CS
Krypto daně na Binance: Jsi na správném místě
Vítej v našem průvodci krypto daněmi pro Binance. Podání krypto daní může být pořádný oříšek a pravidla se často mění. Oficiální příklady navíc nepokrývají všechny situace z praxe. Divly ti pomůže dát do pořádku transakce a připravit správné částky pro české daňové přiznání.
Stručně: zisky z krypta se v Česku obvykle zdaňují jako příjem 15 % a uvádí se v daňovém přiznání, které se zpravidla podává do 1. dubna. U vyšších příjmů může část spadat do sazby 23 %. Při elektronickém podání nebo s daňovým poradcem se termíny liší. Níže najdeš obsah našeho průvodce pro Binance.
Připraven(a) začít? Nahraj historii transakcí z Binance do Divly a my ti spočítáme čísla, která potřebuješ pro daňové přiznání.
Jak funguje zdanění kryptoměn v Česku
Kryptoměny v Česku nejsou zákonné platidlo a pro daňové účely se posuzují jako majetek (nehmotné movité věci). Zisky českých daňových rezidentů z jejich prodeje či směny se daní jako „ostatní příjmy“ podle § 10. Tyto závěry potvrzuje oficiální informace Finanční správy k daňovému posouzení virtuálních aktiv.
Pokud tedy obchoduješ na Binance, princip je stejný: příjmy z krypta se sčítají s ostatními příjmy a zdaňují se v rámci daně z příjmů fyzických osob. Sazba je typicky daň z příjmů 15 % pro první pásmo základu daně a 23 % pro část nad hranicí pro vysokopříjmové (cca 1,7 mil. Kč ročně).
Více k základnímu vymezení najdeš v oficiálním materiálu Finanční správy: informace GFŘ k daňovému posouzení kryptoměn.
Základní pravidla: co se daní a co ne
- Nákup krypta (za fiat) – nezdanitelné.
- Prodej krypta – zdanitelné. Základ daně = prodejní cena − pořizovací cena (včetně poplatků). Pokud jsi krypto získal zdarma (airdrop, dar), jako pořizovací cenu použiješ jeho obvyklou hodnotu v okamžiku nabytí.
- Směna krypto-krypto (např. BTC → ETH) – posuzuje se jako prodej první kryptoměny a následný nákup druhé.
- Staking – odměny se zpravidla daní ve chvíli, kdy nad nimi získáš kontrolu (typicky „ostatní příjem“).
- Převody mezi vlastními peněženkami/burzami – nejsou prodejem; držební lhůta kvůli nim neběží znovu.
- DeFi operace (kolaterál, poskytování likvidity apod.) – pozor: pokud dáš krypto z ruky (ztratíš kontrolu), může to být posouzeno jako zcizení a přerušení držby. Pravidla zde nejsou zcela jasná.
U „ostatních příjmů“ (kde spadá krypto) nelze uplatnit celkovou ztrátu. Výdaje (pořizovací cenu + poplatky) smíš započíst jen do výše dosažených příjmů z daných transakcí. Tento princip shrnuje Finanční správa ve své informaci k posouzení kryptoměn.
Novinky od roku 2025: časový test 3 roky a „hodnotový test“ 100 000 Kč
Od 15. 2. 2025 platí novela zákona č. 32/2025 Sb.. Nová pravidla se použijí na příjmy z prodeje kryptoaktiv dosažené po tomto datu.
- Osvobození po 3 letech držby – prodej kryptoaktiv držených déle než 3 roky je osvobozen od daně, ale jen do celkového limitu 40 mil. Kč prodejních příjmů na osobu a rok. Tento 40milionový strop je společný pro všechny dlouhodobé investice spadající do časového testu (krypto, akcie, podíly atd.). Viz přehled od Rowan Legal: osvobození prodeje kryptoaktiv.
- Hodnotový test 100 000 Kč/rok – jsou osvobozeny příjmy z úplatného převodu kryptoaktiv do 100 000 Kč/rok (jde o součet prodejních cen, ne o zisk). Tento kryptolim it je samostatný a nezávislý na obdobném 100k limitu pro příležitostný prodej cenných papírů. Viz shrnutí změn pro rok 2025.
- Výjimka: elektronický peněžní token – prodeje elektronického peněžního tokenu (typicky stablecoiny) nespadají do 100k osvobození. Upravuje § 4 odst. 1 písm. zj) zákona č. 32/2025 Sb..
Držební lhůta 3 roky se nepřerušuje běžným přesunem vlastního krypta mezi tvými peněženkami/burzami a u některých nucených token swapů (např. technické upgrady s výměnou tokenu) se držba přenáší. Naopak operace, kde se krypto dostane mimo tvou kontrolu (kolaterál v DeFi apod.), mohou být rizikové a potenciálně ukončit držbu.
Krátký příklad: jak se mohou uplatnit nová osvobození
1) Držíš BTC přes 3 roky a v roce 2026 prodáš za 900 000 Kč. Pokud se vejdeš do ročního limitu 40 mil. Kč (společně se všemi dalšími dlouhodobými investicemi), příjem je osvobozen.
2) Děláš menší obchody v jednom roce a celkový objem prodejních cen (krypto → fiat/krypto) je 95 000 Kč – příjem může být osvobozen díky 100k testu. Pozor, u stablecoinů (elektronický peněžní token) se 100k osvobození neuplatní.
3) Směna BTC → ETH za 50 000 Kč je z pohledu BTC prodej; pokud součet všech takových prodejních cen v roce přesáhne 100 000 Kč, hodnotový test nesplníš a příjmy se zdaní (leda by šlo o prodeje po 3 letech s časovým testem a do 40 mil. Kč celkově).
Jak na to v praxi (i pro obchody na Binance)
- Veď si průběžnou evidenci: datum a čas nákupu/prodeje, množství, cena v CZK, poplatky, typ transakce (prodej/směna/staking), identifikátor transakce.
- U směn krypto-krypto si zapisuj CZK hodnotu prodávaného aktiva v okamžiku směny (je to zdanitelný prodej).
- Archivuj výpisy a CSV z Binance – usnadní to doložení pořizovacích cen a poplatků.
- Hlídej si dvě hranice: 3letý časový test a roční hodnotový test 100 000 Kč (mimo stablecoiny). A nezapomeň na společný strop 40 mil. Kč pro dlouhodobé prodeje.
- Příjmy z krypta uvádíš v daňovém přiznání jako „ostatní příjmy“; výdaje uplatníš jen do výše těchto příjmů (ztrátu u § 10 nelze přetáhnout proti jiným příjmům).
- U složitějších DeFi/staking situací zvaž konzultaci s daňovým poradcem.
Pro oficiální výklad a znění pravidel se řiď primárně těmito zdroji: Finanční správa – daňové posouzení virtuálních aktiv, zákon č. 32/2025 Sb., shrnutí 100k limitu pro krypto a přehled k 40milionovému stropu.
Návod krok za krokem pro deklaraci daní – Binance
Níže najdeš vizuální přehled toho, jak „uživatelsky přívětivé“ je Binance ohledně daňového reportingu, následovaný konkrétními kroky: jak získat historii transakcí, jak vypočítat zdanitelné zisky a jak podat daňové přiznání.
91
Snadnost deklarace daní s Binance
Celkové skóre: 91/100
Snadnost deklarace daní s Binance
Celkové skóre: 91/100
Krok 1: Získání historie transakcí Binance
Ať už řešíte daně z krypta nebo si jen chcete udělat pořádek v záznamech, prvním krokem je stáhnout si kompletní historii transakcí. Binance to umožňuje dvěma způsoby: přes API nebo stažením CSV souborů. Za nás je nejjednodušší a nejspolehlivější cesta stáhnout CSV soubory; API se hodí spíš pro průběžné aktualizace.
Důležité: Důrazně doporučujeme použít import souboru (CSV). Je obvykle úplnější a přesnější. Binance API má omezení, která mohou omezit typy transakcí, jež lze načíst.
Automatický import (API)
- Přihlaste se na Binance.
- Přejděte na stránku API Management.
- Klikněte na Create Tax Report API.
- Proveďte bezpečnostní ověření (SMS a e‑mailový kód) a potvrďte vytvoření.
Import souboru (CSV)
- Přihlaste se na Binance.
- V horní liště klikněte na ikonu Wallet a zvolte Transaction History.
- Vpravo nahoře klikněte na ikonu Export a vyberte Export Transaction Records.
- Zvolte časové období pro stažení. Ujistěte se, že je pod Account i Coin vybráno All, a klikněte na Generate.
Binance začne výpis připravovat; může to chvíli trvat a až bude hotový, přijde vám e‑mailové upozornění. - Opakujte generování souborů tak, abyste pokryli celou historii svých transakcí na Binance.
Poznámka: Každý soubor může obsahovat až 1 rok transakcí. - V Divly přetáhněte stažené ZIP soubory a Divly transakce automaticky naimportuje.
Poznámka: V poskytnutých pokynech není zmíněna možnost importu přes OAuth.
Krok 2: Výpočet zdanitelných zisků z binance
Jakmile máte staženou historii transakcí z Binance, je čas převést ji na přehledné částky pro daňové účely. Se službou Divly rychle proměníte surová data na srozumitelné podklady k přiznání, a to i v kombinaci s dalšími peněženkami a burzami. Divly vše soustředí na jednom místě, což výrazně snižuje čas strávený manuálním zpracováním a riziko běžných nejasností.
Co vám Divly v tomto kroku usnadní:
- Snadný import transakcí z Binance a centralizace s ostatními peněženkami/účty.
- Pomoc s převodem hodnot do CZK na základě historických směnných kurzů.
- Možnosti nastavení metody nákladů (např. FIFO) pro stanovení pořizovací ceny.
- Identifikace zisků/ztrát a zvýraznění případných ztrát, které lze uplatnit v budoucích letech.
- Párování převodů mezi peněženkami pro omezení duplicit a častých chyb.
- Export přehledných reportů, které se snadno používají při vyplňování daňového přiznání.
Rychlý postup v Divly:
- Přidejte účet Binance do Divly a naimportujte transakce (soubor nebo přes API, pokud je k dispozici).
- Vyberte zemi Česká republika, měnu CZK a preferovanou metodu nákladů (např. FIFO).
- Zkontrolujte párování převodů mezi vlastními peněženkami a vyřešte případná upozornění.
- Nechte nástroj spočítat realizované zisky a ztráty a přehledně je rozdělit podle typů transakcí.
- Vygenerujte reporty, které využijete při vyplňování daňového přiznání.
Výsledkem je přehled, který vám pomůže snadno orientovat se v daňově relevantních částkách a připravit potřebné podklady k podání. Můžete tak věnovat více času kontrole a méně času ručním výpočtům. Uchovávejte si také podklady k transakcím pro vlastní evidenci a případnou kontrolu.
Krok 3: Podání daňového přiznání s Binance
Teď už jen vyplníš formuláře a podáš přiznání. Postup je stejný bez ohledu na to, že obchoduješ na Binance – důležité je správně vykázat příjmy a výdaje z krypto transakcí a přenést je do hlavního formuláře.
Nejprve si obstarej hlavní formulář Přiznání k dani z příjmů fyzických osob a přílohu Příloha č. 2. Formuláře můžeš stáhnout v PDF nebo vyzvednout na finančním úřadě.
Pokud podáváš elektronicky, využij interaktivní formulář v online portálu Finanční správy (Moje Daně / EPO) – automaticky dopočítá součty a přenese hodnoty do hlavního přiznání.
Vyplň Přílohu č. 2 – 2. Výpočet dílčího základu daně z ostatních příjmů (§ 10 zákona). Tady uvedeš všechny krypto příjmy a související výdaje.
- V poli Druh příjmů podle § 10 odst. 1 zákona vyber C – prodej movitých věcí.
- Příjmy: zadej celkovou částku, kterou jsi za rok obdržel(a) za prodeje, směny nebo útraty krypta (v Kč). Např. když jsi celkem prodal(a) za 500 000 Kč, napiš 500000.
- Výdaje: zadej součet pořizovacích cen prodaných kryptoměn a zaplacených poplatků/provizí (v Kč). Např. když tě pořízené coiny vyšly na 200 000 Kč, napiš 200000.
Potom z tabulky sečti sloupce a vyplň:
- Řádek 207 – příjmy podle § 10: součet částek ze sloupce 2 podle jednotlivých typů příjmů.
- Řádek 208 – výdaje podle § 10: součet částek ze sloupce 3 podle jednotlivých typů příjmů.
Řádek 209 – Dílčí základ daně z ostatních příjmů: vypočti čistý zisk jako 207 − 208 a výsledek napiš na ř. 209.
Příklad: příjmy 500 000 Kč a výdaje 200 000 Kč → ř. 209 = 300000 (zdanitelný krypto zisk).
Řádek 209 nesmí být záporný. Pokud výdaje (ř. 208) převýší příjmy (ř. 207), do ř. 209 napiš 0 – ztráta v § 10 se neuplatňuje.
Teď částku z Příloha 2, ř. 209 přenes na hlavní růžový formulář do řádku 40 – Dílčí základ daně z ostatních příjmů podle § 10.
V online Moje Daně/EPO se to vyplní automaticky, pokud máš Přílohu 2 správně vyplněnou.
Jak přiznání podat:
- Papírově: vytiskni vyplněné Daňové přiznání a Přílohu č. 2, podepiš hlavní formulář, přílohu přilož, a odevzdej na místně příslušný finanční úřad (osobně nebo poštou). Standardní termín pro papírové podání bývá zpravidla do 1. dubna.
- Elektronicky: odešli podání přes online portál Finanční správy (Moje Daně / EPO). Přihlášení je možné prostřednictvím elektronické identity (např. Bankovní identita/BankID). Interaktivní formulář tě provede a Přílohu 2 zahrne do odeslání.
Tip: Interaktivní formulář Finanční správy umí kontrolovat chyby, sčítat řádky 207/208 a přenést výsledek na ř. 209 i do hlavního přiznání na ř. 40. Ušetří ti čas a minimalizuje překlepy.
Poznámka:Jakékoli daňové informace poskytnuté námi nepředstavují daňové, finanční, účetní ani právní poradenství a nelze je použít vámi ani žádnou jinou osobou za účelem vyhnutí se daňovým sankcím. Vždy byste se měli obrátit na daňového poradce ohledně své konkrétní situace. Neposkytujeme žádná tvrzení, záruky ani přísliby ohledně přesnosti zde uvedených informací. Vše, co je zde uvedeno, vyjadřuje pouze náš názor a nikoli faktické tvrzení.
