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In Divly, aiutiamo ogni giorno le persone a gestire le loro tasse sulle criptovalute. Con la nostra esperienza, abbiamo ritenuto utile condividere ciò che sappiamo, così che tu possa completare la tua dichiarazione in modo semplice e veloce.
In questa guida, ti spiegheremo tutto ciò che devi sapere sulle tasse sulle criptovalute e come dichiarare la tua attività su Bitfinex.
Come viene tassata la mia attività su Bitfinex in Italia?
In Italia, i redditi derivanti dalla vendita, scambio o guadagno di criptovalute su Bitfinex sono considerati "Redditi diversi", soggetti a una tassa sulle plusvalenze del 26% sui profitti che superano i 2.000€ all'anno. Inoltre, è prevista un'imposta dello 0,2% sul valore totale delle tue criptovalute, nota come Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC).
Come Vengono Tassate le Mie Transazioni su Bitfinex?
Non tutte le transazioni sono soggette a tassazione, quindi è importante capire quali lo sono e quali no.
Vendita e Scambio di Criptovalute
Se vendi criptovalute per ottenere fiat (come euro) o scambi una criptovaluta con un’altra dalle caratteristiche e funzioni diverse, sei soggetto a tassazione.
Tuttavia, secondo l'Articolo 67 del TUIR, gli scambi tra criptovalute con le stesse caratteristiche e funzioni non sono tassabili. L'Agenzia delle Entrate ha chiarito che gli scambi tra due cripto-asset con una funzionalità economica simile, come lo scambio di Bitcoin con Ethereum, non costituiscono un evento imponibile.
Guadagni dal Possesso di Criptovalute
Qualsiasi reddito aggiuntivo generato dal possesso di criptovalute su Bitfinex, come attraverso lo staking o prodotti che generano interessi, è considerato anch'esso Redditi diversi. Come indicato nella lettera c-sexies, sarai tassato sul valore di questi guadagni al momento della loro ricezione, a condizione che il tuo reddito totale da queste attività superi i 2.000€ nel corso dell'anno fiscale.
Devo Pagare le Tasse sul Valore del Mio Portafoglio Cripto?
A partire dal 2023, i residenti italiani non solo devono dichiarare i loro possedimenti in criptovalute per scopi di monitoraggio nel Quadro RW, ma devono anche pagare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). Questa tassa è pari allo 0,2% (o 2/1000) del valore del tuo portafoglio cripto.
Potresti evitare di pagare direttamente questa imposta se un intermediario, come l'exchange che utilizzi, copre l'imposta di bollo per tuo conto. L'exchange ti notificherebbe se si occupa di questo.
Tuttavia, attualmente non è previsto che Bitfinex paghi l'imposta di bollo, il che significa che dovrai pagare tu stesso l'imposta IC. Se detieni criptovalute in un wallet privato, sarai sempre responsabile del pagamento di questa tassa.
L'imposta viene calcolata in base al valore del tuo portafoglio alla fine dell'anno, più il valore di eventuali asset di cui ti sei disfatto durante l'anno.
Le Autorità Fiscali Potranno Accedere a Bitfinex?
Sì, a partire da gennaio 2026, gli exchange di criptovalute operanti nell'UE, inclusa Bitfinex, saranno tenuti a condividere i dati dei clienti con le autorità fiscali degli stati membri dell'UE. Questo è dovuto alla prossima direttiva DAC8, che mira a migliorare la trasparenza nel mercato delle criptovalute e a combattere l'evasione fiscale.
Di conseguenza, le transazioni, i saldi dei conti e altri dati correlati su Bitfinex non saranno più privati. Pertanto, è fondamentale assicurarsi di riportare accuratamente le tue transazioni cripto nella dichiarazione dei redditi per evitare potenziali sanzioni e garantire la conformità con le leggi fiscali dell'UE.
Come dichiaro le tasse su Bitfinex all'Agenzia delle Entrate?
Per dichiarare correttamente il tuo conto Bitfinex, ci sono tre passaggi essenziali:
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Recupera lo storico delle tue transazioni su Bitfinex
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Effettua i calcoli fiscali necessari
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Dichiara le criptovalute nella tua dichiarazione dei redditi
Ti guideremo attraverso questi passaggi. Le istruzioni seguenti sono pensate per l'utilizzo di Divly, ma possono essere seguite anche se effettui i calcoli da solo o ti avvali di un consulente fiscale.
Passo 1: Accedi al tuo Storico delle Transazioni
Bitfinex ti permette di esportare lo storico delle tue transazioni scaricando un file CSV o connettendoti tramite la loro API. Se utilizzi un calcolatore fiscale come Divly, ti consigliamo vivamente di usare l'API di Bitfinex tramite il nostro Import Automatico. Di seguito troverai una guida dettagliata passo-passo su come utilizzare entrambi i metodi di esportazione.
| Transaction type | File Import | Automatic Import |
|---|---|---|
| Withdrawal | ||
| Deposit | ||
| Trade | ||
| Trading Fees | ||
| Adjustments | ||
| Margin Trades | ||
| Futures |
Automatic import
Puoi importare le transazioni da Bitfinex su Divly utilizzando la nostra integrazione API. Dopo aver fornito le chiavi API, Divly sarà in grado di recuperare le tue transazioni più recenti ogni volta che clicchi su "Importa Transazioni" nella pagina del portafoglio.
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Accedi a Bitfinex.
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Clicca sull'icona dell'account in alto a destra, poi clicca su API Keys nel menu a tendina (https://www.bitfinex.com/api).
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Clicca su Create New Key.
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Non modificare nessuna delle impostazioni (devono essere tutte impostate su "solo lettura" di default).
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Inserisci "Divly" come etichetta per la chiave API e clicca su Generate API Key.
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Inserisci il tuo codice 2FA per autenticarti. Controlla l'email inviata da Bitfinex per confermare la chiave API.
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Copia la chiave API e il segreto API in Divly.
File import
Puoi importare le transazioni da Bitfinex su Divly scaricando e importando un file CSV. Assicurati di scaricare il file CSV ogni volta che vuoi includere le transazioni più recenti.
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Accedi a Bitfinex.
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Clicca sull'icona dell'account in alto a destra della piattaforma, poi seleziona Reports dal menu a tendina.
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Nella barra laterale, clicca su Ledgers. Imposta la data in modo da includere l'intero storico delle tue transazioni su Bitfinex.
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In alto a destra, clicca su Export. Seleziona Ledgers e lascia il campo data su DD-MM-YY.
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Clicca sul pulsante Export e il file delle transazioni ti verrà inviato via email.
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Scarica il file delle transazioni dalla tua email. Trascina e rilascia il file CSV dove c'è scritto Upload CSV. Divly importerà le transazioni. Importante:
Importante: Assicurati di scaricare il file con il formato data impostato su **DD-MM-YY**.
Passo 2: Calcola le Tue Tasse
Una volta esportato lo storico delle tue transazioni da Bitfinex, dovrai calcolare le informazioni necessarie per la tua dichiarazione dei redditi. I dettagli chiave che dovrai fornire includono:
- Valore totale di tutte le vendite da cripto a fiat effettuate durante l'anno.
- Valore di mercato di eventuali ricompense da staking o redditi ricevuti al momento della ricezione.
- Costo totale delle criptovalute vendute, calcolato utilizzando il metodo LIFO (Last-In, First-Out).
- Valore del portafoglio al 31 dicembre, inclusi i valori di tutti gli asset cripto venduti o ceduti durante l'anno, anche negli scambi cripto-cripto.
- Valore del portafoglio al 1° gennaio, più il valore di tutte le criptovalute acquisite durante l'anno, inclusi gli scambi cripto-cripto.
- la media ponderata dei giorni di detenzione per tutte le criptovalute detenute durante l'anno.
Anche se è possibile calcolare manualmente queste informazioni utilizzando strumenti come CoinMarketCap e CoinGecko insieme al tuo storico delle transazioni, questo processo può essere molto lungo e complicato—soprattutto quando si applica il metodo LIFO e si calcolano i periodi di detenzione ponderati.
Ti consigliamo vivamente di utilizzare un software per la tassazione delle criptovalute o di consultare un professionista fiscale che possa aiutarti ad automatizzare questi calcoli e garantire una dichiarazione accurata. Divly o piattaforme fiscali simili possono semplificare notevolmente questo processo, risparmiandoti tempo e riducendo il rischio di errori.
Passo 3: Dichiara le Tue Tasse su Bitfinex
Come Dichiarare le Criptovalute su Bitfinex nel Quadro RW o Quadro W
Se possiedi criptovalute su Bitfinex, sei tenuto a dichiararle nel Quadro RW come parte della tua dichiarazione dei redditi in Italia. Questo modulo viene utilizzato per monitorare gli asset detenuti all'estero e calcolare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC)—una tassa sul valore delle tue criptovalute.
Se stai presentando la dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo Redditi PF, il Quadro RW è la sezione appropriata per dichiarare i tuoi asset cripto. Tuttavia, se utilizzi il Modello 730, dovrai compilare il Quadro W per segnalare i tuoi possedimenti esteri su Bitfinex.
Passaggi per Compilare il Quadro RW per Bitfinex
Quando dichiari i tuoi asset cripto detenuti su Bitfinex nel Quadro RW, segui questi passaggi:
- Codice Titolo di Possesso (Campo 1):
Seleziona 1 - Proprietà - Tipo Contribuente (Campo 2):
Lascia questo campo vuoto—non è necessario compilarlo. - Codice Individuazione (Campo 3):
Scegli 21 - Crypto-attività per specificare che gli asset dichiarati sono criptovalute. - Codice Stato Estero (Campo 4):
Lascia vuoto—questo campo non si applica quando dichiari criptovalute - Quota di Possesso (Campo 5):
Inserisci 100% se sei l'unico proprietario delle criptovalute dichiarate. - Criterio Determinazione Valore (Campo 6):
Seleziona 1 - Valore di Mercato per dichiarare il valore di mercato delle tue criptovalute. - Valore Iniziale (Campo 7):
Riporta il valore iniziale del tuo portafoglio all'inizio dell'anno o al momento dell'acquisizione. - Valore Finale (Campo 8):
Riporta il valore finale del tuo portafoglio alla fine dell'anno, inclusi eventuali asset cripto venduti o ceduti durante l'anno. - Giorni (IVAFE - IC) (Campo 10):
Inserisci il periodo medio ponderato di detenzione delle tue criptovalute, considerando eventuali acquisti o vendite durante l'anno. - Codice (Campo 14):
Se hai realizzato plusvalenze tassabili su Bitfinex, seleziona 3 - Compilazione Quadro RT per dichiararle. - Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC) (Campo 33):
A partire dal 2024, devi dichiarare l'Imposta sul Valore delle Cripto-attività (IC). Questa tassa è pari allo 0,2% del valore totale del tuo portafoglio cripto, adeguato per il periodo medio ponderato di detenzione. - IC Dovuta (Campo 34):
Inserisci l'importo dell'imposta dovuta per l'IC, dopo aver considerato eventuali detrazioni o crediti.
Come Dichiarare Bitfinex nel Quadro RT
Il Quadro RT è la sezione della dichiarazione dei redditi italiana dove si dichiarano le plusvalenze derivanti da attività finanziarie, inclusi i redditi dalla vendita di criptovalute o i guadagni derivanti dal loro possesso.
Se il tuo reddito totale da criptovalute supera i 2.000€, sei tenuto a completare il Quadro RT. Questo vale per i guadagni derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute. Inoltre, se le tue perdite superano i 2.000€, puoi utilizzare il Quadro RT per dichiarare queste perdite e compensarle con eventuali guadagni futuri.
Passaggi per Compilare il Quadro RT per Bitfinex
Quando dichiari i tuoi redditi da criptovalute su Bitfinex, dovrai compilare la Sezione II - B nel Quadro RT, che riguarda le plusvalenze da criptovalute.
Ecco una guida rapida su come compilare i campi rilevanti:
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RT 31 - Totale dei corrispettivi:
In questo campo, riporta il reddito totale dalle vendite delle tue criptovalute e qualsiasi guadagno ottenuto su Bitfinex, come lo staking o gli interessi. -
RT 32 - Totale dei costi o dei valori di acquisto:
Inserisci qui il costo totale di acquisizione, che rappresenta il prezzo di acquisto originale delle criptovalute che hai venduto. Nota che le commissioni di transazione non possono essere incluse in questo calcolo.
Nota: Le informazioni fiscali fornite in questo articolo non costituiscono consulenza fiscale, finanziaria, contabile o legale e non possono essere utilizzate per evitare sanzioni fiscali. Ti consigliamo di consultare un professionista fiscale riguardo alla tua situazione specifica. Non ci assumiamo alcuna responsabilità per l'accuratezza delle informazioni fornite. Tutte le informazioni contenute in questo documento rappresentano la nostra opinione e non sono dichiarazioni di fatto.