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In Divly aiutiamo le persone con le loro tasse sulle criptovalute ogni giorno. Con la nostra esperienza, abbiamo ritenuto utile condividere ciò che sappiamo affinché tu possa completare la tua dichiarazione in modo semplice e veloce.
In questa guida, quindi, tratteremo tutto ciò che devi sapere sulle tasse sulle criptovalute e su come dichiarare la tua attività su Coinbase.
Tassazione delle Attività su Coinbase in Italia
In Italia, i profitti derivanti dalla vendita, scambio o detenzione di criptovalute su Coinbase sono classificati come Redditi Diversi. Se i tuoi profitti totali in criptovalute superano i €2.000 in un anno, dovrai pagare una tassa sul capital gain del 26% sull'importo eccedente questa soglia. Inoltre, è previsto il pagamento di una tassa dello 0,2% sul valore delle tue criptovalute detenute.
Eventi Tassabili per gli Utenti Coinbase in Italia
Non tutte le attività su Coinbase comportano l'obbligo di pagamento delle tasse. È importante comprendere quali azioni generano obblighi fiscali e quali no.
Attività Tassabili:
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Vendita di criptovalute per valuta fiat: Ogni volta che converti le tue criptovalute in euro o in un'altra valuta fiat, dovrai pagare le tasse sul profitto.
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Scambio di criptovalute con attributi diversi: Se scambi una criptovaluta con un'altra che ha una funzione diversa, questa operazione sarà generalmente tassata.
Attività Non Tassabili:
La normativa fiscale italiana, come indicato nell'Articolo 67 del TUIR (lettera c-sexies), prevede che gli scambi tra criptovalute che svolgono la stessa funzione non siano tassabili.
L'Agenzia delle Entrate conferma che se scambi una criptovaluta con un'altra con scopi economici simili (es. Bitcoin per Ethereum), questi scambi non sono tassati come plusvalenze.
Redditi da Staking e Detenzione di Criptovalute su Coinbase
Se generi ricompense dallo staking o interessi detenendo criptovalute su Coinbase, questi guadagni sono anch'essi classificati come Redditi Diversi. Il valore da dichiarare è il valore di mercato delle ricompense al momento della loro ricezione.
Come Dichiarare le Tasse su Coinbase all'Agenzia delle Entrate?
La dichiarazione delle tasse sulle criptovalute detenute su Coinbase richiede tre passaggi fondamentali:
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Accedi al tuo storico delle transazioni su Coinbase
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Esegui i calcoli fiscali necessari
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Riporta le tue criptovalute e i redditi nella tua dichiarazione dei redditi
La seguente guida ti guiderà attraverso questi passaggi, sia che tu stia utilizzando un software fiscale come Divly, calcolando manualmente o lavorando con un professionista fiscale.
Passo 1: Accedi al tuo Storico delle Transazioni
La prima cosa che devi fare è esportare lo storico delle tue transazioni su Coinbase. L'esportazione dello storico delle transazioni è necessaria indipendentemente dal fatto che tu stia calcolando le tasse su Excel, utilizzando un calcolatore fiscale come Divly o avvalendoti di un consulente fiscale.
Coinbase ti consente di esportare il tuo storico delle transazioni scaricando un file CSV o collegandoti tramite la loro API. Se stai utilizzando un calcolatore fiscale come Divly, ti consigliamo vivamente di utilizzare l'API di Coinbase tramite la nostra Importazione Automatica. Di seguito troverai una guida dettagliata su come utilizzare entrambi i metodi di esportazione.
| Transaction Type | Automatic Import |
|---|---|
| Withdrawals | |
| Deposits | |
| Trades & Conversions | |
| Advanced Trades | |
| Trading Fees | |
| Coinbase Earn / Staking | |
| Coinbase Learning Rewards |
Automatic import
Divly offre un processo di importazione molto efficiente per gli utenti di Coinbase. Bastano pochi clic per permettere a Divly di recuperare automaticamente tutti i dati delle tue transazioni.
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Accedi a Divly e clicca sul pulsante Collega Coinbase. Verrai reindirizzato a Coinbase.
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Accedi a Coinbase e autorizza Divly a recuperare i dati delle tue transazioni.
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Verrai reindirizzato nuovamente a Divly. Divly inizierà immediatamente a importare le tue transazioni.
File import
Divly non supporta il file CSV di Coinbase; tuttavia, può essere utile confrontarlo con i dati che importiamo tramite l'Importazione Automatica. È anche utile se stai calcolando le tue tasse su Excel o con l'aiuto di un consulente fiscale.
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Accedi a Coinbase.
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Clicca sull'icona del tuo account in alto a destra e poi su Impostazioni.
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Clicca su Vai ai conti sotto Conti.
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Clicca su Statements nel menu a tendina per accedere al tuo storico delle transazioni. Purtroppo, la pagina dello storico delle transazioni è disponibile solo in inglese.
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Assicurati di selezionare All Assets (tutti gli asset), All Transactions (tutte le transazioni), Year to Date (anno in corso) e CSV. Questo creerà un file con lo storico delle transazioni per l'anno in corso. Se hai bisogno di scaricare lo storico delle transazioni per più anni, puoi selezionare Custom per modificare le date. Puoi creare file solo un anno alla volta.
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Sul lato destro, clicca sul pulsante blu Generate.
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Attendi che il report venga generato, quindi clicca su download per scaricarlo.
Aggiornamento 2024-03-25: Coinbase sta attualmente riscontrando un bug per cui non vengono esportate tutte le ricompense di staking dal 19 marzo 2023 in poi per ADA e SOL. Se hai bisogno di importare queste transazioni, cerca "Coinbase (Staking Only)" su Divly e importa lì il file CSV di Coinbase per aggiungere queste transazioni.
Passo 2: Calcola le Tue Tasse
Una volta ottenuto lo storico delle transazioni da Coinbase, dovrai eseguire diversi calcoli per preparare la tua dichiarazione dei redditi. Ecco una guida passo passo per aiutarti a organizzare le informazioni necessarie:
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Valore Totale delle Conversioni da Criptovaluta a Fiat
Documenta ogni volta in cui hai convertito criptovalute in valuta fiat (es. euro). Questo include vendite e prelievi in cui le criptovalute sono state scambiate per fiat. -
Valore di Mercato delle Ricompense da Staking o di Altri Redditi
Nota il valore di mercato di qualsiasi ricompensa guadagnata tramite staking o altre attività di generazione di reddito su Coinbase. Riporta questo valore alla data in cui hai ricevuto le ricompense. -
Costo di Acquisizione Utilizzando il Metodo LIFO
Per ogni criptovaluta che hai venduto, calcola il costo di acquisizione utilizzando il metodo Last-In, First-Out (LIFO). Questo metodo presuppone che le monete acquistate più di recente siano le prime ad essere vendute. -
Valore del Portafoglio a Fine Anno (31 Dicembre)
Registra il valore totale delle tue criptovalute al 31 dicembre. Se un bene posseduto durante l'anno non è più detenuto alla fine dell'anno, assicurati di includere il suo valore al momento della cessione. -
Valore del Portafoglio a Inizio Anno (1 Gennaio)
Determina il valore totale delle tue criptovalute al 1 gennaio. Questo dovrebbe includere eventuali nuove acquisizioni effettuate tramite acquisti o scambi cripto-cripto durante l'anno. -
La Media Ponderata dei Giorni di Detenzione
Calcola la media ponderata del periodo di detenzione delle tue criptovalute. Devi tenere conto del fatto che gli asset di cui possiedi una quantità maggiore contribuiscono di più al periodo di detenzione medio.
Calcolare manualmente queste cifre può essere difficile, soprattutto quando si utilizzano metodi come il LIFO e si determinano i periodi di detenzione medi. Sebbene strumenti come CoinMarketCap o CoinGecko possano fornire dati storici sui prezzi, gestire i registri dettagliati e i calcoli può essere complesso.
Per semplificare il processo, considera l'uso di software specializzati per le tasse sulle criptovalute come Divly o consulta un consulente fiscale esperto in transazioni con criptovalute.
Passo 3: Dichiarare le Tasse sulle Criptovalute su Coinbase
Per dichiarare correttamente le tue criptovalute e le transazioni effettuate su Coinbase nella tua dichiarazione dei redditi in Italia, dovrai completare i seguenti moduli: Quadro RW, Quadro W e Quadro RT.
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Quadro RW (o Quadro W) viene utilizzato per dichiarare il valore del tuo portafoglio di criptovalute.
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Quadro RT serve a riportare le plusvalenze o minusvalenze derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute.
Ecco una guida passo passo su come compilare questi moduli per Coinbase.
Come Dichiarare le Criptovalute su Coinbase nel Quadro RW o Quadro W
Se detieni criptovalute su Coinbase, devi dichiararle nel Quadro RW della tua dichiarazione dei redditi in Italia. Questa sezione è progettata per segnalare gli asset detenuti all'estero e calcolare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC), che è una tassa sul valore totale delle tue criptovalute.
Se utilizzi il Modello 730 semplificato, dovrai dichiarare questi asset nel Quadro W.
Compilare il Quadro RW per le Criptovalute su Coinbase
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Casella 1 - Codice Titolo di Possesso:
Seleziona 1 - Proprieta per indicare che possiedi direttamente le criptovalute. -
Casella 3 - Codice Individuazione:
Scegli 21 - Crypto-attività per classificare i tuoi asset come criptovalute. Questo garantisce che siano categorizzati correttamente. -
Casella 5: - Quota di Possesso: Indica 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute.
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Casella 6 - Valore di Mercato:
Seleziona Valore di Mercato per dichiarare il valore di mercato delle tue criptovalute al 31 dicembre. -
Casella 7 & 8 - Valore Iniziale & Valore Finale:
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Valore Iniziale (Box 7): Inserisci il valore totale del tuo portafoglio Coinbase al 1° gennaio, includendo eventuali nuove criptovalute acquisite durante l'anno.
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Valore Finale (Box 8): Riporta il valore totale delle tue criptovalute al 31 dicembre, includendo eventuali vendite o scambi effettuati durante l'anno.
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Casella 10 - Giorni:
Calcola la media ponderata dei giorni di detenzione delle tue criptovalute. Questo riflette il tempo medio di detenzione di ciascun asset e influisce sul calcolo delle tasse. -
Casella 14 - Codice:
Se hai realizzato plusvalenze tassabili, indica 3 - Compilazione Quadro RT per assicurarti che queste plusvalenze siano riportate correttamente. -
Casella 32 & 34 - Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC):
Per la dichiarazione dei redditi del 2024 e successive, dovrai pagare l'IC, che è pari allo 0,2% del valore totale delle tue criptovalute su Coinbase. L'importo deve essere adeguato in base ai periodi di detenzione degli asset.
Come Dichiarare Coinbase nel Quadro RT
Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana utilizzata per dichiarare le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, come i profitti derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute su Coinbase. Questa sezione copre anche i redditi generati dal possesso di criptovalute, come i premi di staking o gli interessi.
Se il tuo reddito totale da criptovalute supera i 2.000 € in un anno, sei tenuto a compilare il Quadro RT. Inoltre, se le tue perdite superano i 2.000 €, è consigliabile dichiararle nel Quadro RT per compensare eventuali guadagni futuri, contribuendo così a ridurre il tuo reddito imponibile.
Passaggi per Compilare il Quadro RT per Coinbase
Quando dichiari i tuoi redditi da Coinbase, concentrati su Sezione II - B nel Quadro RT, che è dedicata alle plusvalenze derivanti da transazioni di criptovalute. Segui questi passaggi per compilare correttamente il modulo:
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RT 31 - Totale dei corrispettivi:
Riporta il reddito totale generato da tutte le vendite di criptovalute su Coinbase. Questo include i redditi derivanti da vendite crypto-to-fiat e i premi di staking ricevuti durante l'anno. Assicurati che tutti i redditi legati alle criptovalute siano inclusi in questa sezione. -
RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
In questo campo, inserisci il totale dei costi di acquisto delle criptovalute vendute durante l'anno. Questo rappresenta il prezzo di acquisto originale degli asset. Tieni presente che le commissioni di transazione non sono deducibili in questo campo, quindi dovrai registrare solo il costo effettivo di acquisto delle criptovalute.
Se hai perdite derivanti dal trading su Coinbase che superano i 2.000 €, dichiarale qui per compensare eventuali plusvalenze future. Questo può aiutarti a ridurre l'importo tassabile negli anni successivi, rendendo questo passaggio importante per minimizzare la tua imposta.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.