Ohje kryptoverojen ilmoittamiseen Suomessa (2022)
Selvitä, miten lasket ja ilmoitat kryptovaluuttaverot Suomessa
Updated: May 5, 2022, 12:37 p.m.
Tämän artikkelin tarkoituksena on tarjota suomalaisille yksityishenkilöille täydellinen opas kryptovaluuttojen (esim. Bitcoin tai Ethereum) verojen laskemiseen ja maksamiseen. Ilmoititpa kryptovaluuttojen veroja ensimmäistä kertaa tai olitpa kokenut kryptotreidaaja, tästä oppaasta on varmasti apua. Tässä oppaassa käsitellään seuraavia asioita:
-
Tärkeät päivämäärät
-
Miten kryptovaluutat verotetaan
-
Yksityiskohtaista tietoa eri transaktiotyypeistä
-
Miten lähettää veroilmoituksesi verohallintoon
Tätä opasta päivitetään ja ylläpidetään säännöllisesti paikallisen veroviranomaisen (Verohallinto) tekemien muutosten ja uudentyyppisten transaktioiden huomioon ottamiseksi. Jos löydät virheitä tai vanhentuneita tietoja, ilmoitathan siitä meille lähettämällä sähköpostia osoitteeseen support@divly.com tai verkkosivustomme oikeassa alakulmassa olevan tukichatin kautta.
Kaikki antamamme verotustiedot eivät ole veroneuvontaa, taloudellista neuvontaa, kirjanpitoneuvontaa tai oikeudellista neuvontaa, eikä sinun tai muun osapuolen tule käyttää niitä veroseuraamusten välttämiseksi. Pyydä veroasiantuntijalta neuvoja tilanteestasi. Emme tee mitään takuita tai lupauksia tässä annettujen tietojen oikeellisuudesta. Kaikki tähän sisältyvä on meidän mielipiteemme eikä tosiasia.
Tärkeät päivämäärät 2022
Maaliskuu-huhtikuu – Saat veroilmoituksen maalis- tai huhtikuussa.
10. toukokuuta - Veroilmoituksen jättämisen määräaika, jos ilmoituksesi määräpäivä on 17. toukokuuta.
17. toukokuuta - Veroilmoituksen jättämisen määräaika, jos ilmoituksesi määräpäivä on 17. toukokuuta.
24. toukokuuta - Veroilmoituksen jättämisen määräaika, jos ilmoituksesi määräpäivä on 24.toukokuuta.
Miten kryptovaluutat verotetaan Suomessa?
Suomessa sinun on maksettava veroja kaikista kryptotransaktioista saaduista tuloista. Kryptovaluuttojen kulutuksesta ja vaihdosta peritään 30-34 prosentin pääomatulovero. Louhinnasta saatuihin kryptotuloihin sovelletaan kunnallisverojen lisäksi progressiivista ansiotuloveroa.
Pääomatulovero
Kaikenlainen Bitcoinin tai muun kryptovaluutan myynti on ilmoitettava luovutusvoittona. Käymme läpi pitkän luettelon yksityiskohtaisista skenaarioista, joihin liittyy luovutusvoittoveroa, mutta pohjimmiltaan kryptovaluutoista on ilmoitettava ja maksettava pääomatuloveroa, jos olet:
-
Muuntanut kryptovaluuttaa yhdeksi tai useammaksi kryptovaluuttatyypiksi.
-
Muuntanut kryptovaluuttaa fiat-valuutaksi (esim. USD tai EUR).
-
Maksanut kryptovaluutalla ostaessasi tuotetta tai palvelua.
Luovutusvoiton laskeminen tuloveroa varten Sinun on laskettava tuotot tai tappiot jokaisesta transaktiosta, johon liittyy kryptovaluutan omistajuuden vaihtaminen toiselle henkilölle maksua vastaan. Suomen tuloverolain mukaan tapa määrittää tulot ja tappiot määräytyvät vähentämällä myyntihinnasta hankintamenot (mukaan lukien kulut). Hankintamenon laskemiseksi Verohallinto käyttää FIFO (First-in-First-out) -tapaa.
Jos saat tappiota transaktiosta, voit vähentää sen muiden krypto-omaisuuserien myyntivoitoista verovuonna viiden seuraavan vuoden aikana.
Luovutusvoitot ovat verovapaita, jos kaikkien omaisuuserien yhteenlaskettu myyntihinta ei ylitä 1 000 euroa.
Esimerkki
Michael ostaa 2 ETH:ta hintaan 2 000 € per kolikko elokuussa 2021 ja 1 ETH:n hintaan 3 000 € per kolikko syyskuussa 2021. Marraskuussa 2021 Michael myy 1 ETH:n hintaan 100 BNB, joka on arvoltaan 400 € per kolikko. Myydyn ETH:n hankintamenon laskemiseksi hän käyttää FIFO-tapaa. Ensimmäistä Michaelin ostamaa ETH:ta pidetään siis ensimmäisenä myytynä ETH:na. Luovutusvoittolaskelmiin käytettävä hankintahinta on 2 000 €. Verotettava voitto on BNB:n ostohinnan ja hankintahinnan ero (400 € x 10 – 2 000 €). Michael ilmoittaa 2 000 €:n luovutusvoiton.
Pääomatuloverojen ilmoittaminen:: Voit lukea lisää verotietojen lähettämisestä tämän oppaan lopusta.
Ansiotulovero
Jos olet ansainnut kryptoa työllä, matkat tyypillisiä tuloveroja aivan kuin silloin, jos sinulle maksettaisiin paikallisella valuutallasi. Olet verovelvollinen palkastasi ja muusta tulosta, kuten louhinnasta.
Riippuen asuinkunnastasi kunnallisvero vaihtelee (16,5 %-23,5 %). Keskimääräinen kunnallisvero on 19,17 %.
Ansiotuloveromäärät
| Ansioluokka (€) | Marginaaliveroaste | Efektiivinen veroaste | Vero (€) |
|---|---|---|---|
| 0-19,199 | 0% | 0% | 0 |
| 19,200-28,699 | 6.00% | 0% - 2.00% | 0-570 |
| 28,700-47,299 | 17.25% | 2.00%-8.00% | 570-3779 |
| 47,300-82,899 | 21.25% | 8%-18% | 3779-14904 |
| 82,900+ | 31.25% | 18%-31.35% | 14904+ |
Tuloverojen ilmoittaminen: Voit lukea lisää tuloveron ilmoittamisesta tämän oppaan lopusta.
Yksityiskohtaista tietoa eri tapahtumatyypeistä
Tiettyihin transaktioihin liittyy tiettyjä verotussääntöjä. Alla on viiteluettelo, jossa selitämme kutakin yksityiskohtaisemmin. Jokaisella tapahtumalla on oma veroluokitus ja vastaava Divly-merkintä asiakkaille, jotka käyttävät palveluamme veroraportoinnin automatisointiin.
| Maksutavan tyyppi | Veroluokitus | Divly Nimi |
|---|---|---|
| Krypton ostaminen | ei mitään | Buy |
| Krypton myyminen | Pääomatulovero | Sell |
| Krypton vaihtaminen kryptoksi | Pääomatulovero | Traded crypto |
| Initial Coin Offering (ICO) | Pääomatulovero | Traded crypto |
| Tuotteiden & palvelujen ostaminen kryptolla | Pääomatulovero | Goods/Services |
| Kaupankäyntikustannusten maksaminen kryptoilla | Pääomatulovero | *Fee Included in Trade |
| Siirtomaksujen maksaminen kryptoilla | Pääomatulovero | *Fee Included in Transfer |
| Kryptojen siirtäminen omien lompakkojen välillä | ei mitään | Transfer |
| Menetetty tai varastettu krypto | ei mitään* | Lost/Stolen |
| Krypton antaminen | ei mitään | Gifted Away |
| Krypton saaminen lahjana | Gift Tax | Received Gift |
| Krypton lahjoittaminen | ei mitään* | Donation |
| Airdrop | Pääomatulovero | Airdrop |
| Hard Fork | ei mitään | Fork |
| Louhinta | Ansiotulovero | Mining |
| Staking | Pääomatulovero | Staking Reward |
| Tulot (esim. freelancing, palkka, palkinnot, online-pelit) | Ansiotulovero | Income |
| Kryptojen antaminen lainaksi | Pääomatulovero | Interest Received |
| Kryptojen lainaaminen | Pääomatulovero | Interest Paid |
| Marginaalit, futuurit ja johdannaiset | Pääomatulovero | Realized Profit/Loss |
| DeFi | Pääomatulovero | In progress, not yet available |
Krypton ostaminen/Krypton ostaminen Fiat-valuutalla
Krypton ostamiseen ei liity veroja. Hankintamenolaskelmaa varten sinun on kuitenkin kirjattava ylös hinta, jonka maksoit ostaessasi. Jos ostit krypton muulla valuutalla (esim. USD tai SEK), muunna se paikalliseksi valuutaksi päivän vaihtokurssin mukaan.
Kun ostat kryptoa, voit lisätä kaupankäyntimaksun to the hankintameno. Tämä auttaa vähentämään veroja. Jos esimerkiksi ostat 1 ETH:n hintaan 1,000 € ja maksat 10 €:n kaupankäyntimaksun, hankintameno 1 ETH:lle on 1,000 + 10 = 1,010 €.
Krypton myyminen/Krypton myyminen Fiat-valuutaksi
Kun myyt kryptovaluuttaa, sinun on aina ilmoitettava luovutusvoittoveroa riippumatta siitä, saitko voittoa tai tappiota. Jälleen on tärkeää laskea myyntihinta paikallisessa valuutassa myynnin aikana.
Kun myyt kryptoa, voit vähentää kaupankäyntimaksun myyntihinnasta. Tämäkin auttaa vähentämään veroja. Jatketaan edellisellä esimerkillä, jossa myymme 1 ETH:n hintaan 2 000 € ja maksamme 30 €:n kaupankäyntimaksun. 1 ETH:n tuotto on siis 2,000 – 1,010 - 30 = 960 €
Kryptovaluuttojen myyntijärjestystä pidetään aina järjestyksenä, jolla olet hankkinut kryptoa, ellet voi todistaa toisin.
Krypton vaihtaminen kryptoksi
Suomessa krypton vaihtaminen toiseksi kryptoksi on luovutusvoittoveron alaista. Sinun on maksettava pääomatuloveroa myymäsi kryptovaluutan voitoista. Arvo perustuu myydyn kryptovaluutan markkina-arvoon paikallisella valuutallasi. Jos esimerkiksi myit 1 BTC:n hintaan 10 ETH:ta, myyntihinta on 10 ETH:n arvo euroissa.
Viimeiseksi sinun täytyy tilittää ostamasi Ethereumin hankintameno. Tämä on sama kuin yllä oleva arvo eli 10 ETH:ta euroissa kauppapäivänä. Jos et pysty määrittämään kummankaan kryptovaluutan markkina-arvoa, ostettu krypto perii myydyn krypton hankintamenon, eikä voittoa tai tappiota ole. Tämä tapahtuma on kuitenkin edelleen ilmoitettava veroviranomaisille.
Initial Coin Offering (ICO)
ICO on lohkoketjuyritysten tapa myydä valmiiksi louhittuja kryptovaluuttoja mahdollisille sijoittajille. Kun sijoitat kryptosi (yleensä Ethereum) uuteen projektiin, se puolestaan tarjoaa kyseistä projektia edustavan tokenin. Verotuksen kannalta se toimii samalla tavalla kuin kryptojen vaihtaminen toiseksi kryptoksi. Periaatteessa maksat kryptovaluuttaa vastineeksi uuden projektin tokenista. Noudatat samaa periaatetta, jossa myyt kryptoa ICO-tokenin arvosta paikallisessa valuutassa. Lähettämääsi kryptoon sovelletaan pääomatuloveroa, ja uuteen tokeniin lisätään hankintameno samaan hintaan.
Tuotteiden & palvelujen ostaminen kryptolla
Kun ostat tuotteen (esim. uusi tietokone tai Amazon-lahjakortti) tai maksat palvelusta verkossa (esim. VPN-palvelu), sinun on maksettava pääomatuloveroa käyttämäsi krypton tuotoista. Tämä toimii samalla tavalla kuin kryptojen myyminen Fiat-valuutaksi: myyntihinta on tuotteen tai palvelun hinta paikallisella valuutallasi.
Kaupankäyntikustannusten maksaminen kryptoilla
Joissakin pörsseissä, kun vaihdat yhden kryptovaluutan toiseen, kaupankäyntimaksu maksetaan kryptoina. Näissä tapauksissa sinun on muunnettava kaupankäyntimaksuun käytetty kryptovaluutta paikalliseksi valuutaksi ja maksettava siitä luovutusvoittoa.
Kaupankäyntimaksut vaikuttavat myös ostetun kryptovaluutan hankintamenoon.
Siirtomaksujen maksaminen kryptoilla
Kun maksat siirtomaksuja kryptona, sinun on maksettava luovutusvoittoveroa kustannusten maksamiseen käytetystä kryptosta.
Kryptojen siirtäminen omien lompakkojen välillä
Krypton siirtoa omien lompakkojen välillä ei tarvitse ilmoittaa (tämä sisältää krypton lähettämisen pörssitilille). On tärkeää seurata näitä siirtoja asianmukaisesti, jotta et maksa tarpeettomia veroja!
Menetetty tai varastettu krypto
Varastettua omaisuutta ei voi vähentää, lukuun ottamatta yrityksiä.
Krypton antaminen/saaminen lahjana
Verotuksessa saadun lahjan ostohinta tai hankintameno on veroviranomaisen määrittämä arvo. Päättelemme tämän tarkoittavan vastaanotetun krypton markkina-arvoa. Jos vastaanottaja kuitenkin myy saamansa krypton vuoden sisällä sen vastaanottamisesta, hankintahintaa pidetään sen sijaan lahjoittajan maksamana hintana. Tässä tapauksessa vastaanottaja perii lahjoittajan hankintamenon.
Jos saamiesi lahjojen kokonaisarvo samalta lahjoittajalta on yli 5 000 € kolmen vuoden ajalta, sinun on maksettava lahjaveroa. Lahjan antajasta riippuen sinulta veloitetaan erilaisia veroja. Ero on lähimpien sukulaisten ja muiden kuin lähimpien sukulaisten välillä. Veroluokka: lähimmät sukulaiset
| Markkina-arvoon (€) | Vero alarajalla (€) | Verot yli alarajan (%) |
|---|---|---|
| 5,000-24,999 | 100 | 8 |
| 25,000-54,999 | 1,700 | 10 |
| 55,000-199,999 | 4,700 | 12 |
| 200,000-999,999 | 22,100 | 15 |
| 1,000,000+ | 142,100 | 17 |
| Veroluokka: muut kuin lähimmät sukulaiset |
| Markkina-arvoon (€) | Vero alarajalla (€) | Verot yli alarajan (%) |
|---|---|---|
| 5,000-24,999 | 100 | 19 |
| 25,000-54,999 | 3,900 | 25 |
| 55,000-199,999 | 11,400 | 29 |
| 200,000-999,999 | 53,450 | 31 |
| 1,000,000+ | 301,450 | 33 |
Lahjaveroilmoitus tulee tehdä kolmen kuukauden kuluessa lahjan vastaanottamisesta. Voit tehdä sen Verohallinnon OmaVero-verkkoportaalissa.
Krypton lahjoittaminen
Verohallinto ei anna konkreettista tietoa kryptovaluutalla maksetuista lahjoituksista. Voimme kuitenkin olettaa, että säännökset ovat suhteessa fiat-lahjoituksiin. Suomessa rahalahjoitukset ovat verovähennyskelpoisia vain yrityksille, ja lahjoituksen tarkoituksena on oltava tieteellisen tutkimuksen, taiteen tai suomalaisen kulttuuriperinnön tukeminen.
Airdrop
Airdrop on tyypillisesti lahja tokenin haltijalta tai lohkoketjulta. Se on yleensä hyvin pieni tai merkityksetön summa ja sitä pidetään pääomatuloa, jos saat airdropin, joka perustuu toisen krypton omistajuuteen.
Hardfork
Hardfork tapahtuu, kun lohkoketju hajautuu. Tässä tapauksessa sinulle lahjoitetaan kryptoa forkatun kryptovaluutan omistajuutesi mukaan. Vastaanotetun kryptovaluutan hankintameno on 0 €. Sinun on maksettava pääomatuloveroa kaikista saadun krypton myynnistä saaduista voitoista.
Louhinta
Kryptovaluuttojen luomisesta (esim. louhinta) saatuja tuloja ei pidetä sijoitus-, omaisuus- tai pääomatuloina. Sen sijaan louhintaan sovelletaan ansiotuloveroa. Sinun on ilmoitettava louhinnasta saamasi tulot euroina, kun vastaanotat kryptoa. Myös Divly voi auttaa tässä asiassa. Päivittäinen tai kuukausittainen louhintatulot voidaan laskea myös kauden keskimääräisen valuuttakurssin perusteella. Sinun on kuitenkin oltava yhdenmukainen tämän ajanjakson kanssa ympäri vuoden.
Voit vähentää louhinnan aikana aiheutuneet kulut tuloistasi. Jos louhija haluaa vähentää kulut tuloistaan, hänen on kyettävä määrittämään, mikä osuus energiankulutuksesta kuluu louhintaan. Tietokoneeseen tai laitteeseen käytetty energia, joka ei ole suoraan mukana louhinnassa, ei ole verovähennyskelpoista. Louhintalaitteiden ostohinta on vähennyskelpoista. Jos tätä laitetta käytetään ajoittain henkilökohtaisiin tarkoituksiin, voit silti vähentää kulut. Vähennettävä summa riippuu siitä, kuinka usein laitetta käytetään muihin tarkoituksiin.
Voit vähentää 25 %, jos pystyt todistamaan, että käytät laitteita satunnaisesti louhintatulojen ansaitsemiseen.
Voit vähentää 50 %, jos pystyt todistamaan, että käytät laitteita säännöllisesti louhintatulojen ansaitsemiseen.
Voit vähentää 100 %, jos pystyt todistamaan, että laitteiden päätarkoituksena on louhintatulojen hankkiminen.
Jos laitteen käyttöikä on kuitenkin yli 3 vuotta, kulut on vähennettävä poistokulujen sarjan mukaisesti, enintään 25 % vuodessa.
Staking
Staking on vaihtoehto louhimiselle, joka edistää pääomatuloasi ja jota pidetään luovutusvoittona. Erona louhintaan on se, että stakingia pidetään palkkiona kryptovarojen omistamisesta. Staking-tulot on ilmoitettava euroina sillä hetkellä, kun saat tokenit. Tätä arvoa pidetään myös hankintakustannuksena.
Kryptojen antaminen lainaksi
Erityisesti kryptojen lainauksesta saaduille koroille ei ole konkreettisia ohjeita. On turvallisinta olettaa, että se toimii samalla tavalla kuin fiat-lainaaminen. Lainanannosta ansaittu korko verotetaan pääomatulona. Saadun koron arvo on ilmoitettava euroina vastaanottohetkellä.
Kryptojen lainaaminen
Korkokulut ovat vähennyskelpoisia, jos lainalla on tarkoitus tuottaa tuloa, kuten korkotuloa. Korkokulut ovat täysin vähennyskelpoisia pääomatuloistasi. Jos kulut ylittävät pääomatulosi, 30 % kuluistasi voidaan hyvittää ansiotuloistasi. Asuntolainan korkokulut ovat 5 % vähennyskelpoisia. .
Tulot muista aktiviteeteista (esim. freelancing, palkka, palkinnot, online-pelit)
Tuloverolain mukaan verotettavaan ansiotuloon sisältyy palkka sekä näiden tulojen sijasta saadut etuudet tai korvaukset.
Krypton osalta Verohallinto viittaa ensisijaisesti online-peleihin, mutta mainitsee myös, että online-peleistä saatavat tulot perustuvat pelaajien henkilökohtaiseen toimintaan ja verotetaan tuloina. Voimme olettaa, että tällaisia toimintoja, kuten Coinbase Earnin kautta suoritetut toimet, katsotaan myös tuloiksi, krypton saamiseksi on tehty henkilökohtaisia toimia. Jos olet saanut palkkion ystävän suosittelemisesta, julkaisun jakamisesta tai muista tarvittavista toimista, sinun on ilmoitettava siitä tuloverossa.
Jos pelaat online-peliä ja ansaitset siitä ainutlaatuista virtuaalivaluuttaa, sinun tarvitsee maksaa veroa vain, kun muunnat sen toiseksi kryptovaluutaksi, fiat-valuutaksi tai muuksi omaisuudeksi (nosto). Pelissä saamasi tappiot eivät ole verovähennyskelpoisia. Nämä tappiot katsotaan virkistystoiminnan tappioiksi ja elinkustannuksiksi.
Jos osallistut onnenpeliin, voitot voivat olla verovapaita, jos lotto kuuluu ETA-maahan. Muista toiminnoista saatujen tulojen arvo on ilmoitettava euroina maksuhetkellä.
Marginaalit, futuurit ja johdannaiset
Johdannaiskaupalla ei ole erityisiä sääntöjä. Verohallinto on kuitenkin ilmoittanut, että kryptojohdannaisiin sovelletaan arvopapereita ja johdannaisia koskevia säännöksiä.
Marginaalikauppaan kuuluu rahan lainaaminen vivutettujen positioiden saamiseksi kryptovaluutoissa. Usein kauppojen tulos esitetään toteutuneena voittona tai tappiona marginaalimaksujen jälkeen. Toteutuneista voitoista on maksettava pääomatuloveroa. Omaisuuden siirrosta aiheutuneet tappiot voidaan vähentää verovuoden ja sitä seuraavien viiden vuoden aikana saaduista voitoista.
DeFi
DeFi on lyhenne hajautetusta rahoituksesta. Verohallinnolla ei ole konkreettisia DeFi-määräyksiä. Päivitämme tämän osion, kun Verohallinto päivittää sääntöjään tai kun saamme vastauksen tietopyyntöömme. On kuitenkin tärkeää huomata, että sinun on edelleen maksettava veroa kaikista pääomatuloista.
Miten toimittaa veroilmoitus Verohallintoon
Kun kaikki verolaskelmat on tehty ja Verohallinnon veroportaali on auki, verot on ilmoitettava toukokuun määräpäivään mennessä. Voit lähettää verosi verkossa tai postitse. Keskitymme ensisijaisesti verkkoportaaliin tässä oppaassa. Voit soittaa Verohallintoon, arkisin klo 9.00-16.15 ja heinäkuussa 9.00-15.00 numeroon 029 497 050.
OmaVero
Voit ilmoittaa kryptoverosi Verohallinnon verkkoveroportaalin OmaVeron avulla.
Veron navigointi
Ensinnäkin kohdassa Omat verolajit siirry kohtaan Henkilön tulovero Napsauta sitten Tarkista esitäytetty veroilmoitus ja sen jälkeen Korjaa . Tarkista esitäytetty veroilmoitus -kohtaa ei välttämättä näy, jolloin veroilmoituksesi ei vielä ole saatavilla. Voit kuitenkin ilmoittaa kryptoverot etukäteen. Voit tehdä niin siirtymällä kohtaan Tulojen ja vähennysten ilmoittaminen.
Jos ilmoitat kryptotransaktioita ensimmäistä kertaa, voit siirtyä kohtaan Muut tulot ja valita kohtaan Luovutusvoitot kyllä. Napsauta Lisää uusi luovutus ja Muu omaisuus kohdasta Omaisuuden tiedot ja syötä “Virtuaalivaluutta” kenttään Muun omaisuuden kuvaus.
Jos olet ilmoittanut kryptotransaktioita aikaisemmin, näet ne kohdasta Pääomatulot välilehdessä Esitäytetyt tulot ja vähennykset. Täällä voit tehdä muutoksia. Sinun on syötettävä käyttämiesi pörssien nimet kohtaan Ostajan tai muun luovutuksensaajan nimi. Sinun ei tarvitse täyttää kohtaa Henkilötunnus, Y-tunnus tai syntymäaika.
Kryptotapahtumien ilmoittamiseen on kaksi tapaa. Voit joko tehdä sen yksi tapahtuma kerrallaan tai kaikki kerralla. Jos sinulla on vain muutama tapahtuma, voi olla nopeampaa ilmoittaa ne yksi kerrallaan.
Ilmoita koko vuoden myynnit kerralla
Sinun täytyy noudattaa useita vaatimuksia, jos aiot ilmoittaa kaikki tapahtumasi kerralla. Jos olet saanut sekä voittoja että tappioita tapahtumistasi, OmaVeron kenttiin on syötettävä kaksi erillistä luovutusvoittolaskelmaa. Ensimmäinen koskee tapahtumia, joista sait voittoa, ja toinen koskee tappioita aiheuttaneita tapahtumia. Sinun on annettava kaikkien tuloja tuottavien tapahtumien myyntihinta ja hankintakustannusten summa. Sinun on myös ilmoitettava kaikkien tappioon johtaneiden tapahtumien kokonaismyyntihinta ja hankintamenon summa.
Jos syötät kaikki vuoden myyntisummat kerralla, toimi seuraavasti. Ensin sinun on annettava myyntisumma. Tämä on tehtävä erikseen kaikille voitoille ja tappioille
Syötä kenttään Luovutuspäivä 31. joulukuuta 2021. Syötä kenttään Myyntihinta jokaisen transaktion myyntihinnat, joista olet saanut voittoa.
Syötä sitten hankintatiedot kohtaan Hankintatiedot ja kulut. Voit ilmoittaa kohtaan Hankintapäivä 1. tammikuuta 2021. Sitten kohtaan Hankintahinta tai poistamaton hankintameno syötä kunkin tapahtuman hankintahinta, joista olet saanut voittoa.
Sinun on toistettava tämä prosessi transaktioille, joista sait tappiota.
Muista tarkistaa alla oleva osio liitteistä, jotka sinun on toimitettava veroilmoitustasi varten.
Tapahtumien ilmoittaminen yksi kerrallaan
Täytä kunkin tapahtuman päivämäärä kohtaan luovutuspäiväksi. Syötä sitten kohtaan Myyntihinnaksi virtuaalisen valuutan arvo euroina kaupantekohetkellä. Ilmoita hankintatiedot kohtaan Hankintatiedot ja kulut. Kohtaan Hankintapäivä syötä päivä, jolloin sait/ostit valuuttaa. Sitten kohtaan Hankintahinta tai poistamaton hankintameno syötä arvo euroina ostohetkellä.
Veroilmoitukseen liitettävät tiedostot
Viimeiseksi löydät kohdan Lisää tiedosto. Tässä sinun täytyy valita virtuaalista valuuttaa koskeva liite. Ladattavan tiedoston tulee olla PDF-tiedosto, joka sisältää kunkin transaktion voitot tai tappiot FIFO-tapaa käyttäen.
Louhinta-, Staking- ja Airdop-tulojen ilmoittaminen
OmaVerossa louhintatulot on ilmoitettava kohdassa Muut ansiotulot. Voit syöttää louhintakulut kohdissa Vähennykset – Tulonhankkimiskulut – Muiden kuin palkkatulojen tulonhankkimismenot
Huomaa, että kryptojen steikkaamisesta saadut tulot on ilmoitettava Muuna pääomatulona ja kaikki vähennykset on ilmoitettava samassa paikassa. Tietojemme mukaan myös Airdropit tulee ilmoittaa kohdassa Muu pääomatulo. Päivitämme tämän oppaan, kun Verohallinto päivittää säännöksiään tai kuulemme heiltä tähän aiheeseen liittyen.
Ilmoituksen tekeminen paperilla
Tässä emme käy läpi perusteellisesti verojen ilmoittamisesta paperilla. Jos kuitenkin haluat ilmoittaa verot paperilla, sinun on otettava huomion kaksi lomaketta. Lomake 9 on luovutusvoitoille ja tappioille ja Lomake 50A louhintatuloille.
Automate your crypto taxes with Divly
An easy way to save time is by using automation services like Divly. Divly does all the calculations for you so you can spend more time on other things in life.