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Cos'è eToro?
eToro, fondato nel 2007, è una piattaforma di social trading e investimento che ha rivoluzionato il modo in cui le persone negoziano e investono nei mercati finanziari. È ampiamente riconosciuta per la sua interfaccia user-friendly e per la funzione unica di social trading, che permette agli utenti di seguire e copiare le operazioni di investitori esperti. Tuttavia, proprio questa funzione può rendere la dichiarazione delle tasse un po' complicata!
Il copy trading può generare un gran numero di operazioni durante l'anno, che includono sia criptovalute che azioni tradizionali. Non preoccuparti, esistono piattaforme software automatizzate che possono aiutarti con le tue tasse, particolarmente utili se hai partecipato al copy trading. Ti guideremo in questo articolo.
Come vengono tassate le transazioni su eToro in Italia?
Su eToro, quando vendi criptovalute per ottenere valuta fiat o le utilizzi per acquistare beni e servizi, sei soggetto alla tassazione sulle plusvalenze. In Italia, viene applicata un'imposta sulle plusvalenze del 26% sui profitti se superano i 2.000€ in un anno. I profitti al di sotto di questa soglia non sono tassati.
È importante sapere che lo scambio di criptovalute con “caratteristiche uguali” (ad esempio, Bitcoin per Ethereum) non comporta l'imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, quando vendi la tua criptovaluta in euro, dovrai pagare le tasse su qualsiasi guadagno ottenuto.
Su eToro, puoi anche fare staking delle tue criptovalute, guadagnando un piccolo ritorno semplicemente tenendo le tue criptovalute.
Il comma 9-bis dell’articolo 68 del Tuir dice: «i proventi derivanti dalla detenzione di cripto-attività percepiti nel periodo di imposta sono assoggettati a tassazione senza alcuna deduzione».
Pertanto, qualsiasi criptovaluta aggiuntiva che ricevi dal possesso è soggetta a tassazione.
Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) su eToro
Quando utilizzi eToro, oltre a pagare le tasse sulle plusvalenze e sui redditi derivanti da attività come lo staking, sei anche soggetto all'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). Questa tassa viene calcolata sul valore totale del tuo portafoglio di criptovalute.
L'aliquota dell'IC è pari al 0,2% (2 per mille) del valore totale delle tue criptovalute. Tuttavia, se l'importo calcolato è inferiore a 12 euro, non sei tenuto a pagare. Questo significa che se il Valore Finale delle tue cripto su eToro è inferiore a 6000 euro, non dovrai versare alcuna tassa IC.
Cosa Dichiarare eToro nel Quadro RW o Quadro W
Se detieni criptovalute su eToro, sei obbligato a dichiararle nel Quadro RW come parte della tua dichiarazione dei redditi in Italia. Questa sezione serve a monitorare i beni detenuti all'estero e a calcolare l'Imposta sul valore delle cripto-attività.
È importante notare che il Quadro RW fa parte specificamente del modello Redditi PF. Se invece presenti la dichiarazione dei redditi tramite il Modello 730, dovrai compilare il Quadro W per segnalare i tuoi beni esteri, incluse le criptovalute detenute su eToro.
Cosa Devi Dichiarare
Quando dichiari le tue criptovalute su eToro, dovrai fornire le seguenti informazioni:
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Valore all'Acquisto: Questo si riferisce al valore delle tue criptovalute al momento in cui le hai acquistate, sia all'inizio dell'anno sia al momento dell'acquisto effettivo.
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Valore a Fine Anno: È il valore finale del tuo portafoglio di criptovalute alla fine dell'anno, incluso il valore di eventuali asset venduti durante l'anno.
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Durata del Possesso: Devi anche indicare per quanto tempo hai detenuto ciascuna criptovaluta.
L'Importanza dell'Accuratezza
È fondamentale calcolare correttamente la media ponderata del periodo di possesso. Se semplifichi troppo, ad esempio dichiarando un periodo di possesso di 365 giorni per tutti gli asset, potresti finire per pagare più tasse del dovuto. Una rappresentazione accurata del periodo di possesso può aiutarti a ridurre la tua Imposta sul valore delle cripto-attività (IC).
Come Compilare il Quadro RW per eToro
Quando dichiari le tue partecipazioni su eToro nel modulo fiscale italiano Quadro RW, segui attentamente questi passaggi.
Passaggi per Compilare il Quadro RW per eToro
- Codice Titolo di Possesso (Campo 1):
Seleziona 1 - Proprieta per indicare che sei il proprietario completo degli asset in criptovalute. - Tipo Contribuente (Campo 2):
Lascia questo campo vuoto. - Codice Individuazione (Campo 3):
Seleziona 21 - Crypto-attività per specificare il tipo di asset che stai dichiarando. - Codice Stato Estero (Campo 4):
Lascia vuoto poiché questo campo non si applica alle criptovalute. - Quota di Possesso (Campo 5):
Inserisci 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute. - Criterio Determinazione Valore (Campo 6):
Seleziona 1 - Valore di Mercato per dichiarare il valore di mercato dei tuoi asset. - Valore Iniziale (Campo 7):
Registra il valore iniziale, cioè il valore del tuo portafoglio di criptovalute all'inizio dell'anno o al momento dell'acquisto durante l'anno. - Valore Finale (Campo 8):
Riporta il valore finale del tuo portafoglio di criptovalute alla fine dell'anno, incluso il valore di qualsiasi asset venduto o ceduto durante l'anno. - Giorni (IVAFE - IC) (Campo 10):
Indica la media ponderata del periodo di detenzione delle tue criptovalute, considerando tutti gli acquisti, le vendite e le detenzioni durante l'anno. - Codice (Campo 14):
Se hai realizzato plusvalenze tassabili su eToro, seleziona 3 Compilazione Quadro RT per dichiararle. - Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) (Campo 33):
A partire dal 2024, devi dichiarare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), che è calcolata allo 0,2% del valore totale del tuo portafoglio di criptovalute, aggiustato per il periodo di detenzione. - IC Dovuta (Campo 34):
Inserisci l'imposta dovuta per l'IC, tenendo conto di eventuali deduzioni o crediti d'imposta applicabili.
Consigliamo vivamente di utilizzare un software specializzato per la tassazione delle criptovalute per assisterti nella compilazione del Quadro RW. Data la complessità dei calcoli, l'utilizzo di tali strumenti è il modo più efficiente per garantire accuratezza ed evitare errori costosi.
Come dichiaro il mio account eToro nel Quadro RT?
Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana dove vengono dichiarate le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, inclusi i profitti dalla vendita di criptovalute e i redditi derivanti dal loro possesso, come le ricompense da staking.
Chi deve compilare il Quadro RT?
Se i tuoi redditi da criptovalute su eToro superano i 2000€, sei tenuto a compilare il Quadro RT. Questo include i profitti dalla vendita, dallo scambio o dallo staking di criptovalute. Se le tue perdite superano i 2000€, dovresti anche compilare il Quadro RT per compensare tali perdite e ridurre le future plusvalenze.
Cosa deve essere dichiarato nel Quadro RT?
Quando dichiari le tue transazioni su eToro nel Quadro RT, devi riportare due valori chiave: Totale dei corrispettivi e Totale dei costi o dei valori di acquisto.
- Totale dei corrispettivi: Questo è il reddito totale derivante dalle tue attività in criptovalute, inclusi:
- Il valore totale di tutte le vendite di criptovalute in valuta fiat.
- Il valore di mercato di qualsiasi ricompensa da staking o altro reddito al momento della ricezione.
Questo riflette il reddito lordo generato dal tuo account eToro.
- Totale dei costi o dei valori di acquisto: Questo valore rappresenta il costo totale di acquisizione delle criptovalute che hai venduto.
Come compilo il Quadro RT per eToro?
Quando dichiari il tuo reddito da criptovalute su eToro in Italia, devi completare il Quadro RT, specificamente la Sezione II - B Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività. Questa sezione è utilizzata per riportare le plusvalenze derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute.
Campi chiave da compilare:
- RT 31 - Totale dei corrispettivi:
Riporta il totale dei proventi dalle tue vendite di criptovalute e qualsiasi ricompensa da staking o altro reddito guadagnato su eToro durante l'anno. - RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
Registra il totale dei costi di acquisizione, inclusi il prezzo d'acquisto originale delle criptovalute.
Utilizzando software di calcolo fiscale come Divly, specializzato in calcoli fiscali italiani, puoi automatizzare queste operazioni per il tuo Quadro RT.
Come usare Divly per le tue tasse su eToro?
Utilizzare una piattaforma fiscale per criptovalute come Divly può semplificare notevolmente il processo di dichiarazione delle tue transazioni su eToro alle autorità fiscali italiane. Divly calcola automaticamente ciò che devi riportare nel Quadro RW e nel Quadro RT, garantendo accuratezza e semplificando il processo di compilazione. Per iniziare, devi solo fornire la cronologia delle transazioni di eToro.
Passo 1: Esportare la Cronologia delle Transazioni da eToro
eToro fornisce un file CSV con la cronologia delle tue transazioni. Questo file può essere utilizzato per eseguire i calcoli fiscali necessari.
| Transaction type | File Import |
|---|---|
| Withdrawals | |
| Deposits | |
| Trades | |
| Trading Fees | |
| CFDs | |
| Staking Rewards | |
| Airdrops |
Automatic import
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File import
Puoi importare le transazioni in Divly scaricando e importando un file XLSX. Assicurati di scaricare il file XLSX ogni volta che desideri includere le transazioni più recenti.
Importante: Assicurati che le intestazioni del file siano in inglese. Se necessario, cambia la lingua nella pagina delle Impostazioni in inglese.
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Accedi a eToro.
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Clicca su Impostazioni nella barra laterale.
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Clicca sulla casella Account.
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Accanto a Account Statement, clicca sul pulsante View.
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Seleziona l'intervallo di tempo in modo che includa ALL le tue transazioni, quindi clicca su Create.
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In alto a destra, clicca sull'icona xls. Il file verrà scaricato.
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Trascina e rilascia il file XLSX dove è indicato Upload CSV. Divly importerà le transazioni.
Screenshot: Esporta File di Cronologia delle Transazioni:
Passo 2: Calcolare le Tasse sulle Criptovalute
Una volta importata la cronologia delle transazioni di eToro in Divly, la piattaforma calcolerà automaticamente le tue tasse. Divly analizza la tua attività per determinare il reddito imponibile, le plusvalenze e altri dati fiscali rilevanti, assicurando che tutto sia correttamente calcolato secondo il sistema fiscale italiano.
Passo 3: Dichiarare le Transazioni su eToro alle Autorità Fiscali
Dopo che Divly ha elaborato i tuoi dati, potrai scaricare un rapporto fiscale dettagliato, personalizzato per l'Italia. Questo rapporto fornirà istruzioni chiare su come compilare il Quadro RW e il Quadro RT, specificando gli importi esatti da dichiarare e dove inserirli nei moduli.
FAQ
L'Agenzia delle Entrate ha accesso a eToro?
Attualmente, le autorità fiscali italiane non hanno accesso diretto al tuo account eToro o alla cronologia delle transazioni. Tuttavia, con l'imminente attuazione della direttiva DAC8 dell'Unione Europea a partire da gennaio 2026, questa situazione cambierà. In base alla DAC8, eToro sarà obbligata a segnalare i dati dei clienti alle autorità fiscali dell'UE, inclusi i dettagli delle transazioni. Per evitare sanzioni, è importante iniziare a dichiarare correttamente le tue transazioni su eToro, conformemente alle normative fiscali italiane.
eToro è legale in Italia?
Sì, eToro è una piattaforma legale e regolamentata in Italia. La filiale italiana di eToro (Europe) Ltd è registrata presso l'Organismo degli Agenti e dei Mediatori (OAM) nel registro italiano dei fornitori di servizi crypto. Questo garantisce che eToro operi in conformità con le normative italiane per i servizi di criptovaluta e portafogli digitali. Come utente, è importante comprendere che, sebbene eToro sia pienamente conforme alla legge italiana, sei comunque responsabile di riportare correttamente le tue transazioni alle autorità fiscali italiane.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.