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Che cos’è BitMEX?
BitMEX è stato fondato nel 2014. Nel 2016, l'exchange ha introdotto i futures perpetui, che sono diventati il suo prodotto derivato più popolare. Recentemente, BitMEX ha diversificato la sua offerta e ora i clienti possono fare trading spot e staking con il suo token BMEX.
Se hai svolto attività di trading su BitMEX, è probabile che tu debba affrontare il processo di dichiarazione delle tasse sulle criptovalute. Questa guida ti accompagnerà passo dopo passo in questo processo.
Come vengono tassate le transazioni su BitMEX in Italia?
Quando fai trading su BitMEX, è importante comprendere le implicazioni fiscali delle tue transazioni. Se vendi criptovalute per valuta fiat o le usi per acquistare beni e servizi, ciò comporta un evento di plusvalenza. In Italia, le plusvalenze sono soggette a una tassa del 26%, a condizione che i tuoi profitti annuali totali superino i 2.000€. I guadagni inferiori a questa soglia non sono tassati.
Una distinzione importante è che gli scambi tra criptovalute della stessa natura o "con caratteristiche equivalenti" non generano plusvalenze tassabili. Ad esempio, scambiare Bitcoin con Ethereum su BitMEX non sarebbe tassato. L'Agenzia delle Entrate ha chiarito che tali scambi sono considerati "eventi non realizzativi", il che significa che non vengono conteggiati come reddito imponibile.
Tuttavia, se converti criptovalute in fiat, o anche tra criptovalute e altri asset come NFT, queste transazioni diventano tassabili.
Oltre ai trade regolari, potresti anche guadagnare reddito attraverso le funzionalità di trading avanzate di BitMEX, come futures o margin trading. Qualsiasi profitto generato da queste attività è considerato reddito tassabile.
Infine, se partecipi ad attività di staking altrove, ricorda che anche i premi derivanti dallo staking sono tassati in base al loro valore al momento della ricezione.
Dichiarare BitMEX nel Quadro RW in Italia
Il Quadro RW è il modulo utilizzato per il monitoraggio fiscale da parte di individui che detengono investimenti all'estero. È anche dove si dichiara l'Imposta sul valore delle cripto-attività , la tassa sul valore delle tue criptovalute.
Cosa Deve Essere Dichiarato nel Quadro RW?
Quando si tratta di dichiarare i tuoi investimenti su BitMEX nel Quadro RW, dovrai riportare informazioni chiave:
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Il valore iniziale dei tuoi investimenti per l'anno (o al momento dell'acquisizione se acquistati durante l'anno).
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Il valore finale del portafoglio alla fine dell'anno.
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La media ponderata dei giorni di detenzione.
Questi termini possono sembrare più complessi di quanto appaiano. Il valore iniziale si riferisce al valore delle tue criptovalute all'inizio dell'anno o al momento dell'acquisto. Il valore finale include sia il valore totale del tuo portafoglio alla fine dell'anno, sia il valore di tutte le cessioni/vendite effettuate durante l'anno.
Per quanto riguarda il periodo medio di detenzione, le cose si complicano un po'. Viene calcolato su base ponderata. Ad esempio, se hai 1.000€ in Bitcoin e 10€ in Ethereum, il periodo di detenzione del Bitcoin avrà un peso molto maggiore nel calcolo. Anche se è possibile dichiarare il periodo medio di detenzione come 365 giorni (l'intero anno), questo potrebbe non essere ideale e potrebbe comportare il pagamento di tasse più alte. Ad esempio, se il tuo periodo medio di detenzione effettivo è di 150 giorni ma dichiari 365 giorni, potresti finire per pagare il doppio in tasse IC.
A causa delle complessità del calcolo del periodo medio di detenzione, soprattutto per i trader frequenti o per coloro che ricevono redditi regolari dai prodotti avanzati di BitMEX, il processo può diventare rapidamente opprimente. Per questo motivo, raccomandiamo vivamente di utilizzare un software per la tassazione delle criptovalute per gestire in modo efficiente i calcoli del Quadro RW. Al momento, non esiste una soluzione più semplice disponibile.
Chi Deve Compilare il Quadro RW?
Per gli utenti di BitMEX, indipendentemente dal fatto che abbiano generato reddito o effettuato transazioni, è necessario dichiarare le proprie criptovalute nel Quadro RW se si possiede qualsiasi criptovaluta. Questo obbligo si applica sia che i tuoi asset cripto siano detenuti su BitMEX, su un altro exchange o in un wallet privato.
Come Compilare il Quadro RW?
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Casella 1: Indica il numero 1 ProprietÃ
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Casella 2: Lascia vuoto
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Casella 3: Indica il numero 21 Crypto-attivitÃ
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Casella 4: Lascia vuoto. La Casella 4 non è rilevante per le criptovalute
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Casella 5: Indica 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute.
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Casella 6: Indica il numero 1 - Valore di mercato
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Casella 7: Indica il Valore iniziale. Questo è il valore del tuo portafoglio al 1° gennaio, più il valore di eventuali acquisizioni durante l'anno.
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Casella 8: Indica il Valore Finale. Questo è il valore del tuo portafoglio alla fine dell'anno, più il valore al momento della cessione durante l'anno.
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Casella 10: Indica la media ponderata dei giorni di detenzione delle tue criptovalute vendute, acquistate e detenute durante l'anno.
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Casella 14: Se hai realizzato plusvalenze tassabili, devi inserire il numero 3 Compilazione Quadro RT
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Casella 33: A partire dalla dichiarazione del 2024, dovrai anche pagare l'Imposta sul valore delle cripto-attività (IC). Questa tassa è dello 0,2% sul valore dei tuoi investimenti, adeguato per il periodo di detenzione delle tue criptovalute.
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Casella 34: Qui dovrai dichiarare l'importo dell'imposta dovuta per l'IC, dopo aver detratto eventuali crediti d'imposta nella Casella 12.
Dichiarare BitMEX nel Quadro RT in Italia
Il Quadro RT è il modulo utilizzato per dichiarare le plusvalenze di natura finanziaria in Italia, inclusi i redditi derivanti dalla vendita di criptovalute e qualsiasi guadagno ottenuto dal possesso di cripto.
Cosa Dichiarare nel Quadro RT?
Quando dichiari i tuoi guadagni in criptovalute su BitMEX nel Quadro RT, devi riportare due valori principali:
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Totale dei corrispettivi: Reddito totale dalle attività in criptovalute, che include:
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Il valore di tutte le tue operazioni da cripto a fiat.
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Il valore di mercato di eventuali ricompense ricevute dal margin trading o dai futures, registrato al momento della ricezione.
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Totale dei costi o dei valori di acquisto: Costi totali di acquisizione, inclusi eventuali commissioni sostenute durante acquisti e vendite, nonché il valore di acquisizione iniziale delle criptovalute che vendi.
Calcolare il Valore di Acquisizione Utilizzando il Metodo LIFO
Per calcolare il valore di acquisizione delle criptovalute vendute, in Italia si utilizza il metodo LIFO (Last-In, First-Out). Questo significa che le criptovalute acquistate più di recente sono considerate vendute per prime. Ecco come si calcola:
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Identifica la criptovaluta venduta: Quando vendi, utilizza l'acquisto più recente di quella cripto.
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Considera gli scambi cripto-cripto: Se acquisita tramite uno scambio, eredita il valore di acquisizione della cripto per cui l'hai scambiata. Risali all'acquisto originale per determinare il costo di acquisizione.
Chi Deve Compilare il Quadro RT?
Devi dichiarare i tuoi guadagni in cripto se superano i 2.000€. Se le tue perdite superano i 2.000€, potresti anche voler completare il Quadro RT per compensarle con i profitti futuri.
Come Compilare il Quadro RT?
Nel Quadro RT devi cercare Sezione II - B Plusvalenze derivanti dalla cessione di cripto-attività . Ci sono due campi da compilare:
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RT 31 - Totale dei corrispettivi
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RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto
Se stai utilizzando un calcolatore fiscale come Divly, sarà Divly a fornirti queste cifre.
Come utilizzare Divly per le tue Tasse su BitMEX?
Utilizzare un calcolatore fiscale per criptovalute pensato per l'Italia, come Divly, può rendere il processo di dichiarazione molto più semplice. Divly ti mostrerà cosa devi dichiarare nel tuo Quadro RW e Quadro RT. Tutto ciò di cui hai bisogno è lo storico delle transazioni su BitMEX per calcolare le tasse.
Passo 1: Esportare lo Storico delle Transazioni su BitMEX
BitMEX non fornisce documenti fiscali diretti, quindi è tua responsabilità calcolare e presentare le tue tasse sulle criptovalute. Per farlo, dovrai esportare lo storico delle tue transazioni. BitMEX ti consente di scaricare lo storico delle transazioni come file CSV o di accedervi tramite la loro API.
| Transaction type | Automatic Import |
|---|---|
| Withdrawals | |
| Deposits | |
| Realized PNL | |
| Spot Trades | |
| Airdrops | |
| Interest Received |
Automatic import
Puoi importare le transazioni di BitMEX su Divly collegandoti tramite l'API di BitMEX.
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Accedi a BitMEX.
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Clicca sull'icona dell'account in alto a destra e seleziona API Keys dal menu a tendina.
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Inserisci il nome Divly. Lascia i campi CIDR e Key Permissions vuoti, e assicurati che Withdraw non sia selezionato. Divly richiede solo permessi di lettura.
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Clicca sul pulsante blu Create API Key.
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Copia l'API Key e l'API Secret in Divly.
File import
Assicurati di scaricare il file CSV ogni volta che vuoi includere le transazioni più recenti.
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Accedi a Bitmex.
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Clicca sull'icona del Portafoglio nella barra di navigazione in alto a destra.
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Clicca su Transaction History sul lato destro dello schermo.
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Clicca sul testo blu Save as CSV a destra, appena sopra lo storico delle tue transazioni. Il file verrà scaricato.
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Trascina e rilascia il file CSV dove c'è scritto Upload CSV. Divly importerà le transazioni.
Importante: Per lo storico completo, scarica solo il file Transaction History file.
Screenshot esportazione API:
Screenshot esportazione file:
Passo 2: Calcolare le Tasse sulle Criptovalute
Una volta ottenuto lo storico delle tue transazioni su BitMEX, dovrai calcolare le tue tasse da presentare alle autorità fiscali. Ecco le tue opzioni:
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Fai da te in Excel: È un'opzione manuale ma economica. Tuttavia, può richiedere molto tempo ed essere soggetta a errori.
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Utilizza un Software Fiscale: Piattaforme come Divly possono automatizzare il processo per una piccola quota, rendendolo più semplice e veloce.
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Assumi un Professionista Fiscale: Ideale per situazioni complesse, anche se più costoso.
Data la complessità della tassazione sulle criptovalute, specialmente in Italia, ti consigliamo vivamente di utilizzare un software fiscale o di consultare un professionista fiscale.
Passo 3: Dichiarare le Criptovalute su BitMEX alle Autorità Fiscali
Se hai utilizzato un software fiscale, scarica semplicemente il tuo report fiscale automatizzato per l'Italia e segui le istruzioni fornite. Questo report ti indicherà chiaramente cosa deve essere dichiarato e dove, incluse le indicazioni su Quadro RW e Quadro RT.
Se hai domande su come dichiarare le tue tasse su BitMEX, non esitare a contattare il nostro team di supporto tramite l'icona della chat sul nostro sito web. Buona fortuna!
FAQ
Le Autorità Fiscali Hanno Accesso a BitMEX?
Attualmente, le autorità fiscali non hanno accesso diretto al tuo account BitMEX o ai dettagli delle tue transazioni. Tuttavia, con la prossima direttiva dell'Unione Europea DAC8, a partire da gennaio 2026, piattaforme come BitMEX saranno tenute a condividere le informazioni dei clienti europei con le autorità fiscali dell'UE.
Per evitare sanzioni, è importante iniziare a dichiarare le tue transazioni in criptovalute già ora, in preparazione a questo cambiamento.
BitMEX Fornisce Documenti Fiscali?
Generalmente, gli exchange non forniscono documenti fiscali finalizzati per i loro clienti, e BitMEX non fa eccezione. È difficile per un exchange costruire una logica fiscale che serva clienti provenienti da molte giurisdizioni. Pertanto, è più pratico per un cliente utilizzare una piattaforma fiscale come Divly.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.