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Da Divly, aiutiamo quotidianamente le persone a gestire le loro tasse sulle criptovalute. Grazie alla nostra esperienza, abbiamo ritenuto utile condividere ciò che sappiamo affinché tu possa completare la tua dichiarazione in modo semplice e veloce.
In questa guida, tratteremo tutto ciò che devi sapere sulle tasse sulle criptovalute e su come dichiarare la tua attività su Crypto.com.
Come viene tassata la mia attività su Crypto.com in Italia?
Il reddito derivante dalla vendita, scambio e detenzione di criptovalute è considerato "Redditi diversi" ed è soggetto a un'imposta sulle plusvalenze del 26% sui guadagni superiori a 2.000 euro. Inoltre, esiste un'imposta sul valore delle tue partecipazioni in criptovalute, nota come Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), pari allo 0,2%.
Come vengono tassate le mie transazioni su Crypto.com in Italia?
Non tutte le tue transazioni sono tassabili, quindi è importante sapere quali lo sono e quali no.
Vendita e Scambio di Criptovalute Sei tassato ogni volta che vendi criptovalute in cambio di valuta fiat, come l'euro, o scambi criptovalute con altre aventi caratteristiche e funzioni differenti.
Tuttavia, ai sensi della lettera c-sexies dell'articolo 67 del TUIR, «non costituisce una fattispecie fiscalmente rilevante la permuta tra cripto-attività aventi eguali caratteristiche e funzioni».
Potrebbe non essere subito chiaro cosa significhi "eguali caratteristiche e funzioni" e se lo scambio di criptovalute sia tassabile.
Pertanto, l'Agenzia delle Entrate ha chiarito nella (legge di bilancio 2023) che lo scambio di una criptovaluta con un'altra non è tassabile. Ad esempio, lo scambio di Bitcoin con Ethereum non è tassato.
In sostanza, lo scambio tra cripto-attività con la stessa funzionalità economica non è rilevante ai fini fiscali, poiché queste cripto-attività hanno "eguali caratteristiche e funzioni".
Guadagni derivanti dalla detenzione di criptovalute
La lettera c-sexies definisce cosa costituisce un reddito derivante da criptovalute e menziona «le plusvalenze e gli altri proventi realizzati mediante rimborso o cessione a titolo oneroso, permuta o detenzione di cripto-attività, comunque denominate, non inferiori complessivamente a 2.000 euro nel periodo d'imposta».
Ciò significa che qualsiasi reddito aggiuntivo ottenuto dallo staking di criptovalute è considerato "Redditi diversi".
Sei tassato sul valore delle criptovalute guadagnate al momento in cui le ricevi.
Devo pagare tasse sul valore del mio portafoglio di criptovalute?
A partire dal 2023, non solo devi dichiarare il valore del tuo portafoglio ai fini di monitoraggio nel Quadro RW, ma devi anche pagare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). L'IC è una tassa dello 0,2% (2/1000) sul valore del tuo portafoglio.
Questa tassa può essere evitata se un intermediario, come la piattaforma di scambio che utilizzi, paga l'imposta di bollo sul valore del tuo portafoglio. La piattaforma ti notificherà se ha provveduto al pagamento dell'imposta di bollo.
Attualmente, non è previsto che Crypto.com paghi l'imposta di bollo, pertanto sarai tu a dover pagare l'IC.
Se detieni criptovalute in un portafoglio privato, sarai sempre responsabile del pagamento di questa tassa.
L'imposta viene applicata sul valore del tuo portafoglio alla fine dell'anno, oltre al valore di tutti gli asset cripto ceduti durante l'anno.
Le autorità fiscali scopriranno se non dichiaro?
Al momento, le autorità fiscali non hanno accesso diretto al tuo account Crypto.com o ai tuoi record di transazione. Tuttavia, la prossima direttiva DAC8 dell'Unione Europea, che entrerà in vigore a gennaio 2026, richiederà a piattaforme come Crypto.com di segnalare i dati delle transazioni dei loro clienti europei alle autorità fiscali dell'UE.
Per evitare potenziali sanzioni, è importante iniziare a dichiarare le tue transazioni in criptovalute fin da ora, in preparazione a questo cambiamento normativo.
Come dichiarare le tasse su Crypto.com all'Agenzia delle Entrate
Per completare correttamente la dichiarazione fiscale delle tue attività su Crypto.com, ci sono tre passaggi essenziali:
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Recupera lo storico delle tue transazioni su Crypto.com
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Esegui i calcoli fiscali necessari
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Dichiara le criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi
Ti guideremo attraverso questi passaggi per assicurarti di fare tutto correttamente. Le istruzioni seguenti sono personalizzate per l'uso con Divly, ma possono essere utilizzate anche se esegui i calcoli da solo o con l'aiuto di un consulente fiscale.
Passo 1: Accedi al Tuo Storico delle Transazioni
Crypto.com supporta sia un'APP che un'EXCHANGE. Ai fini della dichiarazione delle tue tasse, questi possono essere considerati come due exchange separati. Di seguito, ti forniremo delle guide su come esportare le transazioni per entrambi i servizi. Usa quella (o entrambe) che si applica al tuo caso.
È possibile esportare il tuo storico delle transazioni tramite l'API di Crypto.com per l'EXCHANGE. Tuttavia, a causa dei lunghi tempi di caricamento di quella specifica API, abbiamo scelto di non supportarla per il momento. È molto più pratico utilizzare il metodo di Importazione File.
| Transaction type | File Import (app) | File Import (exchange) | Automatic Import (exchange) |
|---|---|---|---|
| Withdrawals | |||
| Deposits | |||
| Trades | |||
| Trading Fees | |||
| Staking Rewards / Supercharger | |||
| Rewards | |||
| Goods/Services | |||
| Dust Conversion | |||
| Card Cashback |
Automatic import
Importante: L'API funziona solo per la Crypto.com EXCHANGE (non per l'APP). È molto lento e può richiedere 30-60 minuti per essere completato. Inoltre, consente solo di accedere ai dati degli ultimi 6 mesi. Consigliamo di utilizzare invece l'importazione tramite file
Dopo aver fornito le chiavi API, Divly sarà in grado di recuperare le tue transazioni più recenti ogni volta che clicchi su "Import Transactions" nella pagina del wallet.
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Accedi a Crypto.com exchange.
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Clicca sull'icona dell'account in alto a destra e poi sul tuo indirizzo email. Verrai indirizzato alle Impostazioni.
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Clicca sulla scheda API Keys.
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Clicca sul pulsante Create a new API key.
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Aggiungi un'etichetta, come "Divly", e inserisci il tuo 2FA.
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Assicurati di selezionare solo Can Read e mantieni le restrizioni di accesso IP su Unrestricted. Annota la tua chiave API e il segreto, poi clicca su Save.
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Copia e incolla le chiavi API in Divly per recuperare le tue transazioni.
File import
Crypto.com offre sia un'App che una Exchange. Assicurati di importare la cronologia delle transazioni dall'app o dalla piattaforma che hai utilizzato. Puoi importare le transazioni da Crypto.com in Divly scaricando e importando un file CSV. Ricorda di scaricare il file CSV ogni volta che desideri includere le transazioni più recenti.
Istruzioni per l'App Crypto.com
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Accedi all'app Crypto.com.
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Nella pagina Account, tocca l'icona della cronologia in alto a destra.
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Tocca il pulsante Esporta in alto a destra.
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Seleziona le date rilevanti e tocca Esporta in CSV.
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Tocca il pulsante Scarica per ottenere i report disponibili. Il file CSV verrà scaricato. Inviatelo alla tua email se hai bisogno di accedervi dal computer.
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In Divly, trascina e rilascia il file CSV dove è indicato Carica CSV. Divly importerà le transazioni.
Se riscontri problemi, puoi seguire la guida ufficiale di crypto.com.
Importante: Se il file è in una lingua diversa dall'inglese, non funzionerà. Basta cambiare le impostazioni in crypto.com e scaricare la versione in inglese.
Istruzioni per l'Exchange di Crypto.com
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Accedi alla Exchange di Crypto.com.
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Depositi e Prelievi: Clicca su Wallet in alto a destra, poi sulla scheda Deposit & Withdrawal. Seleziona l'intervallo di date (massimo 180 giorni) e clicca sul link blu Export.
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Altre Transazioni: Clicca su Wallet in alto a destra, poi sulla scheda Transactions. Seleziona l'intervallo di date (massimo 180 giorni) e clicca sul link blu Export.
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Operazioni di Trading: Clicca su Wallet in alto a destra. Clicca su Orders a sinistra, poi sulla scheda Trade History. Seleziona un intervallo di date (massimo 180 giorni) ed esporta le tue operazioni. Se hai operazioni antecedenti a novembre 2022, vai invece su Archive in basso a sinistra, clicca sulla scheda Order History. Seleziona fino a 100 giorni di cronologia e clicca sul link blu Export History sulla destra. Clicca su Select All e Export to CSV per scaricare il file SPOT_TRADE. Divly supporta solo il file SPOT_TRADE (non il file SPOT_ORDERS).
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Trascina e rilascia tutti i file CSV rilevanti dove è indicato Carica CSV in Divly. Divly importerà le transazioni.
Passo 2: Esegui i Calcoli Fiscali Richiesti
Una volta ottenuto lo storico delle transazioni su Crypto.com, potrai accedere a tutte le informazioni necessarie per la tua dichiarazione dei redditi. È necessario fornire informazioni dettagliate sulle tue transazioni durante l'anno, tra cui:
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Il valore totale di tutte le vendite da cripto a fiat.
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Il valore di mercato di tutte le ricompense da staking o dei redditi ricevuti al momento della ricezione.
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I costi totali delle criptovalute vendute secondo il metodo LIFO.
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Il valore del tuo portafoglio al 31 dicembre, più il valore di tutte le criptovalute cedute durante l'anno, comprese quelle cedute in scambi cripto-cripto.
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Il valore del tuo portafoglio al 1° gennaio, più il valore di tutte le criptovalute acquisite durante l'anno, comprese quelle acquisite in scambi cripto-cripto.
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La Media Ponderata dei Giorni di Detenzione.
Divly può determinare automaticamente tutte queste informazioni per te.
Anche se è possibile recuperare molte informazioni sui prezzi manualmente utilizzando strumenti come CoinMarketCap e CoinGecko insieme al tuo storico delle transazioni, il recupero di queste informazioni può richiedere molto tempo. Determinare quale cripto-asset è stato venduto secondo il metodo LIFO o calcolare la media ponderata dei giorni di detenzione può risultare difficile da fare manualmente. Pertanto, ti consigliamo vivamente di utilizzare un software di tassazione cripto come Divly o di lavorare con un consulente fiscale che utilizza software di tassazione cripto.
Passo 3: Dichiarare le Tasse su Crypto.com
Come Dichiarare Crypto.com nel Quadro RW o Quadro W
Se possiedi criptovalute su Crypto.com, sei tenuto a dichiararle nel Quadro RW come parte della tua dichiarazione dei redditi. Questo modulo serve a monitorare i beni detenuti all'estero e a calcolare l'Imposta sul valore delle cripto-attività (tassa sul valore delle cripto-attività).
Tieni presente che il Quadro RW fa parte del modulo Redditi PF. Se presenti le tue tasse utilizzando il Modello 730, dovrai invece compilare il Quadro W per dichiarare i beni esteri, come quelli detenuti su Crypto.com.
Passi per Compilare il Quadro RW per Crypto.com
Quando dichiari le tue criptovalute detenute su Crypto.com nel Quadro RW, segui attentamente questi passaggi:
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Codice Titolo di Possesso (Campo 1):
Seleziona 1 - Proprieta -
Tipo Contribuente (Campo 2):
Lascia questo campo vuoto. -
Codice Individuazione (Campo 3):
Scegli 21 - Crypto-attività per specificare il tipo di asset. -
Codice Stato Estero (Campo 4):
Lascia vuoto—questo campo non si applica alle criptovalute. -
Quota di Possesso (Campo 5):
Inserisci 100% se possiedi interamente gli asset. -
Criterio Determinazione Valore (Campo 6):
Seleziona 1 - Valore di Mercato per dichiarare il valore di mercato delle tue criptovalute. -
Valore Iniziale (Campo 7):
Riporta il valore iniziale, che è il valore delle tue cripto detenute all'inizio dell'anno o al momento dell'acquisizione. -
Valore Finale (Campo 8):
Dichiara il valore finale delle tue cripto alla fine dell'anno, inclusi eventuali asset venduti durante l'anno. -
Giorni (IVAFE - IC) (Campo 10):
Indica la media ponderata dei giorni di detenzione dei tuoi asset, tenendo conto di eventuali acquisti o vendite effettuate durante l'anno. -
Codice (Campo 14):
Se hai realizzato plusvalenze tassabili su Crypto.com, seleziona 3 Compilazione Quadro RT per dichiararle. -
Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) (Campo 33):
A partire dal 2024, dichiara l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), calcolata allo 0,2% del valore totale del tuo portafoglio cripto, rettificato in base al periodo di detenzione. -
IC Dovuta (Campo 34):
Inserisci l'imposta dovuta per l'IC, tenendo conto di eventuali detrazioni o crediti d'imposta.
Come Dichiarare Crypto.com nel Quadro RT
Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana utilizzata per dichiarare le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, comprese quelle ottenute dalla vendita di criptovalute o dal possesso delle stesse.
Devi compilare il Quadro RT se il tuo reddito da criptovalute supera i 2.000€. Questo vale per i profitti derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute. Se le tue perdite superano i 2.000€, è anche vantaggioso compilare il Quadro RT per richiedere quelle perdite e compensare eventuali guadagni futuri.
Passi per Compilare il Quadro RT per Crypto.com
Quando dichiari i tuoi redditi da criptovalute su Crypto.com, dovrai completare la Sezione II - B Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività del Quadro RT, che si concentra sui redditi derivanti dalle criptovalute.
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RT 31 - Totale dei corrispettivi:
Riporta il reddito totale derivante dalle vendite di criptovalute e dai guadagni da staking su Crypto.com. -
RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
Inserisci il costo totale di acquisto, che include il prezzo di acquisto delle criptovalute che hai venduto. Le commissioni di transazione non possono essere incluse.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.