Tasse Cripto su Celsius (2025): Tutto in una Guida Semplice

Tasse Crypto su Celsius: Sei nel posto giusto

Dichiarare le tasse sulle criptovalute può sembrare un labirinto. Le normative italiane sono complesse, le soluzioni automatiche sono ancora poche e spesso le indicazioni ufficiali non chiariscono tutti i dubbi.

Nel frattempo, l’Agenzia delle Entrate ha sempre più strumenti per controllare l’attività cripto degli utenti — e molte piattaforme, incluso Celsius, sono tenute a fornire i dati delle tue transazioni.

Divly è stato creato proprio per aiutarti a gestire la dichiarazione delle tue criptovalute in linea con le leggi italiane. In questa guida ti spieghiamo, passo dopo passo, come dichiarare le tue operazioni su Celsius.

Pronto per iniziare? Scarica la cronologia delle tue transazioni da Celsius, caricala su Divly e noi ti prepariamo tutto il necessario per la dichiarazione dei redditi.

La Tassazione delle tue Criptovalute su Celsius

In Italia, qualsiasi profitto ottenuto tramite le tue attività su Celsius – inclusa la vendita, lo scambio o il semplice possesso di criptovalute – viene considerato come reddito diverso (Redditi Diversi). Se nell'arco dell’anno i tuoi guadagni complessivi da criptovalute superano i 2.000 €, dovrai pagare un’imposta del 26% sulle plusvalenze, cioè sulla parte eccedente questo limite. Inoltre, c’è un’imposta da pagare anche sulle criptovalute possedute: il valore di mercato totale dei tuoi asset digitali a fine anno è soggetto a un’imposta dello 0,2%.

Quando Devi Pagare le Tasse su Celsius

Non tutte le operazioni che fai su Celsius generano obblighi fiscali. È importante sapere quali movimenti possono comportare tasse e quali, invece, no.

Attività Tassabili:

Vendita di criptovalute in euro (o altra valuta fiat): ogni volta che converti i tuoi asset digitali in moneta reale, dovrai pagare le tasse sulla plusvalenza.
Scambi di criptovalute con funzioni diverse: se scambi una criptovaluta per un’altra con caratteristiche diverse (ad esempio un token con funzione di governance per uno stablecoin), in genere l’operazione è considerata fiscalmente rilevante.

Attività Non Tassabili:

La normativa italiana (articolo 67 del TUIR, lettera c-sexies) prevede che lo scambio tra criptovalute che svolgono la stessa funzione economica – come, ad esempio, Bitcoin con Ethereum – non è tassato come plusvalenza. Anche l’Agenzia delle Entrate ha confermato questo principio nella circolare del 2023.

Ricompense da Interessi su Celsius e Come Vanno Tassate

Celsius è noto per offrire interessi generati sul semplice holding di criptovalute. Questi interessi – o rewards – rappresentano anch’essi dei redditi diversi. Vanno dichiarati sulla base del valore di mercato al momento della ricezione: quindi, se guadagni interessi in Bitcoin o USDC, devi calcolare il valore in euro nel giorno esatto in cui li ricevi e dichiarare quella somma.

Passo 1: Esportare lo Storico delle Transazioni da Celsius

Per compilare correttamente la tua dichiarazione dei redditi cripto, è fondamentale avere uno storico completo delle tue transazioni su Celsius. Attualmente, l’unico modo disponibile per ottenere questo storico è tramite l’esportazione di un file CSV direttamente dal portale delle richieste di Celsius. Seguendo i passaggi qui sotto riuscirai facilmente a scaricare i dati.

Importante: Celsius ha avviato la procedura di bancarotta secondo il Chapter 11, ma è ancora possibile esportare lo storico delle transazioni seguendo il metodo CSV indicato sotto.
Non sono disponibili metodi API o OAuth per il recupero delle transazioni.

File import

Puoi scaricare il tuo storico delle transazioni da Celsius e importarlo su Divly usando un file CSV. Ecco come fare:

Accedi al portale delle richieste di Celsius.
In alto a sinistra, seleziona Account Balance.
Tocca il pulsante Send CSV to email e conferma l'azione.
Riceverai un’email dall’app di Celsius. Aprila e clicca su Download per scaricare il file CSV con le tue transazioni.
Su Divly, trascina il file CSV dove c’è scritto Upload CSV. Divly importerà automaticamente tutte le transazioni presenti nel file.

Se qualcosa non è chiaro, puoi consultare la guida ufficiale di Celsius su come esportare lo storico delle transazioni: cliccando qui.

Passo 2: Calcola le tue tasse su Celsius con il calcolatore fiscale di Divly

Una volta ottenuta la cronologia delle tue transazioni da Celsius, puoi utilizzare il calcolatore fiscale di criptovalute offerto da Divly per determinare in modo semplice e veloce le tue plusvalenze, minusvalenze e altri importi rilevanti ai fini fiscali.

Divly ti permette di organizzare tutte le informazioni necessarie secondo il formato richiesto dall’Agenzia delle Entrate, aiutandoti a preparare la dichiarazione senza complicazioni. Inoltre, potrai tenere traccia delle eventuali perdite deducibili che potresti usare negli anni successivi.

In pochi minuti, avrai una panoramica completa della tua situazione fiscale in ambito crypto, pronta per essere utilizzata nel prossimo passo.

Come Dichiarare Celsius nel Quadro RW o RT

Se hai detenuto criptovalute o effettuato operazioni tramite la piattaforma Celsius, è importante sapere che sei tenuto a dichiararle nella tua dichiarazione dei redditi italiana. Le criptovalute, infatti, devono essere inserite nel Quadro RW per finalità di monitoraggio fiscale e nel Quadro RT se hai realizzato plusvalenze o altri guadagni.

Importante: Se utilizzi il Modello 730 invece del Modello Redditi PF, dovrai compilare il Quadro W anziché il Quadro RW, poiché RW è disponibile solo nel Modello Redditi PF.

Dichiarare Celsius nel Quadro RW

Il Quadro RW serve per monitorare le cripto-attività detenute al di fuori del territorio italiano, come nel caso di Celsius. Qui dovrai indicare le informazioni relative al tuo portafoglio cripto, indipendentemente dal fatto che tu abbia realizzato o meno un profitto. Di seguito sono riportati i passaggi da seguire per compilare correttamente il quadro.

Screenshot del Quadro RW con esempio di campi compilati con criptovalute di Celsius

Come Compilare il Quadro RW per Celsius

Codice Titolo di Possesso (Campo 1):
Inserisci 1 - Proprietà, se sei tu il titolare delle criptovalute su Celsius.
Tipo Contribuente (Campo 2):
Lascialo vuoto, non è richiesto per le cripto-attività.
Codice Individuazione (Campo 3):
Seleziona 21 - Cripto-attività.
Codice Stato Estero (Campo 4):
Lascia vuoto, in quanto non previsto per le cripto.
Quota di Possesso (Campo 5):
Inserisci 100% se possiedi l’intero portafoglio.
Criterio Determinazione Valore (Campo 6):
Scegli 1 - Valore di Mercato.
Valore Iniziale (Campo 7):
Riporta il valore del tuo portafoglio cripto su Celsius all’inizio dell’anno oppure alla data di acquisto, se successiva.
Valore Finale (Campo 8):
Indica il valore del tuo portafoglio Celsius al 31 dicembre, comprese eventuali cripto vendute durante l’anno.
Giorni (IVAFE - IC) (Campo 10):
Calcola il numero di giorni in cui hai detenuto ciascuna criptovaluta. È consigliabile usare uno strumento automatico per questo calcolo.
Codice (Campo 14):
Se hai guadagni da dichiarare, seleziona 3 - Compilazione Quadro RT.
Solo Monitoraggio (Campo 16):
Se Celsius non ha versato l’imposta sul valore delle cripto-attività per tuo conto, lascia vuoto questo campo. Se invece ti ha confermato di averla versata, puoi selezionare "solo monitoraggio".
Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) (Campo 33):
Dal 2023, viene applicata una tassa dello 0,2% sul valore medio del portafoglio. Questo si calcola sulla base dei giorni di detenzione.
IC Dovuta (Campo 34):
Indica l’importo dell’imposta IC dovuta, considerando eventuali crediti d’imposta o esenzioni.

Per evitare errori, si consiglia vivamente di utilizzare un software fiscale come Divly per generare automaticamente tutti questi dati.

Dichiarare Celsius nel Quadro RT

Hai effettuato vendite su Celsius con un guadagno superiore a 2.000€? Oppure hai ricevuto premi da staking o interessi? Allora devi dichiararli nel Quadro RT della tua dichiarazione dei redditi. Questo quadro serve a determinare le plusvalenze (o minusvalenze) da attività finanziarie, comprese le cripto.

Cosa Devi Inserire nel Quadro RT

Nel Quadro RT si riportano i seguenti dati:

Totale dei corrispettivi: Il valore complessivo delle cessioni, conversioni crypto-to-fiat, e proventi da staking o interessi ricevuti su Celsius.
Totale dei costi: I costi di acquisizione delle cripto vendute, incluse le eventuali commissioni.

Come Compilare il Quadro RT per Celsius

All'interno del Quadro RT, utilizza la Sezione II - B: "Plusvalenze da cessione di cripto-attività".

RT 31 - Totale dei corrispettivi:
Inserisci il totale dei proventi ottenuti da vendita, conversione o premi ricevuti tramite Celsius.
RT 32 - Totale dei costi:
Riporta la somma pagata per acquistare le cripto vendute, incluse le commissioni eventualmente sostenute.

La differenza tra RT 31 e RT 32 costituirà la tua plusvalenza (profitto) o minusvalenza (perdita). Se hai una loss, puoi compensarla con future plusvalenze entro i termini previsti dalla legge.

Ricorda: l’uso di strumenti come Divly ti permette di esportare rapporti pronti per aiutarti a compilare esattamente questi quadri, risparmiando tempo e riducendo il rischio di errori.

Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.