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Cos'è Kraken?
Kraken è un noto exchange di criptovalute, fondato nel 2011. È apprezzato per la sua forte sicurezza, l'ampia gamma di asset digitali disponibili e le funzionalità di trading avanzate. La sua interfaccia intuitiva, Kraken Pro, è particolarmente preferita dai trader esperti. Se utilizzi Kraken, è importante essere consapevoli delle implicazioni fiscali delle tue transazioni in criptovalute.
Come vengono tassate le transazioni su Kraken in Italia?
Su Kraken, quando vendi criptovalute in cambio di valuta fiat o le utilizzi per acquistare beni e servizi, inclusi NFT, sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze. In Italia, l'imposta sulle plusvalenze è del 26% sui profitti che superano i 2000€ all'anno. I profitti al di sotto di questa soglia non sono tassati.
Lo scambio di criptovalute con "caratteristiche equivalenti" (es. Bitcoin per Ethereum) non comporta il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze.
L'Agenzia delle Entrate ha chiarito che lo scambio di una criptovaluta con un'altra o la permuta di un NFT con un altro non innesca tassazione. Tuttavia, le operazioni tra criptovalute e NFT o le transazioni crypto-to-fiat sono soggette a tassazione quando i profitti superano i 2000€.
Se ricevi redditi da staking detenendo criptovalute su Kraken, tali redditi devono essere dichiarati e tassati in base al loro valore al momento della ricezione. Questo valore viene aggiunto alle tue plusvalenze e tassato al 26%.
Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) su Kraken
Oltre alle imposte sulle plusvalenze e alle tasse sui redditi derivanti da attività come lo staking su Kraken, sei anche soggetto all'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). Questa tassa è basata sul valore totale del tuo portafoglio di criptovalute.
L'aliquota dell'IC è fissata al 0,2% (2 per mille) del valore delle tue criptovalute. Tuttavia, se l'importo calcolato è inferiore a 12 euro, non è dovuta alcuna imposta. Questo significa che se il Valore Finale dei tuoi asset in criptovalute è inferiore a 6000 euro, sei esente dal pagamento di questa tassa.
Come dichiarare il conto Kraken su Quadro RW o Quadro W
Quadro RW è una sezione obbligatoria nella dichiarazione dei redditi italiana per coloro che possiedono beni all'estero, incluse le criptovalute conservate su piattaforme come Kraken. È progettata per monitorare gli investimenti esteri e calcolare l'Imposta sul valore delle cripto-attività .
Importante: Se stai presentando la dichiarazione dei redditi utilizzando il Modello 730 invece del Redditi PF, dovrai completare il Quadro W anziché il Quadro RW, poiché quest'ultimo è parte integrante del Redditi PF.
Chi Deve Compilare il Quadro RW per Kraken?
Se possiedi criptovalute su Kraken, devi compilare il modulo Quadro RW, indipendentemente dal fatto che tu abbia generato reddito o effettuato transazioni. Questo obbligo si applica a tutti coloro che detengono cripto-attività all'estero, sia che si trovino su piattaforme estere come Kraken o in portafogli privati.
L'unica eccezione è se i tuoi asset sono gestiti da un intermediario che si occupa della dichiarazione fiscale per tuo conto.
Cosa Deve Essere Dichiarato nel Quadro RW?
Quando riporti i tuoi asset su Kraken nel Quadro RW, devi includere:
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Valore Iniziale degli Investimenti: Il valore della tua criptovaluta all'inizio dell'anno o al momento dell'acquisto, se acquisita durante l'anno.
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Valore Finale degli Investimenti: Il valore del tuo portafoglio di criptovalute alla fine dell'anno, includendo il valore di eventuali asset venduti o ceduti durante l'anno.
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Periodo Medio di Detenzione: La durata per la quale hai detenuto le tue cripto-attività , ponderata in base al valore di ciascuna detenzione.
Come Calcolare i Valori Iniziali e Finali
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Il valore iniziale riflette il valore all'inizio dell'anno o il valore al momento dell'acquisto, se acquisito successivamente.
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Il valore finale include sia il valore rimanente dei tuoi asset alla fine dell'anno che le vendite o cessioni effettuate durante l'anno.
Comprendere il Periodo Medio di Detenzione
Calcolare il periodo medio di detenzione delle criptovalute su Kraken può essere complesso, soprattutto se fai trading attivamente o guadagni ricompense da staking. Il periodo medio di detenzione ponderato tiene conto del valore relativo di ciascuna criptovaluta nel tuo portafoglio. Ad esempio, se possiedi 2.000€ in Bitcoin e 100€ in Ethereum, il periodo di detenzione del Bitcoin avrà un peso maggiore nel calcolo.
Anche se puoi dichiarare un periodo medio di detenzione semplificato di 365 giorni per tutti gli asset, farlo potrebbe aumentare la tua imposta sul valore delle cripto-attività (IC). Un calcolo più accurato basato sul tuo reale periodo di detenzione potrebbe ridurre la tua Imposta sul valore delle cripto-attività (IC).
Come Compilare il Quadro RW per Kraken
Quando dichiari i tuoi asset su Kraken nel modulo fiscale italiano Quadro RW, è importante seguire attentamente questi passaggi.
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Casella 1: Seleziona 1 Proprieta per indicare che possiedi le cripto-attività .
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Casella 2: Lascia Vuoto, poiché questa sezione non si applica alle criptovalute.
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Casella 3: Scegli 21 Crypto-attività per dichiarare il tipo di asset detenuti.
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Casella 4: Lascia Vuoto, poiché non è rilevante per le criptovalute.
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Casella 5: Inserisci 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute.
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Casella 6: Seleziona 1 - Valore di mercato per dichiarare il valore di mercato dei tuoi asset.
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Casella 7: Riporta il Valore Iniziale, che rappresenta il valore totale delle tue criptovalute su Kraken al 1° gennaio, più qualsiasi cripto acquisita durante l'anno.
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Casella 8: Inserisci il Valore Finale, che è il valore totale del tuo portafoglio su Kraken alla fine dell'anno, inclusi eventuali asset venduti.
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Casella 10: Indica la media ponderata dei giorni di detenzione delle tue criptovalute per l'anno, tenendo conto degli acquisti, delle vendite e delle detenzioni.
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Casella 14: Se hai realizzato plusvalenze tassabili, seleziona 3 Compilazione Quadro RT per dichiararle.
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Casella 33: A partire dal 2024, dichiara l'Imposta sul valore delle cripto-attività (IC), che è lo 0,2% del valore del tuo portafoglio di criptovalute, rettificato per il periodo di detenzione.
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Casella 34: Inserisci l'importo dell'IC dovuta, tenendo conto di eventuali crediti d'imposta applicabili dalla Casella 12.
Raccomandiamo vivamente di utilizzare software specializzati per la dichiarazione fiscale delle criptovalute per aiutarti a completare il Quadro RW. Dato che i calcoli possono essere complessi, l'uso di questi strumenti è il modo più efficiente per garantire precisione ed evitare errori costosi.
Come Dichiarare il Conto Kraken nel Quadro RT?
Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana dove si dichiarano le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, inclusi i profitti dalla vendita di criptovalute e i redditi ottenuti dalla detenzione di criptovalute, come le ricompense da staking.
Chi deve compilare il Quadro RT?
Devi compilare il Quadro RT se il tuo reddito derivante da criptovalute su Kraken supera i 2000€. Questo include i profitti derivanti dalla vendita o dal trading di criptovalute. Se le tue perdite superano i 2000€, è consigliabile completare il Quadro RT per dichiarare tali perdite e compensare i guadagni futuri.
Cosa deve essere dichiarato nel Quadro RT?
Quando dichiari le tue transazioni su Kraken nel Quadro RT, dovrai riportare due valori principali: il Totale dei corrispettivi e il Totale dei costi o dei valori di acquisto.
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Totale dei corrispettivi: Questo è il reddito totale delle tue attività in criptovalute, compresi:
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Il valore totale di tutte le vendite da cripto a fiat.
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Il valore di mercato di eventuali ricompense da staking o altri redditi al momento della ricezione.
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Totale dei costi o dei valori di acquisto: Questo è il costo totale di acquisizione delle criptovalute che hai venduto.
Come compilare il Quadro RT per Kraken?
Quando dichiari i tuoi redditi da criptovalute su Kraken in Italia, devi completare il Quadro RT, in particolare Sezione II - B Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività . Questa sezione è utilizzata per dichiarare le plusvalenze derivanti dalla vendita di criptovalute.
Ecco una guida chiara su come compilare i campi rilevanti:
Campi Chiave da Compilare
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RT 31 - Totale dei corrispettivi:
Questo campo è per il totale dei corrispettivi delle tue vendite di criptovalute su Kraken. Include tutto il reddito generato dalle transazioni cripto a fiat e qualsiasi ricompensa da staking ricevuta durante l'anno. -
RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
In questa sezione, inserisci il totale dei costi di acquisto. Questo include i costi originali di acquisto delle criptovalute che hai venduto, così come eventuali commissioni di transazione relative all'acquisto e alla vendita di cripto.
Se utilizzi una piattaforma di software fiscale come Divly, specializzata nei calcoli fiscali italiani, essa calcolerà automaticamente il Totale dei corrispettivi e il Totale dei costi o dei valori di acquisto per te, rendendo più semplice compilare correttamente il Quadro RT.
Come Utilizzare Divly per le Tasse su Kraken
Utilizzare una piattaforma per le tasse sulle criptovalute come Divly può semplificare il processo di dichiarazione delle tue transazioni su Kraken alle autorità fiscali italiane. Divly calcola automaticamente ciò che devi riportare nei moduli Quadro RW e Quadro RT, garantendo precisione e semplificando il processo di dichiarazione. Per iniziare, devi solo fornire la cronologia delle transazioni di Kraken.
Passo 1: Esportare la Cronologia delle Transazioni da Kraken
Kraken non fornisce documenti specifici per le tasse, quindi dovrai esportare la cronologia delle tue transazioni per calcolare le imposte. Divly rende questo processo semplice, permettendoti di caricare i dati delle tue transazioni tramite un file CSV o collegandoti direttamente tramite API. Una volta importati questi dati, Divly li elaborerà automaticamente.
| Transaction type | File Import | Automatic Import |
|---|---|---|
| Withdrawals | ||
| Deposits | ||
| Trades | ||
| Trading Fees | ||
| Staking Rewards (Earn) | ||
| Kraken Earn | ||
| Realized PNL (Margin/Futures) |
Automatic import
Puoi importare le transazioni da Kraken Pro su Divly usando la nostra integrazione API. Una volta inserite le chiavi API, Divly sarà in grado di recuperare le tue transazioni più recenti ogni volta che clicchi su "Importa Transazioni" nella pagina del wallet.
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Accedi a Kraken Pro.
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In alto a destra, clicca sull'icona del profilo, poi su Sicurezza, e infine su API.
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Clicca sul pulsante Crea nuova chiave API in alto a destra.
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Scrivi Divly nella descrizione. Attiva le seguenti Autorizzazioni chiave: Query Funds, Esegui query su ordini e trade chiusi, Esegui query su voci ledger, Esporta dati.
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Clicca su Genera chiave e conferma utilizzando l'autenticazione a due fattori (2FA).
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Copia la Chiave API e il Segreto API su Divly. Divly recupererà automaticamente la cronologia delle tue transazioni.
Se hai problemi con l'importazione tramite API, attiva la Finestra nonce personalizzata e impostala su 10000.
File import
Puoi importare le transazioni da Kraken e Kraken Pro in Divly scaricando e importando un file CSV. Assicurati di scaricare il file CSV ogni volta che vuoi includere le transazioni più recenti.
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Accedi a Kraken.
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Clicca sull'icona dell'account in alto a destra e seleziona Documenti.
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Clicca su Esporta transazioni nella sezione sottostante.
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Seleziona il formato CSV e clicca su Genera.
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Potrebbe volerci qualche minuto fino a qualche giorno per elaborare il file, a seconda delle risorse del server di Kraken. Una volta che la richiesta è stata completata, clicca sul report per scaricarlo. Decomprimi il file prima di procedere al passaggio successivo.
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In Divly, trascina e rilascia il file CSV nella sezione Upload CSV. Assicurati che il file CSV sia decompresso. Divly importerà le transazioni.
Screenshot: Configurazione API:
Screenshot: Esportazione dei File della Cronologia delle Transazioni:
Passo 2: Calcolo delle Imposte sulle Criptovalute
Dopo aver importato la cronologia delle tue transazioni da Kraken in Divly, la piattaforma si occuperà dei calcoli fiscali per te. Divly calcola automaticamente il reddito imponibile, le plusvalenze e le altre cifre fiscali rilevanti in base alla tua attività .
Passo 3: Dichiarazione delle Transazioni Kraken alle Autorità Fiscali
Una volta che Divly ha completato i calcoli, puoi scaricare un report fiscale dettagliato su misura per l'Italia. Questo report ti guiderà passo dopo passo nella compilazione dei moduli Quadro RW e Quadro RT, indicando esattamente quali importi dichiarare e dove inserirli nei moduli.
FAQ
Le autorità fiscali hanno accesso a Kraken?
Attualmente, le autorità fiscali italiane non hanno accesso diretto al tuo account Kraken o alla cronologia delle transazioni. Tuttavia, con l'implementazione della direttiva DAC8 dell'Unione Europea prevista per gennaio 2026, questa situazione cambierà . Secondo la DAC8, Kraken sarà tenuta a segnalare i dati dei clienti alle autorità fiscali dell'UE, comprese le informazioni sulle transazioni. Per evitare sanzioni, è importante iniziare a dichiarare correttamente le tue transazioni su Kraken, in conformità con le normative fiscali italiane.
Kraken è legale in Italia?
Sì, Kraken è un exchange di criptovalute completamente legale e regolamentato in Italia. Kraken opera come Fornitore di Servizi di Asset Virtuali (VASP) e è registrata presso l'Organismo degli Agenti e dei Mediatori (OAM) sotto l'entità "Payward Italy Ltd." (numero di registrazione PSV35). Questo garantisce che Kraken rispetti le leggi italiane riguardanti i servizi di criptovaluta.
Sebbene Kraken segua tutte le normative necessarie per operare legalmente in Italia, rimane tua responsabilità dichiarare correttamente le tue transazioni su Kraken alle autorità fiscali italiane, come richiesto dalla legge.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.