Tasse crypto su Revolut: sei nel posto giusto

Dichiarare le tasse sulle criptovalute può sembrare complicato. Le regole non sono sempre chiare e le indicazioni ufficiali spesso non rispondono a tutte le domande.

Nel frattempo, l’Agenzia delle Entrate ha sempre più accesso ai dati provenienti dagli exchange e dalle app di trading, comprese piattaforme come Revolut. Un numero crescente di operatori è tenuto a condividere informazioni sulle tue transazioni.

È proprio per questo che esiste Divly. Abbiamo creato uno strumento che ti guida passo dopo passo nella dichiarazione, in piena conformità con le normative locali, senza stress né incertezze. In questa guida ti mostreremo esattamente come riportare le operazioni effettuate su Revolut.

Pronto per iniziare? Carica lo storico delle transazioni da Revolut su Divly e al resto pensiamo noi.

Come vengono tassate le mie attività in criptovalute su Revolut in Italia?

In Italia, i redditi derivanti dalla vendita, scambio o detenzione di criptovalute su Revolut sono considerati "Redditi diversi", cioè redditi vari. Questi redditi sono soggetti a una tassa sulle plusvalenze del 26% sui profitti superiori a €2.000 all'anno. Inoltre, sei anche soggetto a una tassa dello 0,2% sul valore delle tue detenzioni in criptovalute, nota come Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC).

Come vengono tassate le mie transazioni su Revolut in Italia?

Non tutte le transazioni che effettui sono soggette a tassazione, quindi è importante sapere quali transazioni generano imposte e quali no.

Vendita e Scambio di Criptovalute

Sarai soggetto a tassazione nelle seguenti situazioni:

• Quando vendi criptovalute in cambio di valuta fiat, come l’euro.
• Quando scambi una criptovaluta con un'altra che ha caratteristiche e funzioni diverse.

Secondo l'Articolo 67 del TUIR (lettera c-sexies), lo scambio di criptovalute con le stesse caratteristiche e funzioni non è considerato un evento tassabile.

Per chiarire, l'Agenzia delle Entrate ha dichiarato che lo scambio di una criptovaluta con un'altra (ad esempio, Bitcoin con Ethereum) non è soggetto a imposta sulle plusvalenze.

In sintesi, gli scambi cripto-cripto tra asset con la stessa funzionalità economica non sono tassabili.

Guadagni derivanti dalla detenzione di criptovalute

Secondo la lettera c-sexies, qualsiasi reddito derivante dalla detenzione di criptovalute—come i premi di staking—è considerato Redditi diversi. Devi pagare le tasse su questo reddito se supera i 2.000 € in un anno fiscale.

Le tasse vengono applicate in base al valore di mercato della criptovaluta al momento della ricezione dei premi.

Devo pagare tasse sul valore del mio portafoglio cripto?

A partire dal 2023, le normative fiscali italiane richiedono di dichiarare sia il valore del tuo portafoglio di criptovalute sia di pagare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). L'IC è una tassa dello 0,2% sul valore totale delle tue detenzioni cripto.

Come si applica la tassa IC?

Questa imposta viene calcolata in base al valore del tuo portafoglio alla fine dell'anno, oltre al valore di qualsiasi cripto-asset che hai ceduto durante l'anno. Se detieni criptovalute tramite Revolut o in un portafoglio privato, sei responsabile del pagamento di questa tassa.

In alcuni casi, un intermediario come il tuo exchange potrebbe pagare l’imposta di bollo sul valore del tuo portafoglio, che potrebbe coprire l'IC. Attualmente, Revolut non paga l'imposta di bollo per te, quindi dovrai provvedere al pagamento dell'IC personalmente.

Le autorità fiscali scopriranno se non dichiaro?

Attualmente, le autorità fiscali non hanno accesso diretto al tuo conto Revolut o ai tuoi registri di transazione. Tuttavia, questo cambierà con l'imminente direttiva DAC8, che entrerà in vigore a gennaio 2026. Con la DAC8, piattaforme come Revolut saranno obbligate a riportare i dati delle transazioni dei loro clienti europei alle autorità fiscali dell'UE.

Per evitare potenziali sanzioni e complicazioni, è importante iniziare a dichiarare le tue transazioni cripto fin da ora, in preparazione a questo nuovo contesto normativo.

Come dichiarare le tasse su Revolut all'Agenzia delle Entrate

Per completare correttamente la dichiarazione dei redditi su Revolut, ci sono tre passaggi essenziali da seguire:

1. Recuperare la cronologia delle transazioni su Revolut
   
2. Effettuare i calcoli fiscali necessari
   
3. Dichiarare le criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi
   

Ti guideremo attraverso questi passaggi per assicurarti di fare tutto nel modo giusto. Le istruzioni seguenti sono pensate per l'uso con Divly, ma possono essere adattate se preferisci fare i calcoli da solo o con l'aiuto di un consulente fiscale.

Passo 1: Accedi alla tua Cronologia delle Transazioni

Revolut ti consente di scaricare un file CSV che include tutte le tue transazioni. Questo file è essenziale per calcolare correttamente le tue imposte.

File import

Puoi importare le tue transazioni da Revolut a Divly scaricando e importando un file CSV. Assicurati di scaricare e caricare il file CSV su Divly ogni volta che desideri aggiornare le tue transazioni su Divly.

1. Accedi a Revolut dal tuo telefono.
   
2. Seleziona la scheda Cripto.
   
3. Clicca su Altro -> Documenti -> Estratto conto.
   
4. Scegli Excel -> seleziona tutta la tua cronologia di trading -> clicca su Genera.
   
5. Verrà creato un file CSV. Salva questo file.
   
6. Trascina e rilascia il file in Divly. Divly importerà le tue transazioni e calcolerà le tue tasse.
   

• Valore totale delle vendite da cripto a fiat: Riporta tutte le transazioni in cui hai venduto criptovalute in cambio di valuta fiat (come l'euro).
  
• Valore di mercato delle ricompense di staking o altri redditi: Se hai guadagnato redditi da staking o altre ricompense in criptovalute, riporta il valore di mercato di questi guadagni al momento in cui li hai ricevuti.
  
• Costo totale di acquisizione usando il metodo LIFO: Per ogni criptovaluta venduta, calcola i costi di acquisizione utilizzando il metodo Last-In, First-Out (LIFO).
  
• Valore del portafoglio al 31 dicembre: Includi il valore di tutti gli asset cripto nel tuo portafoglio alla fine dell'anno, oltre al valore di eventuali criptovalute cedute durante l'anno (incluse le transazioni cripto-cripto).
  
• Valore del portafoglio al 1° gennaio: Includi il valore di tutti gli asset nel tuo portafoglio all'inizio dell'anno, oltre a eventuali criptovalute acquisite durante l'anno (comprese le transazioni cripto-cripto).
  
• Periodo medio di detenzione ponderato: Calcola il periodo medio di detenzione ponderato per tutte le criptovalute detenute durante l'anno.

Passo 2: Effettuare i calcoli fiscali necessari

Raccogliere e calcolare queste informazioni manualmente può essere un compito lungo e complesso, soprattutto quando si tratta di applicare il metodo LIFO e calcolare il periodo medio di detenzione ponderato. Strumenti come CoinMarketCap o CoinGecko possono aiutarti a recuperare i dati sui prezzi, ma tenere traccia di ogni transazione e calcolare correttamente le cifre può diventare rapidamente opprimente.

Per semplificare questo processo, ti consigliamo di utilizzare software per le tasse cripto, come Divly, o di consultare un professionista fiscale che utilizza questo tipo di software.

Passo 3: Dichiarare le tue Tasse su Revolut

Ci sono tre moduli di cui devi essere a conoscenza: il Quadro RW e la sua alternativa Quadro W sono usati per dichiarare il valore del tuo portafoglio, mentre il Quadro RT è usato per dichiarare le tue transazioni.

Come Dichiarare Revolut nel Quadro RW o Quadro W

Se possiedi criptovalute su Revolut, sei tenuto a dichiararle nel Quadro RW come parte della tua dichiarazione dei redditi in Italia. Questo modulo monitora i beni detenuti all'estero e aiuta a calcolare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), una tassa sul valore delle tue criptovalute.

Il Quadro RW è una sezione del modulo Redditi PF utilizzato per la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se presenti la dichiarazione dei redditi utilizzando il Modello 730, dovrai compilare il Quadro W per dichiarare le tue criptovalute detenute all'estero.

Passaggi per Compilare il Quadro RW per Revolut

Quando riporti le tue criptovalute detenute su Revolut nel Quadro RW, segui questi passaggi:

1. Codice Titolo di Possesso (Campo 1):
   Scegli 1 - Proprieta per indicare che sei il proprietario esclusivo delle criptovalute.
   
   
2. Tipo Contribuente (Campo 2):
   Lascia questo campo vuoto
   
   
3. Codice Individuazione (Campo 3):
   Seleziona 21 - Crypto-attività per specificare che l'asset dichiarato è una criptovaluta.
   
   
4. Codice Stato Estero (Campo 4):
   Lascia questo campo vuoto—non è rilevante per le criptovalute.
   
   
5. Quota di Possesso (Campo 5):
   Inserisci 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute.
   
   
6. Criterio Determinazione Valore (Campo 6):
   Scegli 1 - Valore di Mercato per dichiarare il valore di mercato delle tue criptovalute.
   
   
7. Valore Iniziale (Campo 7):
   Riporta il valore iniziale del tuo portafoglio di criptovalute, sia all'inizio dell'anno che al momento dell'acquisizione.
   
   
8. Valore Finale (Campo 8):
   Dichiarare il valore finale delle tue criptovalute al 31 dicembre, incluso il valore di eventuali asset venduti o ceduti durante l'anno.
   
   
9. Giorni (IVAFE - IC) (Campo 10):
   Inserisci il periodo medio di detenzione delle tue criptovalute, tenendo conto di eventuali transazioni durante l'anno.
   
   
10. Codice (Campo 14):
    Se hai ottenuto plusvalenze tassabili dalle tue criptovalute su Revolut, seleziona 3 - Compilazione Quadro RT per riportarle.
    
    
11. Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) (Campo 33):
    A partire dal 2024, dichiara l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), che è una tassa dello 0,2% sul valore totale del tuo portafoglio di criptovalute, aggiustato per il periodo di detenzione.
    
    
12. IC Dovuta (Campo 34):
    Calcola e inserisci l'imposta dovuta per l'IC, tenendo conto di eventuali detrazioni o crediti d'imposta applicabili.
    
    

Come Dichiarare Revolut nel Quadro RT

Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana utilizzata per dichiarare le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, comprese le plusvalenze ottenute dalla vendita di criptovalute o i redditi generati attraverso il loro possesso.

Devi completare Quadro RT se il tuo reddito complessivo in criptovalute supera i €2.000. Questo include i guadagni dalla vendita o dallo scambio di criptovalute. Allo stesso modo, se le tue perdite superano i €2.000, è vantaggioso dichiararle nel Quadro RT per compensare i guadagni futuri.

Passaggi per Compilare il Quadro RT per Revolut

Quando riporti i tuoi guadagni in criptovalute da Revolut, dovrai compilare la Sezione II - B del Quadro RT, che è dedicata alla dichiarazione delle plusvalenze derivanti dalle transazioni in criptovalute.

1. RT 31 - Totale dei corrispettivi:
   In questo campo, riporta il reddito totale dalle tue vendite di criptovalute, inclusi eventuali ricavi da staking o altri guadagni ottenuti tramite Revolut.
   
   
2. RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
   Inserisci il totale dei costi di acquisizione, che rappresenta il prezzo di acquisto originale delle criptovalute che hai venduto. È importante notare che le commissioni di transazione non possono essere incluse in questo campo.

Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.