IT
Tasse sulle Crypto con Bittrex: Sei nel posto giusto
Dichiarare le criptovalute può sembrare un labirinto. Le regole fiscali italiane sono spesso complesse, gli strumenti automatizzati sono ancora poco diffusi e le istruzioni ufficiali non sempre chiarissime.
Allo stesso tempo, l’Agenzia delle Entrate ha un accesso sempre maggiore ai tuoi dati crypto — sempre più piattaforme, Bittrex inclusa, sono tenute a comunicare le informazioni sulle transazioni degli utenti.
Divly è stato creato proprio per aiutarti a mettere ordine tra le tue attività crypto e adempiere agli obblighi fiscali secondo le normative italiane. In questa guida ti mostreremo passo dopo passo come dichiarare correttamente le operazioni fatte su Bittrex.
Pronto per iniziare? Carica il tuo storico delle transazioni da Bittrex su Divly, e ti prepareremo tutto ciò che ti serve per la dichiarazione dei redditi.
La Tua Attività Cripto su Bittrex e le Tasse in Italia
In Italia, qualsiasi guadagno derivante dalla vendita, dallo scambio o dal semplice possesso di criptovalute su Bittrex viene considerato come reddito diverso (Redditi Diversi). Se durante l’anno i tuoi profitti totali da criptovalute superano i 2.000 €, dovrai pagare un'aliquota del 26% sulla parte eccedente questa soglia.
Inoltre, sei tenuto a pagare un’imposta dello 0,2% sul valore complessivo delle criptovalute detenute al 31 dicembre, come forma di imposta patrimoniale.
Eventi Tassabili per gli Utenti di Bittrex in Italia
Non tutte le attività su Bittrex comportano automaticamente delle tasse. È importante sapere cosa può generare un obbligo fiscale e cosa invece no.
Attività Tassabili:
- Vendita di criptovalute in euro o altre valute fiat: ogni volta che converti criptovalute in moneta tradizionale, l’eventuale guadagno è tassabile.
- Scambi tra criptovalute con funzioni diverse: se scambi una cripto per un’altra che svolge una funzione diversa, ad esempio da un utility token a una stablecoin, questo tipo di operazione viene generalmente considerata un evento tassabile.
Attività Non Tassabili:
Secondo la normativa italiana (Articolo 67, lettera c-sexies del TUIR), gli scambi tra criptovalute con la stessa funzione economica non sono tassabili. L’Agenzia delle Entrate ha chiarito che, per esempio, uno scambio tra Bitcoin ed Ethereum non comporta tassazione sulle plusvalenze, in quanto entrambe sono criptovalute native con funzioni analoghe.
Guadagni da Staking o Holding su Bittrex
Se su Bittrex guadagni attraverso lo staking o ricevi interessi per detenere criptovalute, questi importi vanno dichiarati come Redditi Diversi. La cifra da indicare nella dichiarazione sarà il valore di mercato dei reward al momento in cui vengono accreditati sul tuo account.
Ricorda: anche se non vendi o scambi i token ricevuti, ricevere un reward di staking o interessi è già considerato un evento tassabile.
Passo 1: Recuperare lo Storico delle Transazioni da Bittrex
Dopo la chiusura dell'exchange Bittrex il 5 dicembre 2023, l'unico modo per recuperare lo storico delle tue transazioni è attraverso il download manuale dei file CSV. L’API non è più disponibile e non ci sono altri metodi come OAuth per ottenere i tuoi dati. Segui i passaggi qui sotto per scaricare lo storico delle tue transazioni prima che non sia più accessibile.
Importante: L’API non è più disponibile in seguito alla chiusura di Bittrex avvenuta il 5 dicembre 2023. È necessario usare il metodo del File Import (CSV) per ottenere lo storico delle transazioni.
File Import (CSV)
Per importare le tue transazioni Bittrex su Divly, segui questi semplici passaggi per scaricare i file CSV:
-
Accedi al tuo account su Bittrex.
-
In alto a destra nel menu di navigazione, clicca su Transactions.
-
Nel menu laterale, clicca sul pulsante blu Download CSV sotto entrambe le sezioni:
- Order History
- Transaction History
-
Apri Divly e trascina entrambi i file CSV nell’area dedicata all’upload.
-
Divly importerà automaticamente le transazioni e calcolerà le tasse da pagare.
Importante: Ricordati di scaricare i file CSV ogni volta che vuoi aggiornare le transazioni importate. Non sarà possibile recuperare nuovi dati tramite l’API.
Passo 2: Calcola le tue tasse su Bittrex con il calcolatore fiscale di Divly
Una volta scaricata la cronologia delle tue transazioni da Bittrex, puoi usare il calcolatore fiscale di Divly per ottenere in pochi minuti una panoramica chiara delle tue plusvalenze, minusvalenze e importi imponibili.
Divly ti guida passo dopo passo per analizzare automaticamente le informazioni delle tue operazioni e convertirle nel formato richiesto dalle autorità fiscali italiane. Questo ti permette di risparmiare tempo e ridurre lo stress legato alla compilazione della dichiarazione.
Inoltre, Divly tiene traccia delle eventuali perdite deducibili che puoi riportare negli anni successivi. Tutto viene organizzato in un unico report pronto da consultare quando devi dichiarare.
Step 3: Come dichiarare Bittrex nel Quadro RW o Quadro RT
Se hai detenuto criptovalute su Bittrex durante l’anno, sarai tenuto a dichiararle nella tua dichiarazione dei redditi italiana. In particolare, dovrai compilare il Quadro RW per il monitoraggio fiscale degli asset detenuti all’estero e, se hai realizzato guadagni significativi, anche il Quadro RT per dichiarare le plusvalenze.
Importante: Se compili la dichiarazione usando il Modello 730 invece del Modello Redditi Persone Fisiche (PF), dovrai riportare le informazioni nel Quadro W e non nel Quadro RW, in quanto il Quadro RW è disponibile solo nel Redditi PF.
Come compilare il Quadro RW per Bittrex
Il Quadro RW serve a dichiarare il valore delle tue cripto-attività detenute su piattaforme estere come Bittrex. Anche se non hai venduto nulla, sei tenuto a dichiarare la detenzione.
- Codice di possesso (Campo 1): Inserisci 1 – Proprietà.
- Tipo contribuente (Campo 2): Lascialo vuoto (non si applica alle criptovalute).
- Codice attività estera (Campo 3): Seleziona 21 – Cripto-attività.
- Codice Stato estero (Campo 4): Lascia questo campo vuoto, poiché le criptovalute non sono legate a uno Stato specifico.
- Quota di possesso (Campo 5): Inserisci 100% se sei l’unico titolare.
- Criterio di valutazione (Campo 6): Seleziona 1 – Valore di mercato.
- Valore iniziale (Campo 7): Il valore del tuo portafoglio Bittrex all’inizio dell’anno o al momento dell'acquisto.
- Valore finale (Campo 8): Il valore del portafoglio Bittrex al 31 dicembre, anche se hai venduto o trasferito parte degli asset.
- Giorni di possesso (Campo 10): Indica il numero preciso di giorni di detenzione, calcolato in base alle tue transazioni.
- Codice (Campo 14): Se hai ottenuto plusvalenze, seleziona 3 – Compilazione Quadro RT.
- Solo monitoraggio (Campo 16): Se non hai venduto nulla e non devi nulla in termini di imposta IC, puoi selezionare solo monitoraggio.
- Imposta sul Valore delle Cripto-attività (Campo 33): A partire dal 2024, dovrai calcolare lo 0,2% del valore medio di detenzione delle tue cripto su Bittrex.
- Imposta IC dovuta (Campo 34): Riporta l’imposta da versare, eventualmente calcolata con l’aiuto di un software fiscale.
Ti consigliamo di utilizzare strumenti come Divly per calcolare in modo semplice e preciso questi valori e produrre i dati da inserire nel Quadro RW.
Quando compilare il Quadro RT per Bittrex?
Il Quadro RT va compilato se hai ottenuto plusvalenze superiori a 2.000€ nell’anno, attraverso vendite, scambi o altri eventi tassabili. È raccomandato anche in caso di perdite, in modo da poterle compensare con eventuali guadagni futuri.
Cosa dichiarare nel Quadro RT per Bittrex?
Dovrai riportare i seguenti due valori:
- Totale dei corrispettivi: Rappresenta l’importo totale ricavato da vendite e altri incassi in crypto-to-fiat, inclusi staking o airdrop.
- Totale dei costi o dei valori di acquisto: L’importo speso per acquistare le criptovalute vendute, incluse le commissioni.
Come compilare il Quadro RT - Sezione II
Quando dichiari le plusvalenze su Bittrex, compila la sezione RT Quadro II – Plusvalenze da cessione di cripto-attività con queste voci:
- RT 31 – Totale dei corrispettivi:
Inserisci il totale delle somme incassate da vendite, ricompense da staking e altri redditi da cripto su Bittrex. - RT 32 – Totale dei costi o dei valori di acquisto:
Inserisci il valore originario delle crypto vendute, calcolato al momento in cui le hai acquistate.
Come nel caso del Quadro RW, anche per il Quadro RT è fortemente consigliato l’uso di software come Divly per effettuare tutti i calcoli e ottenere i dati pronti da inserire nella dichiarazione.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.
