026 en moet uiterlijk 31 januari 2027 bij de Belastingdienst zijn. Volgens de Belastingdienst betreft dit ongeveer 100 cryptodienstverleners in Nederland; de verplichting volgt uit de Nederlandse uitvoering van DAC8 en geldt voor cryptodienstverleners in alle EU-landen.
Voor jou als particuliere belegger ontstaat daarmee geen nieuwe afzonderlijke DAC8-aangifte. Je blijft zelf verantwoordelijk voor een juiste aangifte inkomstenbelasting, ook als je exchange gegevens doorgeeft.
Zijn DAC8-gegevens genoeg om je Nederlandse cryptobelasting te berekenen?
Nee, niet als zelfstandig uitgangspunt. Voor privé gehouden crypto werkt Nederland met box 3: je geeft de waarde op 1 januari op, tegen de koers van het omwisselplatform dat je gebruikt. Een DAC8-rapportage kan dus een controlebron zijn, maar vervangt niet jouw volledige overzicht en jouw beoordeling van wat in de aangifte hoort.
De aangifte vraagt om cryptobezittingen onder ‘bankrekeningen en andere bezittingen’; in de aangifte over 2025 en later is daar de keuze ‘Cryptobezittingen’ voor. Dat je een bedrag opgeeft, betekent overigens niet automatisch dat je belasting betaalt: het heffingsvrije vermogen wordt in de aangifte toegepast.
Controle van exchangegegevens
Een melding van klant-, transactie- en saldogegevens kan de Belastingdienst helpen om te controleren of je opgegeven cryptobezit aansluit bij informatie van een cryptodienstverlener.
Jouw complete fiscale overzicht
Je hebt zelf de waarde op 1 januari, je volledige bezittingen en – als je werkelijk rendement doorgeeft – aanvullende jaargegevens nodig.
Welke aanvullende gegevens heb je zelf nodig?
Voor een eenvoudige box 3-aangifte heb je in elk geval een volledig overzicht van je cryptobezit op 1 januari nodig. Leg vast op welke platforms en in welke wallets je crypto hield, welke munten je bezat en welke koers je gebruikte. De Belastingdienst schrijft voor dat je de waarde in het economisch verkeer op de peildatum bepaalt met de koers van het omwisselplatform dat je gebruikt.
In de volgende situaties is meer documentatie nodig dan een jaarlijks exchange-overzicht:
- Je crypto staat op meerdere plaatsen.Breng bezittingen bij verschillende exchanges en in eigen wallets samen tot één overzicht op 1 januari. Ook een ontbrekende melding verandert niets aan de plicht om je cryptobezittingen correct op te geven.
- Je wilt werkelijk rendement doorgeven.Vanaf belastingjaar 2025 vraagt de aangifte of je je werkelijke rendement wilt opgeven; de Belastingdienst past de voor jou gunstigste uitkomst toe. Hiervoor zijn de begin- en eindwaarden, ontvangen directe inkomsten en waardeveranderingen van je box 3-bezittingen per kalenderjaar relevant. Waardestijgingen en -dalingen van crypto tellen hierbij ook mee, zelfs als je niet hebt verkocht.
- Je situatie kan buiten normaal privébeleggen vallen.Bij loon in crypto, ondernemingsactiviteiten, mining waarvan de opbrengsten hoger zijn dan de kosten, of handelen met extra arbeid kan de fiscale behandeling anders zijn dan gewone box 3. Houd dan de relevante ontvangst- en bedrijfsgegevens apart bij en vraag zo nodig professioneel advies.
Voor de forfaitaire box 3-route zijn verkopen, swaps en betalingen met crypto bij privébezit niet afzonderlijk belast. Dat betekent niet dat je al je historie zonder meer kunt weggooien: bij werkelijk rendement en bij vragen over de volledigheid van je aangifte kunnen begin- en eindwaarden en transactietotalen alsnog belangrijk zijn.
Wanneer is een crypto-belastingcalculator nuttig?
Een crypto-belastingcalculator is vooral nuttig wanneer je meerdere accounts of wallets gebruikt, je gegevens van verschillende platforms moet samenbrengen, of wilt controleren welke transacties in je overzicht ontbreken. Dat helpt je om de gegevens voor de peildatum te organiseren en om een dossier voor de aangifte te bewaren; het neemt je verantwoordelijkheid voor een correcte aangifte niet over.
Divly is een crypto-belastingcalculator waarmee je transacties uit wallets en van beurzen kunt importeren, kunt controleren hoe transacties fiscaal worden geclassificeerd en een Nederlands belastingrapport kunt downloaden voor je belastingaangifte. Je kunt in Divly zowel fictief rendement als werkelijk rendement berekenen. Controleer altijd of het overzicht volledig is en of de waardering aansluit bij jouw situatie.
Divly: overzicht voor je Nederlandse crypto-aangifte
Divly helpt je je crypto-aangifte voor te bereiden. Importeer je transacties uit beurzen en wallets, bereken zowel je fictief rendement als je werkelijk rendement en houd je gegevens in één overzicht.
- Snel importeren van beurzen en wallets: Koppel je accounts eenvoudig en verzamel al je transacties op één plek.
- Fictief én werkelijk rendement: Bereken beide rendementsroutes, zodat je je aangifte met de juiste gegevens kunt voorbereiden.
- Nederlands belastingrapport: Je ontvangt een Nederlands rapport dat je kunt gebruiken om je belastingaangifte voor te bereiden.
- Gemaakt voor duidelijkheid: Geen giswerk – je ziet precies welke transacties zijn meegenomen en hoe.
Checklist: wat doe je vóór je aangifte?
Controleer vóór je aangifte dat je:
- je cryptobezittingen op 1 januari over alle accounts en wallets hebt samengebracht;
- de waarde op de peildatum met de koers van jouw gebruikte platform hebt vastgelegd;
- je jaaroverzichten en transactiehistorie bewaart, vooral als werkelijk rendement relevant kan zijn;
- extra gegevens verzamelt als je crypto samenhangt met loon, een onderneming, mining of intensief handelen met extra arbeid;
- niet alleen op een DAC8-melding vertrouwt, maar je eigen aangifte controleert.
Veelgestelde vragen over DAC8 en crypto in Nederland
Rapporteert DAC8 iedere losse gegevenskolom van mijn exchange?
De beschikbare Nederlandse Belastingdienst-informatie bevestigt klant-, transactie- en saldogegevens, maar specificeert geen volledige lijst met afzonderlijke velden. Behandel een jaaroverzicht daarom als ondersteuning, niet als bewijs dat je dossier compleet is.
Moet ik zelf nog crypto aangeven als mijn exchange rapporteert?
Ja. Voor privé gehouden crypto blijft de aangifte in box 3 je eigen verantwoordelijkheid. Je geeft de waarde op 1 januari aan onder cryptobezittingen en controleert zelf of je overzicht volledig is.
Maakt DAC8 crypto anders belast?
Nee. Volgens de Belastingdienst verandert er voor burgers fiscaal niets. DAC8 gaat over rapportage door cryptodienstverleners en geeft de Belastingdienst meer zicht op gegevens die relevant kunnen zijn voor controle.
Alle belastinginformatie die wij verstrekken vormt geen belastingadvies, financieel advies, boekhoudkundig advies of juridisch advies, en mag niet door u of enige andere partij worden gebruikt om fiscale gevolgen te vermijden. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw persoonlijke situatie. Wij geven geen garanties of toezeggingen over de juistheid van de hier verstrekte informatie. Alles wat hierin is opgenomen, is onze mening en geen vaststaand feit.
