Kraken Steuern 2025: Alles Wichtige

Kraken, rechtlich als Payward, Inc. bekannt, ist eine in den USA ansässige Kryptowährungsbörse, die 2011 gegründet wurde. Als eine der ersten Bitcoin-Börsen, die im Bloomberg Terminal gelistet wurde, erreichte Kraken Mitte 2022 einen Wert von 10,8 Milliarden US-Dollar. Mitbegründer Jesse Powell initiierte Kraken als Alternative zur damals schwankenden Börse Mt. Gox, die 2014 zusammenbrach. Kraken hat sich seitdem zu einem führenden Akteur im Bereich des Kryptowährungshandels entwickelt, erweiterte sein Angebot um diverse Währungen und Dienste und wurde zum ersten Mal in der Geschichte der Kryptowährungsbörsen mit einer SPDI-Charter in Wyoming ausgezeichnet.

Sind Transaktionen auf Kraken steuerpflichtig?

Ja, in Deutschland sind Transaktionen mit Kryptowährungen auf Kraken steuerpflichtig. Hier ist eine einfache Übersicht über die geltenden Steuerregeln:

Handelsgewinne: Wenn du mehr als 600 € Gewinn durch den Handel mit Kryptowährungen erzielst, musst du diese Gewinne versteuern. Dies gilt sowohl für den direkten Verkauf von Kryptowährungen als auch für Transaktionen von Krypto zu Krypto. Gewinne aus der Wertsteigerung verkaufter Kryptowährungen werden als Einkommen aus privaten Veräußerungsgeschäften gemäß § 23 EStG betrachtet.

Verluste: Solltest du Verluste erlitten haben, kannst du diese von Gewinnen in zukünftigen Jahren oder von anderen privaten Veräußerungsgeschäften abziehen.

Staking-Belohnungen: Staking-Belohnungen sind ebenfalls steuerpflichtig. Wenn du mehr als 256 € pro Jahr durch Staking verdienst, müssen diese Einnahmen versteuert werden. Sie fallen unter die Kategorie der sonstigen Einkünfte nach § 22 EStG.

Einzahlungen und Auszahlungen: Wichtig ist, dass das Ein- und Auszahlen von Kryptowährungen zwischen eigenen Konten, Börsen oder Wallets nicht steuerpflichtig ist.

Wie berechne ich meine Steuern?

Sollten deine Kraken-Kryptowährungstransaktionen steuerliche Verpflichtungen nach sich ziehen, besteht der erste Schritt darin, alle deine Transaktionen an einem Ort zu sammeln. Erst nachdem dies erledigt ist, kannst du deine Steuern sicher berechnen und gegenüber dem Finanzamt deklarieren.

Du hast mehrere Möglichkeiten, deine Transaktionen zu aggregieren und deine Steuern zu berechnen:

• Selbstständiges Vorgehen mit Tools wie Excel.

• Nutzung spezialisierter Kryptowährungs-Steuerprogramme wie Divly.

• Inanspruchnahme der Expertise eines Steuerberaters.

Die von dir gewählte Methode hängt möglicherweise von deinem Budget und der Komplexität ab, die du verwalten möchtest.

So exportieren Sie Ihren Kraken-Transaktionsverlauf

Unabhängig von der Methode, die du wählst, musst du zuerst deinen Kraken-Transaktionsverlauf exportieren. Nachfolgend findest du Anleitungen, wie du auf deinen Transaktionsverlauf über herunterladbare Dateien oder über die Kraken-API zugreifen kannst. Wenn du Divly verwendest, liegt es an dir, welche Methode du bevorzugst.

Automatischer Import

Du kannst Transaktionen von Kraken Pro in Divly importieren, indem du unsere API-Integration nutzt. Sobald du die API-Schlüssel hinterlegt hast, kann Divly deine neuesten Transaktionen abrufen, wenn du auf der Wallet-Seite "Transaktionen synchronisieren" klickst.

1. Melde dich bei Kraken Pro an.

2. Klicke oben rechts auf das Account-Symbol > Einstellungen > Verbindungen & API. Alternativ kannst du direkt hier zur API-Seite von Kraken gehen.

3. Klicke oben rechts auf den Button API-Schlüssel erstellen.

4. Gib im Feld Beschreibung Divly ein. Aktiviere die folgenden Berechtigungen:

   • Abfrage von Guthaben
   • Abfrage geschlossener Order & Trades
   • Transaktionsverzeichnis abfragen
   • Daten exportieren

5. Klicke auf den Button Schlüssel generieren und bestätige die Erstellung mit 2FA.

6. Kopiere den API-Schlüssel und das API-Geheimnis in Divly. Divly wird dein Transaktionsverlauf abrufen.

Dateiupload

Du kannst Transaktionen von Kraken und Kraken Pro in Divly importieren, indem du eine CSV-Datei herunterlädst und hochlädst. Lade die CSV-Datei jedes Mal herunter, wenn du die neuesten Transaktionen hinzufügen möchtest.

1. Melde dich bei Kraken an.

2. Klicke im Menü auf der linken Seite auf Transaktionen.

3. Wähle das Startdatum und das Enddatum aus, sodass ALLE deine Transaktionen auf Kraken enthalten sind.

4. Klicke oben rechts auf den Button Exports.

5. Im Popup-Fenster klicke neben .CSV-Datei auf Generieren.

6. Klicke auf den Download-Button neben der generierten .CSV-Datei.

7. Zieh die CSV-Datei in Divly in das Feld, wo CSV hochladen steht. Achte darauf, dass die CSV-Datei nicht gepackt ist. Divly wird die Transaktionen importieren.

Screenshot: API-Einrichtung:

Screenshot: Dateiexport:

Wie gebe ich Kryptowährungen in der Steuererklärung an?

Um deine Kryptowährungen korrekt in der Steuererklärung anzugeben, musst du zwei Hauptformulare ausfüllen: Anlage SO und, wenn du Futures oder andere Derivate gehandelt hast, auch Anlage KAP.

Anlage SO

Bei "Leistungen" wird gefragt, ob du Einkünfte aus Mining, Staking, Lending oder Airdrops hattest. Wenn ja, setze eine 1 in Zeile 162.

Zeile 11: Trage hier die Art deines Einkommens ein. Hast du verschiedene Einkommensarten, kannst du auf deinen Divly-Bericht verweisen und diesen als Anhang beifügen.

Zeilen 12 & 13: Ergänze gegebenenfalls weitere relevante Einkünfte.

Zeile 14: Summiere dein Einkommen aus den Zeilen 11 bis 13.

Zeile 15: Melde alle einkommensbezogenen Ausgaben (Werbungskosten).

Zeile 16: Gib dein Einkommen nach Abzug der Ausgaben an (Zeile 14 - Zeile 15).

Auf Seite 2 der Anlage SO musst du deine Krypto-Verkäufe und -Trades angeben.

Gib an, dass du Einkommen aus dem Verkauf oder Handel von Kryptowährungen erzielt hast, indem du eine 1 in Zeile 108 schreibst.

Zeile 42: Gib "Kryptowährung" oder den spezifischen Namen der gehandelten Kryptowährung an.

Zeile 43: Trage das Kauf- und Verkaufsdatum ein. Bei mehreren Transaktionen im Jahr kannst du stattdessen das Start- und Enddatum des Jahres (01.01.202X bis 31.12.202X) angeben.

Zeile 44: Trage die gesamten Verkaufspreise aller im Jahr verkauften/gehandelten Kryptowährungen ein.

Zeile 45: Trage die gesamten Kaufpreise aller im Jahr verkauften/gehandelten Kryptowährungen ein.

Zeile 46: Trage alle einkommensbezogenen Ausgaben (Werbungskosten) ein. Wenn du Divly für deine Steuern verwendest, sind diese bereits in den in Zeile 45 eingetragenen Anschaffungskosten enthalten.

Zeile 47: Trage deinen Gesamtgewinn oder -verlust ein (Zeile 44 - Zeile 45 - Zeile 46).

Summiere den Wert in

Zeile 47 mit allen anderen Einkünften in Zeile 53 und trage dies in Zeile 54 ein.

Anlage KAP

Wenn du Futures handelst, musst du diese getrennt von anderen Krypto-Transaktionen deklarieren.

Zeilen 19 & 21: Gib deine Einnahmen aus dem Futures-Handel an.

Zeile 24: Gib deine Verluste aus dem Futures-Handel an.

Häufig gestellte Fragen

Kraken will deine Steuer-ID

Kraken hat von all seinen deutschen Nutzern verlangt, ihre Konten vor dem 19. August 2024 erneut zu verifizieren. Im Rahmen dieses Prozesses musst du Kraken deine Steuer-ID angeben, eine 11-stellige Identifikationsnummer, die jeder deutsche Staatsbürger erhält.

Falls du dir unsicher bist, was deine Steuer-ID ist, gibt es mehrere Möglichkeiten, diese Information zu finden:

• Auf dem Dokument, das du vom Bundeszentralamt für Steuern erhältst, nachdem du deine Adresse registriert hast.

• Auf deiner Gehaltsabrechnung als „Steuer ID“

• Auf deiner Lohnsteuerbescheinigung als „Identifikationsnummer“

• Auf deinem Steuerbescheid als „IdNr“

• Auf deiner Entgeltabrechnung

Alternativ kannst du auch deinen Arbeitgeber oder deinen Steuerberater fragen, da sie deine Steuer-ID kennen sollten.

Wird das Finanzamt erfahren, dass ich Krypto auf Kraken gehandelt habe?

In zahlreichen Ländern beeinflussen Vorschriften zunehmend die Privatsphäre von Kryptowährungshändlern auf Plattformen wie Kraken. Dies ist besonders relevant für EU-Bürger im Licht der kürzlich verabschiedeten Richtlinie, DAC8. Ab dem 1. Januar 2026 werden alle Kryptowährungsbörsen verpflichtet sein, zusammengefasste Handelsdaten von EU-Bürgern zu melden. Diese Informationen werden den Steuerbehörden des Landes, in dem der jeweilige Bürger ansässig ist, übermittelt.

Kann ich meine Kryptowährungen für vergangene Jahre deklarieren?

Ja, es ist möglich, deine Kryptowährungen für vergangene Jahre zu deklarieren. Wenn du deine Kryptowährungen hättest deklarieren müssen, kannst du möglicherweise auch Strafen vermeiden oder verringern, indem du deine Steuererklärung korrigierst. Dies ist besonders wichtig, da DAC-8 das Finanzamt über deine Kryptowährungen informieren wird.

Wann muss ich meine Kraken Steuern deklarieren?

Du musst deine Kraken Steuern gleichzeitig mit deiner regulären Steuererklärung deklarieren. Wenn du deine Steuern über deine Krypto-Transaktionen im Jahr 2023 deklarierst, ist der Abgabetermin der 2. September 2024.

Hinweis: Die hier bereitgestellten steuerbezogenen Informationen sind keine Steuerberatung, Finanzberatung, Buchhaltungsberatung oder Rechtsberatung und können nicht zur Vermeidung von Steuerstrafen verwendet werden. Du solltest die Beratung eines Steuerfachmanns bezüglich deiner spezifischen Umstände suchen. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der bereitgestellten Informationen. Alle hierin enthaltenen Informationen sind unsere Meinung und keine Feststellung von Fakten.